5. KẾT CẤU ĐỀ TÀI
2.1.5. Tình hình sản xuất kinh doanh của côngty giai đoạn 2008 2010
Từ quả dừa có thể chế biến ra hàng chục sản phẩm công nghiệp, thực phẩm có giá trị kinh tế cao, phục vụ cho nhu cầu trong nước và xuất khẩu. Là đơn vị chủ lực chế biến khép kín các mặt hàng xuất khẩu từ trái dừa ở tỉnh Trà Vinh, với dây chuyền công nghệ trong nước hiện có, từ quả dừa công ty có thể chế biến thành 6 loại sản phẩm khác nhau, mỗi sản phẩm với nhiều chủng loại và có nhiều công dụng tính năng ưu việt riêng. Phần gáo dừa có thể chế biến thành than hoạt tính; cơm dừa có thể sấy khô phục vụ cho ngành chế biến thực phẩm; xơ dừa được chế biến thành thảm xơ dừa; phần mụn dừa rơi ra khi bóc vỏ, tách xơ cũng được chế biến thành mùn dừa; riêng phần nước dừa được chế biến thành thạch dừa, kẹo dừa... Toàn bộ quả dừa đều
Chứng từ gốc Sổ quỹ CHỨNG TỪ GHI SỔ Sổ và thẻ kế toán Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Bảng tổng hợp chứng từ kế toán tổng hợp Bảng cân đối số phát sinh Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Nhìn chung, cơ cấu mặt hàng kinh doanh của công ty khá đang dạng. Trong đó, các mặt hàng xuất khẩu chủ lực của công ty là: than hoạt tính, cơm dừa sấy khô, thảm xơ dừa, dừa trái, ngoài ra công ty còn kinh doanh một số mặt hàng khác như: mùn dừa, mùn trộn tro, tro trấu, bụi than, tro bụi than…các mặt hàng này cũng nhận được sự phản hồi rất tốt từ khách hàng trong và ngoài nước. Hiện nay, công ty vẫn đang tiếp tục công tác cải tiến về mặt mẫu mã cũng như chất lượng các sản phẩm nhằm đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
2.1.5.2. Tình hình sản xuất và thu mua sản phẩm
Công ty cổ phần Trà Bắc là đơn vị sản xuất và thu mua thành phẩm, hàng hóa được chế biến từ trái dừa để kinh doanh và xuất khẩu có vị thế lớn trong cả nước nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng. Trong những năm gần đây, nhu cầu của thị trường về các sản phẩm được chế biến từ trái dừa ngày một tăng. Để phát huy và khai thác thế mạnh của tỉnh nhà, tạo công ăn việc làm cho người lao động, đồng thời đáp ứng nhu cầu thị trường, công ty đã không ngừng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm tăng năng suất lao động cũng như số lượng sản phẩm sản xuất lên và được thể hiện cụ thể qua bảng tình hình sản xuất và thu mua sản phẩm của công ty sau:
Bảng 2.5: TÌNH HÌNH SẢN XUẤT VÀ THU MUA THÀNH PHẨM CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRÀ BẮC GIAI ĐOẠN 2008 - 2010
STT Mặt hàng ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 I. Sản xuất
1 Than hoạt tính tấn 2.814 2.521 3.931
2 Xơ dừa tấn 14.456 4.201 2.351
3 Cơm dừa sấy khô tấn 1.947 2.884 1.909
4 Mùn dừa tấn 1.587 3.714 866
II. Thu mua
1 Than hoạt tính tấn 628 22 -
2 Xơ dừa tấn - 12.209 10.118
3 Cơm dừa sấy khô tấn - - -
4 Mùn dừa tấn - - 21
5 Trái dừa trái 8.146.736 8.651.586 3.182.625
(Nguồn: Phòng Kế toán – tài chính)
Qua bảng số liệu về tình hình sản xuất và thu mua thành phẩm (Bảng 2.5) ta thấy rằng, hầu hết lượng sản phẩm mà công ty kinh doanh đều do công ty tự sản xuất, tuy nhiên do nhu cầu thị trường và sự khan hiếm nguồn nguyên liệu nên sản
Năm 2009 so với năm 2008
Năm 2008 công ty sản xuất được 2.814 tấn than hoạt tính nhưng vẫn không đủ cung cấp cho thị trường nên phải thu mua 628 tấn. Sang năm 2009, sản lượng sản xuất chỉ đạt 2.521 tấn giảm đáng kể so với năm trước, đồng thời lượng sản phẩm thu mua trong năm cũng giảm; mặt hàng xơ dừa cũng rơi vài tình trạng tương tự, năm 2008 công ty sản xuất được 14.456 tấn nhưng đến năm 2009 chỉ sản xuất được 4.201 tấn để hoàn thành những hợp đồng đã ký kết công ty đã thu mua một lượng lớn sản phẩm (12.209 tấn). Qua đó, cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh trong năm 2009 của công ty chưa đạt hiệu quả cao, có lẽ một phần do cầu về sản phẩm giảm, phần do tình trạng thiếu nguyên liệu và cũng có thể do chính sách sản xuất kinh doanh của công ty. Riêng đối với mặt hàng cơm dừa sấy khô và mùn dừa thì ngược lại, sản lượng sản xuất luôn tăng lên, từ 1.947 tấn lên 2.884 tấn, đối với cơm dừa sấy khô và 1.587 tấn năm 2008 lên 3.714 tấn là sản lượng của mùn dừa.
