V TăT ăCỌNGăNGH IP
2.1.4. Khái quát ngành ngh kinh doanh ca công ty
Ngành ngh đ ng kỦ kinh doanh theo đ ng kỦ kinh doanh s 0100902925 do S K ho ch và đ u t Thành ph Hà N i c pthay đ i l n th 14 ngày 28/01/2013 g m:
+ Bán buôn ph li u, ph th i kim lo i, phi kim lo i (tr lo i Nhà n c c m). + Bán buôn kim lo i và qu ng kim lo i.
+ D ch v t v n, đ u giá, qu n lỦ, qu ng cáo b t đ ng s n, môi gi i, đ nh giá, sàn giao d ch b t đ ng s n.
+ Kinh doanh b t đ ng s n.
+ Kinh doanh nhà hàng, khách s n, r u bia, n c gi i khát. + D ch v n u ng, gi i khát.
+ D ch v cho thuê v n phòng, nhà x ng, kho bưi, nhà .
26
M c dù công ty có các ho t đ ng kinh doanh nhi u ngành ngh tuy nhiên công vi c đem l i ngu n thu chính c a công ty là ho t đ ng buôn bán s t thép xây d ng công trình c s h t ng cho các doanh nghi p và các cá th . S n ph m ch y u c a Công ty là thép xây d ng, thép hình các lo i, thép ng, các s n ph m liên quan và v t t công nghi p.M t s các s n ph m chính v thép c a Công ty g m:
+ Thép xây d ng: các s n ph m thép cây, thép cu n do Công ty CP s n xu t thép Vi t c VGS, Công ty TNHH thép VSC - POSCO, Công ty CP thép Vi t ụ - VIS,
Công ty TNHH thép Pominaầ cóđ ng kính t 6mm đ n 41mm.
+ Thép ng: các s n ph m ng thép Vi t c VGPIPE, ng thép 190 bao g m ng thép đen tròn/vuông/ch nh t và ng thép m k m các lo i.
+ S n ph m khác: kinh doanh phôi thép, mua bán ph li uầ
2.2. K tăqu ăho tăđ ngăkinhădoanhăc aăcôngătyăCP ThépăvƠăV tăt ăcôngănghi pă quaăm tăs ăn m
2.2.1. Khái quát k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty
Nh n xét:
C n c vào BCKQKD c a Công ty trong 3 n m 2011, 2011 và 2013 ta có th th y đ c s bi n đ i c a doanh thu trong t ng th i kì. Nhìn chung doanh thu c a Công ty đ t m c khá caosong l i có m c t ng tr ng không n đ nh. th y rõ h n tình hình t c đ t ng tr ng doanh thu c a Công ty CP Thép và V t t công nghi p qua các n m, ta có bi u đ sau:
Bi uăđ ă2.1: T căđ ăt ngădoanhăthuăc aăCôngătyăgiaiăđo nă2011-2013
n v : T đ ng 0 500 1000 1500 2000 2500 3000
N mă2011 N mă2012 N mă2013
1188,2
2623,21
B ngă2.1: Báoăcáoăk tăqu ăkinhădoanhc aăCôngătyăgiaiăđo n 2011-2013
n v tính: T đ ng
(Ngu n: BCKQKD c a Công ty giai đo n 2011-2013)
Ch ătiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011 Chênhăl chă2013/2012
Chênhăl chă
2012/2011
Tuy tă i % Tuy tă i %
1.ăDoanhăthuăbánăhƠngăvƠăcungă
c păd chăv 942,45 2.623,21 1.188,20 (1.680,76) (64,07) 1.435,01 120,77
2. Các kho n gi m tr doanh thu 0 0 0 0 0 0 0
3.ăDoanhăthuăthu n 942,45 2.623,21 1.188,20 (1.680,76) (64,07) 1.435,01 120,77
4. Giá v n hàng bán 880,93 2.469,60 1.095,85 (1.588,67) (64,33) 1.373,75 125,36
