3.1 PHÂN TÍCH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG
3.1.2 Phân tích nghiệp vụ cho vay
Hoạt động tín dụng được xem là hoạt động chính của NHNo&PTNT huyện Lai Vung. Tình hình dư nợ cho vay của ngân hàng qua ba năm được thể hiện qua bảng số liệu sau do Phòng Kế hoạch kinh doanh cung cấp.
Bảng 3.3: DƯ NỢ CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA NHNo&PTNT HUYỆN LAI VUNG QUA BA NĂM
Đơn vị tính: triệu đồng, %
Năm Chênh lệch
06 so 05
Chênh lệch 07so 06 CHỈ TIÊU
2005 2006 2007
tuyệt đối
tương đối
tuyệt đối
tương đối Dư nợ ngắn hạn 134.771 150.733 179.922 15.962 11,84 29.189 19,36 Dư nợ trung hạn 24.812 24.881 26.802 69 0,28 1.921 7,72 Dư nợ dài hạn 1.000 1.300 2.000 300 30,00 700 53,85 Tổng dư nợ 160.583 176.914 208.724 16.331 10,17 31.810 17,98
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Lai Vung) Bảng số liệu phân tích về tổng dư nợ của NHNo&PTNT huyện Lai Vung đã thể hiện sự xu hướng tăng của tổng dư nợ và yếu tố chính trong tổng dư nợ được phân loại theo thời gian là dư nợ ngắn hạn. Năm 2005, tổng dư nợ là 160.244 triệu đồng thì dư nợ ngắn hạn là 134.771 triệu đồng chiếm 83,83%; năm 2006, tổng dư nợ là 176.914 triệu đồng tức tăng so với năm 2005, trong đó dư nợ ngắn hạn là 150.922 triệu đồng tức tăng 16.151 triệu đồng chiếm 85,20% nên tỷ trọng tăng 1,37% vì tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng ở năm 2006 náo nhiệt hơn khi chủ trương của tỉnh Đồng Tháp là sẽ tập trung nguồn vốn cho việc phát triển thêm sản xuất kinh doanh bên cạnh lãnh vực truyền thống là sản xuất nông nghiệp để nền kinh tế của huyện và của tỉnh để hòa vào nền kinh tế chung của cả nước. Sang năm 2007, tổng dư nợ tiếp tục tăng thêm 26.557 triệu đồng với
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
tốc độ gần 15,01% so với năm trước và đạt 203.471 triệu đồng trong đó dư nợ ngắn hạn tăng 29.189 triệu đồng với tốc độ là 19,36%, nhanh hơn tốc độ tăng tổng dư nợ và chiếm 85,84% về tỷ trọng trong tổng dư nợ. Tình hình hoạt động tín dụng này hoàn toàn phù hợp với bối cảnh kinh tế năm 2007 khi người dân tìm đến ngân hàng để được đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất ngày càng tăng do sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt trong kinh doanh của các doanh nghiệp thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế quy định, giá cả tăng là chi phí sản xuất tăng nhưng bối cảnh trên mở ra nhiều cơ hội cho huyện phát triển kinh tế nhất là các mặt hàng nông - thuỷ sản có giá trị kinh tế cao như lúa, gạo, quýt, cácda trơn, bò thịt… và phục vụ cho xuất khẩu như cá tra, cácnuôi bè, heo thịt, bò thịt… với giá nóng được thị trường tiêu thụ mạnh vì đây là thực phẩm cung cấp đạm chính khi dịch cúm gia cầm diễn ra. Tất cả đã làm cho tổng dư nợ luôn tăng lên.
Hình 3.1.a Hình 3.1.b
Hình 3.1.c
Hình 3.1: CƠ CẤU TỔNG DƯ NỢ PHÂN THEO THỜI GIAN
2006
85,20%
14,06%
0,73%
2005
83,93%
15,45%
0,62%
2007
86.20%
12.84%
0.96%
Dư nợ ngắn hạn Dư nợ trung hạn Dư nợ dài hạn
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Đồng thời, khi xét về mặt cơ cấu tổng dư nợ phân theo thòi hạn cho vay, ta thấy dư nợ trong cho vay ngắn hạn luôn luôn lớn nhất, chiếm hơn 80% tổng dư nợ và tăng lên qua 3 năm; điều này rất đúng với tâm lý vay vốn ngân hàng của hộ gia đình để đầu tư cho những dự án nhỏ với mức vay dưới 100 triệu đồng. Dư nợ cho vay trung hạn có tỷ trọng đứng hàng thứ hai sau dư nợ ngắn hạn và luôn ở mức thấp hơn 20% cơ cấu tổng dư nợ, dư nợ trung hạn có xu hướng giảm đều gần 1% qua từng năm; xu hướng này trùng khớp với sự tập trung cho sản xuất nông nghiệp mang tính thời vụ và nhu cầu vốn ngắn hạn, dư nợ trong cho vay dài hạn về thực tế là có sự tăng lên về mặt giá trị từ 24.812 triệu đồng (2005) tăng nhẹ lên 24.881 triệu đồng (2006) và đạt 26.802 triệu đồng (2007) chủ yếu tập trung vào việc cho vay hộ gia đình với dự án lớn .