Năm 2010 so với năm 2009
Đến năm 2010, sản lượng sản xuất và thu mua của các mặt hàng có chiều hướng thay đổi ngược lại, than hoạt tính tăng sản lượng sản xuất tăng 1.410 tấn so với năm 2009 và tăng cao hơn năm 2008 nên công ty không cần thu mua bên ngoài. Trong khi các mặt hàng còn lại lần lượt giảm: xơ dừa giảm 1.850 tấn; cơm dừa sấy khô giảm 975 tấn và sản lượng dừa trái lại giảm 5.468.961 trái so với năm 2009 và giảm hơn cả năm 2008. Mặc dù, công ty đã tiến hành thu mua sản phẩm trong và ngoài tỉnh, nhưng vì ảnh hưởng của khí hậu và đặc biệt là sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh từ các doanh nghiệp Bến Tre nên lượng hàng càng khan hiếm và giá thu mua cao làm cho doanh thu cũng như sản lượng giảm đáng kể.
2.1.5.3. Tình hình kinh doanh xuất nhập khẩu
Trước xu thế hiện nay của thế giới là hướng vào sử dụng các sản phẩm phục vụ nông nghiệp không có tác dụng gây ô nhiễm môi trường. Các sản phẩm được chế biến từ trái dừa đáp ứng được yêu cầu này nên nhu cầu về số lượng ngày càng tăng và chủng lọai sản phẩm cũng gia tăng, qui mô thị trường liên tục phát triển, đặc biệt là ở thị trường Châu Âu, Đông Bắc Á,...Trung Đông cũng là thị trường có nhiều tiềm năng cho các sản phẩm từ dừa, đặc biệt là cơm dừa nạo sấy. Do đó, việc đầu tư sản xuất các sản phẩm này là hoàn toàn đảm bảo đầu ra.
Với thế mạnh là một trong những quốc gia có diện tích trồng dừa lớn trên thế giới, Việt Nam đã và đang đẩy mạnh xuất khẩu các mặt hàng được chế biến từ trái dừa nhằm tăng kim ngạch xuất khẩu và thu hút ngoại tệ cho ngân sách nhà nước. Thực hiện chủ trương trên, Công ty Cổ phần Trà Bắc – là công ty chuyên sản xuất và chế biến các sản phẩm từ trái dừa, trong những năm qua đã xem kinh doanh xuất khẩu các sản phẩm được chế biến từ dừa là hoạt động chủ lực của công ty. Bằng sự nổ lực không ngừng trong việc hoàn thiện về mọi mặt từ khâu sản xuất kinh doanh đến khâu tiêu thụ thành phẩm, để có những bước đi đúng đắn trong chiến lược kinh doanh mới, nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu của thị trường công ty đã đạt được những thành quả đáng kể, thể hiện qua tình hình doanh thu của công ty trong những năm gần đây:
Bảng 2.6: DOANH THU XUẤT KHẨU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRÀ BẮC TỪ NĂM 2008 - 2010
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
tấn 21.412 20.422 17.444
Sản lượng
xuất khẩu Trái 8.146.736 8.651.586 3.812.625
Doanh thu đồng 171.262.736.212 170.936.793.563 198.182.751.415
(Nguồn: trích Báo cáo hoạt động kinh doanh 3 năm 2008, 2009, 2010)
Là đơn vị sử dụng phương thức kinh doanh xuất khẩu trực tiếp là chủ yếu nên doanh thu xuất khẩu chiếm tỷ lệ rất lớn trong tổng doanh thu của công ty. Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng doanh thu tăng lên liên tục, nhưng năm 2009 doanh thu xuất khẩu giảm xuống do chi phí đầu vào cấu tạo nên sản phẩm khá cao dẫn đến giá thành sản phẩm cao ảnh hưởng đến sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường thế giới, doanh thu nội địa tăng lên. Đến năm 2010, doanh thu xuất khẩu lại tăng lên rất cao, nguyên nhân chủ yếu là do công ty giữ vững được vị thế ở thị trường cũ, mở rộng được thị trường mới và ký kết được nhiều hợp đồng xuất khẩu.