5.ăL iănhu năg p 61,52 153,61 92,35 (92,09) (59,95) 61,26 66,33
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính 6,74 1,02 1,61 5,72 560,78 -0,59 -36,65
7. Chi phí tài chính 34,38 41,05 28,28 (6,67) (16,25) 12,77 45,16
8. Chi phí bán hàng 20,56 42,60 29,59 (22,04) (51,74) 13,01 43,97
9. Chi phí qu n lỦ kinh doanh 12,01 41,18 19,90 (29,17) (70,84) 21,28 106,93
10.ăL iănhu năthu nă 1,31 29,80 16,19 (28,49) (95,60) 13,61 84,06
11. Thu nh p khác 0,16 0,72 0,153 (0,56) (77,78) 0,57 370,59
12. Chi phí khác 1,05 0,02 0,003 1,03 5.150 0,02 566,67
13. L i nhu n khác (0,89) 0,70 0,15 (1,59) (227,14) 0,55 366,67
14. L iănhu nătr căthu 0,42 30,50 16,34 (30,08) (98,62) 14,16 86,66
15. Chi phí thu TNDN 0,18 6,18 3,70 (6,00) (97,09) 2,48 67,03
28
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v có bi n đ ng b t th ng, không theo quy lu t. N m 2012, doanh thu là 2623,21 t đ ng, t ng 1435,01 t đ ng t ng ng t ng 120,77% so v i con s 1188,2 t đ ng n m 2011. n n m 2013, doanh thu l i t t gi m m nh xu ng 942,45 t đ ng t ng ng v i gi m 64,07%, m c gi m 1680,76
t đ ng so v i n m 2012. Nguyên nhân có s s t gi m m nh doanh thu là do trong n m 2013 do chính sách th t ch t tài chính đ i v i ho t đ ng xây d ng, b t đ ng s n và do s c nh tranh gay g t t các doanh nghi p cung c p thép trong n c, đ c bi t là thép Trung Qu c giá r tràn vào Vi t Nam làm m t th ph n thép s n xu t trong n c.
Doanh thu bán hàng thay đ i đ ng ngh a v i giá v n hàng bán c ng thay đ i. T l t ng, gi m c a giá v n trong 2 n mc a công ty khá t ng đ ng v i doanh thu bán hàng. N m 2012 t ng 125,36%, n m 2011 gi m 64,33% so v i n m tr c. Tuy nhiên giá v n hàng bán c a công ty l i chi m t tr ng khá cao so v i doanh thu thu n, t tr ng nàychi m kho ng 92% đ n 94% doanh thu thu n. Do đ c thù ho t đ ng kinh doanh c a công ty là phân ph i thép cho các công ty s n xu t nên nh m đ m b o ngu n thu, công ty đ t giá bán hàng sát v i giá hàng mua nh m t ng s c c nh tranh v i các đ i th cùng ngành.
Giá v n hàng bán cao kéo theo l i nhu n g p qua các n m c a công ty m c th p. N m 2012 t ng t 92,35 t đ ng lên 153,61 t đ ng so v i n m 2011, t ng ng t ng 66,63%. L i nhu n g p n m 2013 gi m 59,95% so v i n m 2012, xu ng còn 61,52 t đ ng.
Doanh thu ho t đ ng tài chính c a doanh nghi p ch y u t lưi ti n g i, đ u t c phi u và lưi bán hàng tr ch m. Nhìn chung đây không ph i là ngu n thu chính c a công ty. Trong n m 2013 t ng 560,78% v con s t ng đ i, t ng đ ng v i t ng 5,72 t đ ng lên 6,74 t đ ng. Nguyên nhân có s t ng m nh này là do công ty đ i m i các chính sách bán hàng nên có thêm ngu n thu t ng cao là lưi bán hàng tr ch m.
