c. Rủi ro đối với ngân hàng.
1.3.2. Nguyên nhân dẫn đến những rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ
phương thức tín dụng chứng từ
1.3.2.1. Nguyên nhân khách quan
Các nguyên nhân khách quan chủ yếu gây ra rủi ro cho quá trình thanh toán quốc tế theo hình thức tín dụng chứng từ là:
Nguyên nhân từ phía các nhà xuất nhập khẩu
Với xu thế hội nhập kinh tế toàn cầu, nền kinh tế của các quốc gia mới nổi đang có nhiều cơ hội trên thương trường quốc tế. Tuy nhiên, những thách thức đặt ra cho các doanh nghiệp mới lần đầu giao thương quốc tế này là không nhỏ. Sự hiểu biết hạn chế về thông lệ quốc tế, luật pháp quốc tế cũng như luật pháp của các doanh nghiệp, thêm vào đó là sự thiếu các chuyên gia trong lĩnh vực pháp luật, kỹ thuật, nghiệp vụ thanh toán khiến các doanh nghiệp không tránh khỏi những sai lầm khi tham gia thanh toán. Một nền kinh tế có nhiều đơn vị tham gia XNK là hết sức khuyến khích song nhiều doanh nghiệp chưa trang bị kỹ hiểu biết đã nhảy vào cuộc thì những sai lầm là điều khó tránh khỏi.
Một nguyên nhân nữa là khách hàng cố ý làm sai nguyên tắc. Khách hàng ở đây bao gồm cả nhà xuất khẩu lẫn cả nhập khẩu, vấn đề ở đây là đạo đức kinh doanh của khách hàng. Họ đã nắm được điểm yếu của phương thức thanh toán L/C là việc thanh toán tách rời khỏi kiểm tra chất lượng hàng hoá mà chỉ căn cứ vào chứng từ. Họ có thể lập những bộ chứng từ hoàn hảo để qua mắt được các ngân hàng nhưng hàng hóa được giao lại kém chất lượng. Hoặc bên xuất khẩu có thể lập bộ chứng từ giả rất tinh vi mà ngân hàng không thể phát hiện tính xác thực của nó nhằm lừa đảo, chiếm đoạt tài sản từ ngân hàng và doanh nghiệp nhập khẩu.
Môi trường pháp lý
Trong thanh toán quốc tế luôn chứa đựng những rủi ro, những tranh chấp và nó tỷ lệ thuận với nhịp độ hoà nhập ngày càng rộng, càng nhiều vào nền kinh tế khu
hay cố ý làm trái của khách hàng là những rủi ro cần có pháp chế trừng phạt. Do vậy, pháp luật của mỗi quốc gia cần phải có những quy định cụ thể điều chỉnh mối quan hệ này trong sự tương quan hợp lý với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên, ở một số nước đang phát triển thì những quy định về thư tín dụng là chưa nhiều và có thể nói là chưa có. Hiện nay tại các ngân hàng tại các nước đó thường chỉ chỉ thực hiện theo quy định của UCP 600 là chủ yếu.
Tuy nhiên, môi trường pháp lý và luật pháp của các nước khác nhau. Nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch giữa UCP 600 và luật pháp quốc gia thì luật quốc gia sẽ vượt lên trên tất cả và phải được tuân thủ. Do đó trong nhiều trường hợp, quyết định của toà án địa phương mới là quyết định cuối cùng. Điều đáng nói ở đây là luật pháp ở một số nước cho phép toà án của họ áp dụng các biện pháp cưỡng chế nhằm đảm bảo sự an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu, bất kể quy định đó trái ngược với UCP 600. Chính vì vậy rủi ro về vấn đề pháp lý đối với thanh toán tín dụng chứng từ thường rất khó lường.
Môi trường tự nhiên, kinh tế, xã hội
Ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp XNK đều hoạt động trong môi trường kinh tế xã hội chung. Môi trường kinh tế xã hội có ảnh hưởng sâu sắc tới hoạt động của NHTM và các doanh nghiệp. Nếu môi trường kinh tế xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, tăng khả năng thanh toán cho ngân hàng. Ngược lại môi trường kinh tế xã hội biến động sẽ ảnh hưởng rất lớn tới tình hình kinh doanh của các doang nghiệp.
