Ngày 01/10/2012 Cục Trưởng Cục thuế tỉnh Khánh Hòa đã ban hành quyết định áp dụng hệ thống tài liệu thuộc Hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn TCVN ISO 9001:2008 từ ngày 01/10/2012 bao gồm Sổ tay chất lượng, 13 Quy định, 6 Thủ tục và 34 quy trình, cụ thể theo bảng 2.8 sau đây:
Bảng 2.8 Danh mục hệ thống tài liệu thuộc hệ thống quản lý chất lượng S
tt Tên tài liệu Mã số
I Tài liệu cơ bản
1 Sổ tay chất lượng ST422-01/BCĐ
2 Các Thủ tục bắt buộc
1 Thủ tục Kiểm soát tài liệu TTu423-01/BCĐ
2 Thủ tục Kiểm soát hồ sơ TTu424-01/BCĐ
3 Thủ tục Đánh giá nội bộ TTu822-01/BCĐ
4 Thủ tục Kiểm soát sản phẩm, kết quả công việc không
phù hợp TTu830-01/BCĐ
5 Thủ tục Thực hiện hành động khắc phục TTu852-01/BCĐ 6 Thủ tục Thực hiện hành động phòng ngừa và cải tiến TTu853-01/BCĐ 2 Các Quy định nội bộ
1 Quy chế làm việc và Tổ chức bộ máy cơ quan Cục Thuế QCLV-01/TCCB 2 Quy định về công tác Văn thư, Lưu trữ QĐi423-01/HQTA 3 Quy định về Lập và Theo dõi tình hình thực hiện Mục tiêu
chất lượng QĐi541-01/BCĐ
4 Quy định về Xem xét của lãnh đạo QĐi560-01/BCĐ
5
Quy định về Quản lý công chức, gồm các nội dung: tuyển dụng, đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ, nâng lương, bổ nhiệm, luân chuyển, đánh giá công chức, thi đua khen thưởng, kỷ luật, hưu trí, tiêu chuẩn chức danh
S
tt Tên tài liệu Mã số
6 Quy định về Quản lý thiết bị tin học QĐi630-01/TH 7 Quy định về Sử dụng phần mềm tin học QĐi630-02/TH 8 Quy định về Hội họp, Tiếp khách và Bảo vệ cơ quan QĐi640-01/HQTA 9 Quy định về Xây dựng công sở văn minh, sạch đẹp QĐi640-02/HQTA 10 Quy định về Lập và Theo dõi kế hoạch công tác QĐi710-01/THNVDT 11 Quy định về Thẩm định dự thảo văn bản QĐi751-01/THNVDT 12 Quy định về Hướng dẫn, Giải đáp chính sách thuế bằng văn
bản trong nội bộ ngành Thuế QĐi751-02/THNVDT
13 Quy định về Quan hệ với các tổ chức, cá nhân QĐi821-01/TTHT IV Các Quy trình nghiệp vụ
1 Quy trình Tiếp nhận và Giao trả kết quả giải quyết các thủ
tục hành chính thuế tại bộ phận “một cửa” QT720-01/TTHT
2 Quy trình Tuyên truyền về thuế QT751-01/TTHT
3 Quy trình Trả lời, Giải đáp chính sách thuế bằng văn bản QT751-02/TTHT 4 Quy trình Trả lời, Giải đáp chính sách thuế và Hướng dẫn
thủ tục hành chính thuế trực tiếp, qua điện thoại QT751-03/TTHT 5 Quy trình Phối hợp trao đổi thông tin đăng ký doanh nghiệp giữa
CQT và cơ quan Đăng ký kinh doanh QT751-04A/KKKTT
6 Quy trình Đăng ký thuế QT751-04B/KKKTT
7 Quy trình Thay đổi thông tin đăng ký thuế của NNT QT751-05/KKKTT 8 Quy trình Chấm dứt hiệu lực mã số thuế QT751-06/KKKTT 9 Quy trình Quản lý khai thuế (trực tiếp và qua mạng
internet), nộp thuế và kế toán thuế QT751-07/KKKTT 10 Quy trình Xử lý đăng ký giảm trừ gia cảnh QT751-08/TNCN 11 Quy trình Gia hạn nộp hồ sơ khai thuế QT751-09A/KKKTT 12 Quy trình Gia hạn nộp hồ sơ khai các khoản thu Tài
chính của tài sản là nhà, đất. QT751-09B/QLĐ
S
tt Tên tài liệu Mã số
14 Quy trình Xử lý vi phạm nộp chậm hồ sơ khai các khoản