Các kho n chi phí c a công ty nh chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí qu n lỦ doanh nghi p luôn chi m t tr ng cao trong l i nhu n g p c a công ty. M c dù t l này có thay đ i phù h p theo l i nhu n g p hàng n m song v n m c cao kéo theo s gi m m nh c a l i nhu n thu n. Trong n m 2012, do ki msoát t t các lo i chi phí trênnên m c dù l i nhu n g p c a công tych t ng 66,33% nh ngl i nhu n thu n l i t ng 84,06% so v i n m 2011 lên 29,8 t đ ng so v i n m tr c, m c t ng l i nhu n thu n này là t ng đ i đáng k . n n m 2013, m c dù l i nhu n g p c a công ty gi m 59,95% song l i nhu n thu n l i gi m t i95,60% so v i n m 2012, t ng ng gi m 28,49 t đ ng đ t 1,31 t đ ng vào n m 2013. Ch ng t các kho n chi phí trên không theo k p t c đ gi m doanh thu c a công ty.
Kho n thu khác và chi khác c a Công ty nh ng n m g n đâyc ngđ ubi n đ ng b t th ng. M c dù các kho n thu chi này qua các n m có bi n đ ng m nh v con s t ng đ i song các kho n này th ng chi m t tr ng nh so v i quy mô c a doanh thu và không mang tính ch t th ng xuyêndo đó c ng không gây nh h ng nhi u đ n l i nhu n tr c thu c a Công ty.
T t c các y u t trên đư giúp công ty trong n m 2012 đ t m c l i nhu n tr c thu là 30,5 t đ ng đ t t l t ng tr ng 86,66% so v i n m 2011 là 16,34 t đ ng.
n n m 2013, do tình hình kinh doanh có ph n gi m sút nên l i nhu n sau thu ch đ t 0,42 t đ ng gi m 98,62% so v i n m tr c.
Sau khi n p các kho n thu , công ty có m c l i nhu n sau thu là 0,24 t đ ng vào n m 2013 gi m 99,01% và 24,32 t đ ng vào n m 2012 t ng 92,41% so v i n m tr c đó. Nhìn chung m c dù l i nhu n c a công ty trong 3 n m có di n bi n b t th ng, nh ng l i nhu n sau thu c a công ty đ u có k t qu d ng. V i l i nhu n nh v y s t o đi u ki n cho công ty cho ti p t c m r ng s n xu t kinh doanh, phát tri n th tr ng trong các n m ti p theo.
Bi uăđ ă2.2: T căđ ăt ngăl iănhu năsauăthu ăCôngătyăgiaiăđo nă2011-2013
n v : T đ ng 0 5 10 15 20 25
N mă2011 N mă2012 N mă2013
12,64
24,32
30
2.2.2. Khái quát tình hình tài s n – ngu n v n c a công ty
B ngă2.2: B ngăCơnăđ iăk ătoánăc aăCôngătyăgiaiăđo nă2011-2013
n v : T đ ng
Ch ătiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011 Chênhăl chă2013/2012
Chênhăl chă
2012/2011
Tuy tă i % Tuy tă i %
TÀIăS Nă
A.ăTÀIăS NăNG NăH N 386,32 727,82 460,91 (341,50) (46,92) 266,91 57,91
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 24,17 2,52 19,67 21,65 859,13 (17,15) (87,19)
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n 6,56 7,92 7,16 (1,36) (17,17) 0,76 10,61
III. Các kho n ph i thu 339,02 706,28 339,92 (367,26) (52,00) 366,36 107,78
IV. Hàng t n kho 1,52 11,07 90,41 (9,55) (86,27) (79,34) (87,76)
V. Tài s n ng n h n khác 15,05 0,03 3,75 15,02 50.067 (3,72) (99,20)
