Nguồn vốn ngắn hạn của Công ty Cổ phần TDC sử dụng để đáp ứng nhu cầu về vốn lưu động là nguồn tín dụng ngắn hạn. Do vậy Công tác quản lý các khoản phải trả là phải đánh giá được rõ những điểm lợi và bất lợi khi sử dụng nguồn tín dụng ngắn hạn này để tài trợ cho các hoạt động của Công ty.
Theo như bảng 2.3 thì cơ cấu nợ ngắn hạn của Công ty Cổ phần TDC bao gồm 5 khoản mục đó là: phải trả người bán, người mua trả tiền trước, thuế và các khoản phải trả nhà nước và phải trả người lao động. Công ty phải luôn ý thức rằng đây là các khoản nợ phải trả thể hiện nghĩa vụ tài chính phải thanh toán đúng hạn, tránh tình trạng bị phạt tiền trả chậm như thuế, bảo hiểm xã hội… hay làm giảm uy tín của doanh nghiệp.
Các khoản phải trả người bán là khoản chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn ngắn hạn và có xu hướng tăng dần qua các năm, trung bình ba năm nó chiếm khoảng hơn 65%. Khi được hưởng các khoản tín dụng của nhà cung cấp thì Công ty cần phải kiểm tra, xem xét kỹ lưỡng xem giá mua chịu hàng hóa có quá cao so với mức bình thường hay không rồi quyết định việc có sử dụng nó hay không?
Công ty phải xây dựng chính sách vay nợ tối ưu trong ngắn hạn để đảm bảo được mục tiêu của Công ty trong từng giai đoạn phát triển. Doanh nghiệp cần phải xác định hệ số nợ tối ưu là bao nhiêu để đảm bảo an toàn cho Công ty nhưng vẫn tối đa hóa được lợi nhuận.