2.1.5.4. Những thành tựu Công ty đạt được trong những năm qua
Công ty Trà Bắc (TRABACO) là nhà sản xuất than hoạt tính hàng đầu tại Việt Nam, chất lượng sản phẩm và thương hiệu TRABACO đã được khách hàng trong và ngoài nước tín nhiệm.
Công ty đã được Bộ Thương mại tặng Bằng khen về vượt Kim ngạch xuất khẩu năm 1998, 2001, 2003, 2004, 2005.
Các sản phẩm như: than hoạt tính, tơ xơ dừa, xơ dừa ép tấm, cơm dừa sấy... được thị trường Nhật Bản, Singapore, Ấn Độ, Đài Loan, châu Âu, Trung Đông... ký hợp đồng mua lâu dài, với khối lượng lớn. Chỉ tính từ đầu năm đến nay, tuy gặp khó khăn về nguồn nguyên liệu nhưng giá trị kim ngạch xuất khẩu của Công ty đạt trên 1 triệu USD, chiếm gần 15% tổng kim ngạch xuất khẩu của tỉnh.
Từ một doanh nghiệp nhỏ ban đầu chỉ có 1 lò hoạt hóa sản xuất than hoạt tính với công suất 1.000 tấn/năm, đến nay Công ty Cổ phần Trà Bắc đã có 3 lò hoạt hóa với tổng công suất trên 4.000 tấn/năm. Đồng thời, công ty cũng đã đầu tư mở rộng thêm 4 nhà máy khác tại các vùng nguyên liệu nhằm đa dạng hóa các sản phẩm chế biến dừa.
Thị trường xuất khẩu ngày càng phát triển, hiện tại đã có 25 quốc gia và vùng lãnh thổ là bạn hàng thường xuyên và tin cậy. Tỷ trọng được chia cho các thị trường lần lượt như sau: Trung Quốc chiếm 36,35%, Nhật Bản 22,57%, Hà Lan 12.57%, Đài Loan 1.43%, Argentina 3,71%, Thụy Điển 15,84%, Ấn Độ 0,16%, Nga 0,21%, Chi Lê 1,53%, Jordan 3,11%, Mỹ 0,29%, Ghana 0,25%, Uruguay 0,21% và Anh chiếm 1,86% trong tổng kim ngạch xuất khẩu của Công ty tính đến năm 2010.
Năm 2010, mặc dù gặp rất nhiều khó khăn do biến động của thị trường quốc tế và do thiếu nguyên liệu, thiếu điện trầm trọng vào mùa khô nhưng với sự quyết tâm nỗ lực của mình Công ty Cổ phần Trà Bắc đã nâng tổng doanh thu lên khoảng 216 tỷ đồng, đạt 108% kế hoạch, kim ngạch xuất khẩu trên 10 triệu USD, đạt 109% so với chỉ tiêu đề ra,… năm đầu tiên thực hiện việc cổ phần hóa Công ty.
Hiện nay, Công ty có 196 cán bộ công nhân viên đang làm việc tại các bộ phận sản xuất, quản lý kinh doanh với mức thu nhập bình quân là 3,1 triệu/người/tháng, đạt 122,7% kế hoạch đề ra, tăng 26,4% so cùng kỳ năm 2009. Ngoài việc tổ chức sản xuất, kinh doanh đạt những kết quả đáng kể nêu trên, Công ty cổ phần Trà Bắc cũng là 1 trong nhiều đơn vị trong tỉnh thực hiện tốt các chính sách đền ơn đáp nghĩa, các chính sách về an sinh xã hội. Năm 2010, Công ty đã ủng hộ 254 triệu đồng để giúp huyện Tiểu Cần mua xe cứu thương, xây nhà tình nghĩa, trao học bổng cho học sinh nghèo hiếu học….
Với những thành tích nổi bậc nêu trên, công ty cổ phần Trà Bắc đã vinh dự được Chủ tịch nước tặng Huân chương lao động hạng 3 và Thủ tướng Chính phủ cũng đã
2.1.5.5. Thuận lợi
Do quá trình hình thành và phát triển lâu dài nên công ty cổ phần Trà Bắc đã tạo dựng được lòng tin và uy tín với khách hàng trong và ngoài nước.
Các mặt hàng đa dạng do công ty không ngừng cải tiến và nâng cao chất lượng sản phẩm.