B.ăTÀIăS NăDÀIăH N 164,31 167,79 150,30 (3,48) (2,07) 17,49 11,64
I. Tài s n c đ nh 73,88 72,51 95,28 1,37 1,89 (22,77) (23,90)
II. B t đ ng s n đ u t 69,33 72,56 32,61 (3,23) (4,45) 39,95 122,51
III. Các kho n đ u t tài chính dài h n 19,12 21,25 21,25 (2,13) (10,02) 0,00 0,00
IV. Tài s n dài h n khác 1,98 1,47 1,16 0,51 34,69 0,31 26,72
T NGăTÀIăS N 550,63 895,61 611,21 (344,98) (38,52) 284,40 46,53
NGU NăV N
A.ăN ăPH IăTR 380,24 725,46 490,25 (345,22) (47,59) 235,21 47,98
I. N ng n h n 341,24 680,72 455,80 (339,48) (49,87) 224,92 49,35
II. N dài h n 39,00 44,74 34,45 (5,74) (12,83) 10,29 29,87
B.ăNGU NăV NăCH ăS ăH U 170,40 170,16 120,96 0,24 0,14 49,20 40,67
I. Ngu n v n, qu 170,40 170,16 120,96 0,24 0,14 49,20 40,67
T NGăNGU NăV N 550,64 895,62 611,21 (344,98) (38,52) 284,41 46,53
TìnhăhìnhăTƠiăS n
B ngă2.3: T ătr ngăc ăc uătƠiăs năc aăCôngătyăgiaiăđo nă2011-2013
n v : %
T ătr ngătƠiăs n N mă
2013 2012 2011
T ngătƠiăs nă 100 100 100
TƠiăs năng năh n 70,16 81,27 75,41
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 4,39 0,28 3,22 Các kho n đ u t tài chính ng n h n 1,19 0,88 1,17 Các kho n ph i thu 61,57 78,86 55,61 Hàng t n kho 0,28 1,24 14,79 Tài s n ng n h n khác 2,73 0,00 0,61 TƠiăs nădƠiăh n 29,84 18,73 24,59 Tài s n c đ nh 13,42 8,10 15,59 B t đ ng s n đ u t 12,59 8,10 5,34
Các kho n đ u t tài chính dài h n 3,47 2,37 3,48
Tài s n dài h n khác 0,36 0,16 0,19
(Ngu n: S li u tính đ c t Báo cáo KQKD c a công ty)
Bi uăđ ă2.3: C ăc uăvƠăt ngătr ngătƠiăs năc aăCôngătyăgiaiăđo nă2011-2013
n v : T đ ng
Theo bi u đ trên, ta th y r ng c 3 n m tài s n ng n h n đ u chi m t tr ng l n trong t ng tài s n. Tuy n m 2012 so v i n m 2011 t tr ng tài s n ng n h n so v i t ng tài s n đư t ng t 75,41% lên 81,27%. Nh ng sang đ n n m 2013, t tr ng này l i gi m m nh xu ng còn 70,16%. M c dù quy mô ngu n v n thay đ i qua các n m nh ng tài s n ng n h n luôn chi m ph n l n trong t ng tài s n. ây là nét đ c tr ng
460,91 727,82 386,32 150,3 167,79 164,31 0 200 400 600 800 1000
N mă2011 N mă2012 N mă2013
Tài s n dài h n Tài s n ng n h n
32
c a doanh nghi p ho t đ ng trong l nh v c th ng m i khi nhu c u v tài s n l u đ ng luôn cao h n tài s n c đ nh.
T nh ng bi n đ ng trên và c n c vào b ng cân đ i k toán, ta th y đ c tình hình bi n đ ng tài s n c a công ty trong 3 n m t 2011 ậ 2012 nh sau:
D a vào b ng cân đ i k toán, trong n m 2012 t ng tài s n c a Công ty đ t 895,61 t đ ngt ng lên 284,40 t đ ng t ng ng v i 46,53% so v i n m 2011. i u này cho th y, quy mô kinh doanh đang đ c m r ng quy mô nh m đáp ng t i đa nhu c u c a khách hàng. Tuy nhiên vào n m 2013, quy môt ng tài s n l i gi m xu ng còn 550,63 t đ ng t ng ng gi m 46,53% so v i n m 2012.