thu Tài chính của tài sản là nhà, đất QT751-10B/QLĐ 15 Quy trình Xác nhận nghĩa vụ thuế QT751-11/KKKTT 16 Quy trình Quản lý các khoản thu Tài chính của tài sản là
nhà, đất QT751-12/QLĐ
17 Quy trình Hoàn thuế QT751-13/KKKTT
18 Quy trình Miễn thuế, Giảm thuế QT751-14A/KTra
19 Quy trình Miễn, Giảm các khoản thu Tài chính của tài sản
là nhà, đất QT751-14B/QLĐ
20 Quy trình Thanh tra thuế QT751-15A/TTra
21 Quy trình Kiểm tra thuế QT751-15B/KTra
22 Quy trình Ấn định thuế đối với NNT theo kê khai QT751-16/KTra
23 Quy trình Quản lý nợ thuế QT751-17/QLCCN
24 Quy trình Gia hạn nộp thuế QT751-18/QLCCN
25 Quy trình Cưỡng chế nợ thuế QT751-19/QLCCN
26 Quy trình Quản lý cấp phát Ấn chỉ QT751-20/HQTA 27 Quy trình Quản lý hoá đơn, biên lai đặt in, tự in và điện tử
do NNT phát hành QT751-21/HQTA
28 Quy trình Quản lý bán hoá đơn, biên lai phí lệ phí do CQT
phát hành QT751-22/HQTA
29 Quy trình Xử lý tổn thất hoá đơn và các vi phạm khác về
hoá đơn QT751-23/HQTA
30 Quy trình Thanh tra, Kiểm tra nội bộ QT751-24/KTNB
31 Quy trình Tiếp dân QT821-01/KTNB
32 Quy trình Giải quyết khiếu nại hành vi vi phạm của CQT,
công chức Thuế QT821-02/KTNB
33 Quy trình Giải quyết tố cáo hành vi vi phạm của CQT,
công chức Thuế QT821-03/KTNB
34 Quy trình Giải quyết tố cáo hành vi VPPL thuế của NNT QT821-04/TTra
Nguồn: Quyết định số 1489/QĐ-CT ngày 01/10/2012 của Cục Thuế tỉnh Khánh Hoà
Từ tháng 10/2013 đến tháng 12/2012, tổ đánh giá nội bộ và Ban chỉ đạo ISO Cục Thuế tỉnh Khánh Hòa đã tiến hành đánh giá tình hình xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng vào hoạt động của cơ quan Cục Thuế từ tháng 12/2012 đến tháng 10/2013, đánh giá về tình hình thực hiện các thủ tục, quy định, quy trình được áp dụng tại Phòng, tại CQCT. Kết quả đánh giá được thể iện ở bảng 2.9 sau:
Bảng 2.9 Thống kê kết quả đánh giá nội bộ
Stt Đơn vị KPH nặng KPH nhẹ
Khuyến
nghị Ghi
chú (nội dung) (nội dung) (lượt)
Tổng cộng 2 23 36
1 Ban Lãnh đạo 4 2
2 Phòng Tổng hợp - Nghiệp vụ - Dự
toán. 2
3 Phòng Tuyên truyền và Hỗ trợ NNT. 4 6
4 Phòng Kê khai và Kế toán thuế. 1 1
5 Phòng Thanh tra thuế. 2
6 Phòng Kiểm tra thuế số 1. 1 2
7 Phòng Kiểm tra thuế số 2. 2
8 Phòng Kiểm tra thuế số 3. 1 1
9 Phòng Kiểm tra nội bộ. 1
10 Phòng Quản lý nợ và Cưỡng chế nợ
thuế. 3
11 Phòng Quản lý thuế Thu nhập cá
nhân. 3
12 Phòng Quản lý các khoản thu từ Đất. 1
13 Phòng Tin học. 2 2
14 Phòng Tổ chức cán bộ. 1 4
15 Phòng Hành chính - Quản trị - Tài vụ - Ấn
chỉ. 2 9 4
Nguồn:Báo cáo tình hình xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng vào hoạt động của Cục Thuế tỉnh Khánh Hòa từ tháng 12/2012 đến tháng 10/2013
Qua thống kê trên, có thể thấy vẫn còn tồn tại một số thủ tục, quy định, quy trình không phù hợp với khả năng thực hiện của các bộ phận có liên quan; không phù hợp với quy định, chính sách pháp luật thuế hiện hành và các Phòng chưa thực hiện đúng, đầy đủ nội dung tại các thủ tục, quy định, quy trình đã được ban hành và áp dụng : sau đợt đánh giá có 2 điểm không phù hợp nặng, 23 điểm không phù hợp nhẹ và 36 lượt khuyến nghị sai sót.