Tình hình kinh tế xã hội của quốc gia nước xuất khẩu hay nhập khẩu cũng có nguy cơ cao gây ra những rủi ro trong quá trình thanh toán quốc tế. Đó là những vấn đề như: Nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối và cán cân thanh toán của một quốc gia, lạm phát cao, sự cấm vận kinh tế, chính sách quản lý ngoại hối, chính sách thương mại và các quy định về xuất nhập khẩu của mỗi quốc gia,…Nếu nợ nước ngoài của quốc gia quá lớn thì một số biện pháp như tăng thuế, phá giá đồng nội tệ sẽ được áp dụng và như vậy nó sẽ có ảnh hưởng đến khả năng chi trả của người
mua. Người mua có thể sẽ không đủ khả năng chi trả và ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro do không đòi được tiền.
Rồi tình hình chính trị không ổn định như bạo động, chiến tranh, đảo chính, … có thể gây rủi ro cho các bên liên quan, từ đó gây ảnh hưởng xấu tới bên còn lại trong quá trình thanh toán. Ngoài ra, nhắc đến môi trường kinh tế xã hội thì không thể không nhắc tới môi trường tự nhiên như thiên tai, dịch hoạ...cũng làm cho ngân hàng và các doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn.
1.3.2.2. Nguyên nhân chủ quan
Đây là nguyên nhân xuất phát từ chính ngân hàng tham gia vào quá trình thanh toán. Ngân hàng là trung gian thanh toán giữa nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu. Ngân hàng không chỉ đem lại lợi ích cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu mà còn đem lại một khoản thu nhập từ phí dịch vụ cho mình. Tuy nhiên, vì những sơ suất không đáng có mà ngân hàng có thể gây thiệt hại tới nguồn vốn của mình và làm mất uy tín trong kinh doanh.
Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong phương thức tín dụng chứng từ xuất phát từ chính cán bộ ngân hàng do chuyên môn nghiệp vụ còn hạn chế. Trước khi mở L/C cho khách hàng thì ngân hàng phải thẩm định tính pháp lý của doanh nghiệp. Khi tiến hành mở L/C việc ký quỹ, miễn giảm ký quỹ, cho vay thanh toán hàng nhập... ngân hàng phải xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng như uy tín và mối quan hệ với ngân hàng, đặc biệt trong trường hợp khách hàng thế chấp tài sản để đảm bảo. Tuy nhiên kết quả thẩm định không phải khi nào cũng chính xác do thông tin không cân xứng. Vì vậy cán bộ ngân hàng ngoài khả năng phân tích tài chính doanh nghiệp còn phải biết về tình hình kinh tế nói chung để dự toán khả năng thanh toán của khách hàng.
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một quy trình thanh toán bao gồm nhiều công đoạn phức tạp và tỉ mỉ đòi hỏi phải có trình độ cao. Trong đó các NHTM với chức năng là trung gian thanh toán phải chịu hậu quả lớn những sai sót do mình gây ra. Một trong những rủi ro thường gặp trong thanh toán thư tín dụng là
tra kỹ nội dung L/C có phù hợp với hợp đồng XNK hay không, không kiểm tra sự hợp lý tương đối của bộ chứng từ... dẫn đến sự chậm trễ trong thanh toán ảnh hưởng tới khách hàng và uy tín của ngân hàng. Những trường hợp này đều do sự thiếu tinh thần trách nhiệm, trình độ chuyên môn của cán bộ ngân hàng.
Ngoài ra, nhiều cán bộ biến chất còn thông đồng với khách hàng đưa ra những quyết định không đúng gây ra thiệt hại lớn cho ngân hàng. Đây là những rủi ro về đạo đức kinh doanh có thể kiểm soát được, đòi hỏi các ngân hàng phải tích cực thanh kiểm tra và trao dồi đạo đức nhân viên.
CHƯƠNG 2