Nhiều năm qua, do nhu cầu tiêu thụ các sản phẩm từ dừa không ngừng gia tăng trên thị trường trong nước và xuất khẩu, đặc biệt là than hoạt tính và thảm xơ dừa, giá bán không ngừng được linh hoạt điều chỉnh tăng lên; công ty liên tục nhận nhiều đơn đặt hàng với số lượng lớn với giá trị kinh tế cao.
Công ty đã triển khai đầu tư mở rộng một số dự án quan trọng như: Lò hoạt hóa số 3 (2009); Lò hơi chạy trấu thay cho than đá 4 tấn/giờ và 8 tấn/giờ (2008 & 2010); Nhà kho thành phẩm than họat tính (2010)... kịp thời đưa vào hoạt động khai thác sản xuất, góp phần thúc đẩy công tác sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao.
Trải qua nhiều năm hoạt động trong lĩnh vực chế biến dừa, đội ngũ CB.CNV công ty năng động, có trình độ chuyên môn, chịu khó, cần cù, ham học hỏi và đoàn kết, đạt được nhiều thành tích cao trong sản xuất kinh doanh.
Qua một khoảng thời gian gia nhập nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, đã tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty cạnh tranh lành mạnh trên thị trường thế giới.
Là nhà cung ứng than hoạt tính lớn và có chất lượng cao. Đưa vào sử dụng lò hoạt hóa số 3 với công suất lớn là một lợi thế về cạnh tranh.
2.1.5.6. Khó khăn
Thời gian qua, công ty cổ phần Trà Bắc gặp rất nhiều khó khăn, thách thức như: sản xuất bị đình đốn do thiếu điện trong thời điểm mùa khô; lãi suất vay vốn ngân hàng tăng cao; giá nguyên liệu dừa gia tăng, lượng hàng khan hiếm, chất lượng kém.
Thị trường thu mua nguyên liệu dừa biến động bất thường, khó dự đoán và gây khó khăn trong việc hoạch định kế hoạch phát triển ngắn hạn, dài hạn cũng như công tác dự phòng. Trong khi đó, giá bán xuất khẩu một số sản phẩm chế biến dừa trên thị trường có lúc chưa tăng tương ứng so với giá mua nguyên liệu đầu vào; thậm chí có khi giá thành sản xuất sản phẩm trong nước cao hơn giá xuất khẩu, nên
có thời điểm hàng loạt nhà máy chế biến dừa phải tạm thời đóng cửa do không có nguyên liệu.
Ngoài ra, kể từ khi Việt Nam chính thức gia nhập WTO, có một số loại phí xuất nhập khẩu do các hãng tàu nước ngoài mới áp dụng, làm cho mỗi tấn hàng hóa xuất khẩu phải gánh thêm khoảng từ 150.000–170.000 đồng, làm tăng giá thành sản xuất sản phẩm.
Công tác nghiên cứu thị trường và phát triển của công ty chưa thật sự vững mạnh vì đó là thị trường thế giới rộng lớn.
Sự cạnh tranh ngày càng khóc kiệt của công ty với các đối thủ cạnh tranh, khi Việt Nam đã là thành viên của Tổ chức thương mại WTO.
Chính sách thuế của nhà nước chưa ổn định gây khí khăn cho công ty trong công tác xuất khẩu, do mức thuế suất đối với mặt hàng cơm dừa sấy (10%) cao hơn đối với các đơn vị khác (Bến Tre thuế suất khẩu cơm dừa sấy là 5%).
2.1.5.7. Định hướng phát triển của công ty
Công ty xác định và tập trung phát triển các mặt hàng chiến lược, đó là: không ngừng nâng cao quá trình sản xuất và kinh doanh các sản phẩm chế biến dừa, nhất là than hoạt tính, thảm xơ dừa…với phương châm hành động “ Phát triển quy mô, năng lực sản xuất; Đầu tư chiều sâu, gia tăng giá trị sản phẩm”.
Chiến lược phát triển trung và dài hạn: Theo mục tiêu chiến lược giai đoạn 2011-2015 của công ty: “Nâng cao thương hiệu TRABACO, phát triển bền vững theo hướng sản xuất kinh doanh đa ngành nghề; Tăng cường năng lực cạnh tranh, lấy các sản phẩm chính làm mục tiêu mũi nhọn, phấn đấu trở thành nhà sản xuất các sản phẩm từ dừa mạnh của Việt Nam”.
Tăng cường xúc tiến thương mại, phát triển thị trường tiêu thụ trong nước và quốc tế kết hợp xây dựng thương hiệu sản phẩm trong giai đoạn hội nhập kinh tế thế giới, nhằm mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm để thu hút ngoại tệ.
2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG LỢI NHUẬN VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRÀ BẮC