3.1.2.2 Phân tích dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế
Để thấy chi tiết hơn về tình hình dư nợ cho vay của ngân hàng qua ba năm 2005, 2006 và 2007, ta tiến hành phân tích dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế với bảng số liệu sau:
Bảng 3.4: CƠ CẤU TỔNG DƯ NỢ PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ QUA BA NĂM
Đơn vị tính: triệu đồng, %
2005 2006 2007
CHỈ TIÊU giá
trị
tỷ trọng
giá trị
tỷ trọng
giá trị
tỷ trọng
Dư nợ DNNQD 3.400 2,12 3.400 1,92 5.300 2,54
Dư nợ HGĐ cácthể 151.173 94,14 166.514 94,12 195.924 93,87 Dư nợ cho vay khác 6.010 3,74 7.000 3,96 7.500 3,59 Tổng dư nợ 160.583 100,00 176.914 100,00 208.724 100,00
(Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Lai Vung) Khi phân loại tổng dư nợ theo thành phần kinh tế, tổng dư nợ của NHNo&PTNT huyện Lai Vung gồm dư nợ cho vay Doanh nghiệp ngoài quốc doanh, dư nợ cho vay Hộ gia đình cácthể và dư nợ cho vay khác, trong đó dư nợ DNNQD chiếm tỷ trọng lớn nhất và luôn chiếm trên 90%; điều này phù hợp với nhóm khách hàng trọng tâm của ngân hàng cấp huyện với nền kinh tế nông nghiệp này là các hộ dân với mô hình kinh tế gia đình thuộc các dự án nhỏ như VAC, lúa –
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
tôm hay mua bán lúa gạo…Cụ thể, dư nợ HGĐ cácthể luôn có sự tăng lên qua các năm, năm 2006 cao hơn năm trước 15.341 triệu đồng và năm 2007 tăng thêm 29.410 triệu đồng đạt 195.924 triệu đồng. Xếp hạng thứ hai về mặt tỷ trọng là dư nợ cho vay khác thường cho vay theo Tổ cán bộ viên chức để nâng cao mức sống thuộc mọi đơn vị hành chính sự nghiệp trong toàn huyện, cho vay hỗ trợ người dân đi xuất khẩu lao động ở nước ngoài và cho vay theo sự uỷ thác của Chính phủ như hỗ trợ nông dân cơ giới hóa sản xuất nông nghiệp, hỗ trợ xuất khẩu lao động…và giá trị của chi tiêu này cũng tăng dần qua các năm, năm 200 là 6.010 triệu đồng thì năm 2006 là 7.000 triệu đồng và sang năm 2007 đã lên đến 7.500 triệu đồng. Sau cùng là dư nợ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh về mặt giá trị năm 2006 không tăng so với năm trước nên cơ cấu của nó trong tổng dư nợ giảm đi và đến năm 2007 thì chỉ tiêu này tăng lên 1.900 triệu đồng tức 5.300 triệu đồng; thực trạng này đã chứng minh nhóm khách hàng tiềm năng của ngân hàng khi nền kinh tế Việt Nam hội nhập là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong sân chơi mới với vai trò quan trọng của thị trường tài chính.
3.1.2.3 Phân tích tín dụng ngân hàng thông qua các chỉ số phân tích
Để đánh giá được hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai Vung, ta tiến hành phân tích theo các chỉ tiêu sau:
Bảng 3.5: CHỈ SỐ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HUYỆN LAI VUNG QUA BA NĂM
CHỈ TIÊU Đơn vị tính 2005 2006 2007 Tổng tài sản triệu đồng 171.790 189.858 221.164 Vốn huy động triệu đồng 136.790 141.258 175..406 Doanh số cho vay triệu đồng 259.410 265.214 308.842 Doanh số thu nợ triệu đồng 179.050 215.015 280.042 Tổng dư nợ triệu đồng 160.583 176.914 208.724 Nợ quá hạn (NQH) triệu đồng 1.140 4.600 4.568 Dư nợ bình quân triệu đồng 150.600 170.888 196.819
Dư nợ/ Tổng tài sản % 93 93 94
Dư nợ/ Vốn huy động lần 1,17 1,25 1,19
NQH/ Tổng dư nợ % 0,71 2,60 2,19
Vòng quay vốn tín dụng vòng 1,2 1,3 1,4 (Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh của NHNo&PTNT huyện Lai Vung)
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
0,93 0,93 0,94 0,71
2,60
2,19
0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00
2005 2006 2007
Dư nợ/ Tổng tài sản % NQH/ Tổng dư nợ (RRTD) %
Để thấy rõ hơn sự biến động của các chỉ tiêu phân tích tín dụng của ngân hàng, Hình 3.2 sẽ thể hiện vấn đề này.