Nguyên nhân có s thay đ i l n c a t ng tài s n là do s bi n đ ng chính c a tài s n ng n h n. Trong giai đo n 2011 ậ2012, tài s n ng n h n c a công ty t ng 266,91
t đ ng, t ng ng v i 57,91%. Trong đó đáng k nh t là các kho n ph i thu t ng m nh và chi m t tr ng r t l n. N m 2011, các kho n ph i thu chi m 55,61% t ng tài s n, t ng đ ng giá tr 339,92 t đ ng. n n m 2012 kho n ph i thu chi m đ n
78,86% t ng tài s nvà có giá tr lên đ n 706,28 t đ ng t ng h n 107.78% so v i n m tr c. ây c ng là đi u h p lỦ vì công ty là doanh nghi p th ng m i, làm trung gian buôn bán nên th ng xuyên th c hi n các chính sách mua bán ch u cho khách hàng. Bên c nh đó, đi u này còn cho th y doanh nghi p đang m r ng chính sách tín d ng và đ cho khách hàng chi m d ng v n c a mình. Ngoài s thay đ i m nh c a các kho n ph i thu, trong giai đo n này hàng t n kho c ng s t gi m m nh 87,76% so v i n m 2011 t 90,41 t đ ng xu ng còn 11,07 t đ ng vào n m 2012. i u này là do l ng l u thông hàng hóa c a công ty trong n m 2012 r t t t, th hi n qua m c doanh thu thu n t ng 120,77% trong n m d n đ n l ng hàng t n kho m c th p ch chi m 1,24% t ng tài s n.
T n m 2012 đ n n m 2013, tài s n ng n h n c a Công ty gi m 341,50 t đ ng
t ng đ ng v i 46,92%. V giá tr , l ng tài s n ng n h nc acông tyn m 2013 còn th p h n c n m 2011. N u nh n m 2012 công ty có xu h ng n i l ng chính sách bán ch u thì n m 2013 công ty b t đ u th t ch t b ng cách h n ch s l ng khách hàng đ c mua ch u. N m 2013, các kho n ph i thu ch còn chi m 61,57% t ng tài s n, giá tr gi m 367,26 t đ ng so v i n m 2012, ch còn 339,02 t đ ng. M c dù tài s n ng n h n trong n m 2013 đ t m c giá tr th p nh t trong 3 n m tr l i, song kho n m c ti n và các kho n t ng đ ng ti n và tài s n ng n h n khác l i t ng lên đáng k so v i n m tr c đ t m c cao nh t trong 3 n m. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n t ng m nh 21,65 t đ ng t ng ng v i t ng 859,13% lên 24,17 t đ ng vào n m
2013. i u này là do công ty đư thu ti n v đ c t các kho n ph i thu ng n t n m tr c. Vi c t ng ti nđ đ m b o cho công vi c đ c di n ra thu n l i, giao d ch di n ra liên t c và nhanh chóng. Công ty đư chu n b m t l ng ti n l n h n so v i n m
tr c. Tài s n ng n h n khác c ng có bi n đ ng l n khi trong n m 2012 kho n m c này g n nh là không đáng k . Sang n m 2013, kho n m c này đ t giá tr 15,05 t đ ng do công ty dùng ti n đ t c c mua sàn th ng m i v n phòng và ti n đ t c c thuê nhà đ m r ng l nh v c kinh doanhb t đ ng s n và cho thuê v n phòng.
Tài s n dài h n qua 3 n m c a công ty bi n đ ng không nhi u. Nhìn chung tài s n dài h n có s gia t ng, đ c bi t là giai đo n 2011-2012, khi công ty mu n m r ng