Hình 3.2.a Hình 3.2.b
Hình 3.2: CHỈ SỐ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HUYỆN LAI VUNG QUA BA NĂM 2005, 2006 VÀ 2007
Qua hai hình 3.2.a và hình 3.2.b đã thể hiện 4 chỉ số phân tích tín dụng của NHNo&PTNT huyện Lai Vung, ta thấy chỉ có vòng quay vốn tín dụng là tăng lên qua từng năm còn lại là dư nợ trên tổng tài sản, dư nợ trên vốn huy động và nợ quá hạn trên tổng dư nợ có sự biến động phức tạp. Để phân tích sâu hơn 4 chỉ tiêu này, ta tiến hành phân tích cácthể từng chỉ tiêu.
Chỉ số 1: Tổng dư nợ trên Vốn huy động có sự tăng lên ở năm 2006 là 1,25 so với năm 2005 là 1,17 tức tăng 0,08, năm 2007 thì chỉ số này giảm đi 0,06 so với năm trước tức đạt 1,19. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của vốn huy động và khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Như vậy, khi thu hút được 1 đồng vốn huy động thì ngân hàng đã cho vay 1,17 đồng (2005), rồi tăng lên 1,25 đồng (2006) và giảm xuống còn 1,19 đồng (2007). Qua đó, chỉ số cho ta thấy trong 3 năm qua ngân hàng luôn sử dụng tốt vốn huy động với mục đích là cho vay và khả năng cho vay cao của ngân hàng; năm 2007 chỉ số có sự giảm đi nhưng không có nghĩa là hiệu quả đầu tư của năm 2007 là kém hơn năm 2006 vì chỉ số này còn phản ánh nhu cầu vay vốn của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, khi đó, nhu cầu vay vốn của ngân hàng năm 2007 đã giảm so với năm 2006 và cũng thể hiện năng lực sử dụng vốn của ngân hàng rất lớn.
1,2 1,3 1,17 1,25
1,4
1,19
0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6
Vòng quay vốn tín dụng Dư nợ/ Vốn huy động
2005 2006 2007
Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu
Chỉ số 2: Tổng dư nợ trên Tổng tài sản qua 3 năm có sự tăng lên ở năm 2006 và giảm xuống ở năm 2007. Cụ thể năm 2005 là 93% và ổn định ở năm 2006 sau đó tăng nhẹ lên 94% ở năm 2007. Như vậy, sự biến động của chỉ số này đã thể hiện hoạt động tín dụng của ngân hàng là hoạt động chính, với 100 đồng tài sản, ngân hàng đã đầu tư 93 đến 94 đồng để cho vay. Do đó, qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng vẫn luôn được mở rộng.
Chỉ số 3: Nợ quá hạn trên tổng dư nợ không ổn định qua ba năm 2005, 2006 và 2007. Điều này cho thấy chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng chưa được ổn định và nâng cao. Năm 2005 chỉ số này là 0,71% thì năm 2006 tăng đến 2,6% cao gấp 3,5 lần so với năm 2005, nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu đa số là do sản xuất kinh doanh không hiệu quả, thu lỗ từ các thành phần kinh tế cho vay. Thật vậy, tốc độ tăng của nợ xấu năm 2006 so với năm 2005 là 3,03 lần trong khi tốc độ tăng của tổng dư nợ là 10,17%; từ đó làm cho hệ số rủi ro tín dụng năm 2006 cao nhất trong ba năm phân tích. Đến năm 2007, chỉ số này giảm còn 2,19% tức thấp hơn 0,41% so với năm 2006, nguyên nhân của tình trạng này là do tốc độ tăng của nợ quá hạn của năm 2007 giảm đi 0,7% và tốc độ tăng của tổng dư nợ là 0,75%. Qua đó, ta thấy được chất lượng tín dụng năm 2007 đã được cải thiện hơn rất nhiều so với năm 2006 vì chính sách quản lý và thu hồi nợ cũng như công tác xử lý rủi ro tín dụng trong việc xử lý nợ xấu đã được ngân hàng đặc biệt chú trọng và đạt kết quả tốt.
Chỉ số 4: Vòng quay vốn tín dụng là tỷ lệ giữa Doanh số thu nợ trên Dư nợ bình quân; qua 3 năm chỉ số này tăng lên từ 1,2 vòng năm 2005 đến 1,3 vòng năm 2006 và tăng tiếp lên 1,4 vòng năm 2007. Do vậy, tốc độ luân chuyển vốn tín dụng tăng lên qua từng năm, mỗi năm tăng dần gần 0,1 vòng; đồng thời cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng được cải thiện tốt vì tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ nhanh hơn so với của dư nợ bình quân.