TNHH đá ốp lát Granit Đức Cường
2.1.3.Tình hình sản xuất kinh doanh của cơng ty
2.1.3.1. Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty
Cĩ thể nĩi rằng để một doanh nghiệp cĩ thể tồn tại và phát triển, điều kiện đầu tiên và quan trọng hàng đầu là nguồn vốn của cơng ty. Nguồn vốn thể hiện khả năng và tiềm lực của cơng ty: dùng để đầu tư trang thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, thuê mướn lao động,… Việc huy động nguồn vốn như thế nào và sử dụng nguồn vốn ra sao cĩ một ảnh hưởng rất quan trọng đến sự thành bại của doanh nghiệp.
Cơng ty TNHH đá ốp lát granit Đức Cường tuy cĩ một điểm xuất phát thấp nhưng cơng ty đã từng bước lớn mạnh, tạo dựng được niềm tin đối với khách hàng và hoạt động cĩ hiệu quả. Chúng ta cĩ thể thấy được cơ cấu tài sản, nguồn vốn của cơng ty thơng qua việc phân tích bảng sau:
Bảng 2.1: Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty Đức Cường ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 +/- % +/- % 1. Tài sản ngắn hạn 2.473.573.492 3.441.176.560 6.289.726.502 967.603.06 8 39.12 2.848.549.942 82.79 2. Tài sản dài hạn 1.570.483.088 1.759.295.790 1.884.896.797 188.812.70 2 12.02 125.601.007 7.14 Tổng Tài Sản 4.044.056.580 5.200.472.350 8.174.623.299 1.156.415.77 0 28.60 2.974.150.949 57.19 1. Nợ phải trả 1.811.470.683 2.497.099.313 5.142.808.507 685.628.63 0 37.85 2.645.709.194 105.95 2. Vốn chủ sở hữu 2.232.585.897 2.703.373.037 3.031.814.792 470.787.14 0 21.09 328.441.755 12.15 Tổng Nguồn Vốn 4.044.056.580 5.200.472.350 8.174.623.299 1.156.415.77 0 28.60 2.974.150.949 57.19
Qua bảng 2.1, ta thấy rằng: trong hai năm từ năm 2010 đến năm 2011tài sản và nguồn vốn của cơng ty tăng lên, từ 4 tỷ đồng năm 2010 lên 5.2 tỷ đồng năm 2011. Mức tăng gần 1.2 tỷ đồng, tương ứng tăng 28.60%. Trong đĩ sự tăng lên của TSNH là gần 1 tỷ đồng, tương ứng tăng 39.12%. Để đạt được sự tăng thêm này, phải kể đến sự gia tăng đáng kể của hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác. Đây được xem là dấu hiệu tốt vì dự trữ hàng tồn kho nhiều và đa dạng trong trường hợp nhu cầu thị trường tăng đột ngột thì doanh nghiệp sẽ cung cấp đủ nhu cầu của khách hàng và cĩ khả năng chiếm lĩnh thị phần của đối thủ cạnh tranh nếu cơng ty đối thủ thiếu hụt hàng tồn kho. Đồng thời, dự trữ nguyên vật liệu đầu vào nhiều sẽ đảm bảo cho các khâu sản xuất cĩ điều kiện để dây chuyền sản xuất hoạt động liên tục. Trong năm 2011, khoản mục TSDH của cơng ty tăng nhẹ, mức tăng gần 0.2 tỷ đồng, tương ứng tăng 12.02%, cĩ được điều này chủ yếu là do sự tăng lên của khoản mục tài sản cố định. Năm 2011, cơng ty đã cho xây dựng và đi vào hoạt động một cơ sở kinh doanh mới tại thị trấn Tứ Hạ, thị xã Hương Trà, tỉnh Thừa Thiên Huế.
Nguồn vốn của cơng ty cũng tăng lên tương ứng. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 1.2 tỷ đồng, tương ứng tăng 28.60%. Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng này là khoản mục NPT của cơng ty tăng lên từ 1.8 tỷ đồng đến 2.5 tỷ đồng, mức tăng đạt gần 0.7 tỷ đồng, tương ứng 37.85%. Mức tăng trong khoản mục NPT chủ yếu là do cơng ty cĩ sử dụng các gĩi kích cầu của Nhà nước cũng như huy động vốn trong nội bộ cơng nhân viên chức cơng ty. Để đảm bảo khả năng thanh tốn, cơng ty cần quản lý tốt việc sử dụng các nguồn vốn vay ngắn hạn. Nguồn vốn CSH của cơng ty cũng tăng lên đáng kể, năm 2011 so với năm 2010 tăng gần 0.5 tỷ đồng, tương ứng tăng 21.09%. Cĩ được sự tăng lên này, chủ yếu do cơng ty bổ sung thêm nguồn vốn CSH và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.
Trong hai năm từ năm 2011 đến 2012, tài sản và nguồn vốn của cơng ty tăng lên từ 5.2 tỷ đồng đến 8.2 tỷ đồng, mức tăng gần 3 tỷ đồng, tương ứng tăng 57.19%. Trong đĩ sự tăng lên của TSNH là đáng kể với mức tăng gần 2.9 tỷ, tương ứng tăng 82.79%. Sự gia tăng này chủ yếu là của khoản mục hàng tồn kho và đặc biệt là khoản mục phải thu khách hàng. Đây được xem là dấu hiệu tốt vì nĩ thể hiện sự đúng đắn trong các chính sách bán
hàng của cơng ty. Tuy nhiên, khoản mục phải thu khách hàng tăng do cơng ty đã đồng ý bán hàng nợ cho các đơn vị khác, điều này dễ ảnh hưởng xấu đến quá trình thu hồi vốn của cơng ty. Do đĩ, cơng ty cần cĩ biện pháp xét duyệt tín dụng trước khi đồng ý bán nợ. Năm 2012, khoản mục TSDH của cơng ty tăng nhẹ, mức tăng hơn 1 tỷ đồng, tương ứng tăng 7.14%. Sự tăng lên này chủ yếu là do sự tăng lên của khoản mục tài sản cố định. Trong năm này, cơng ty đã cho xây dựng và đi vào hoạt động một cơ sở kinh doanh tại Phạm Văn Đồng, thành phố Huế.
Về nguồn vốn của cơng ty, năm 2012 tăng gần 3 tỷ đồng, mức tăng tương ứng 57.19%. Trong đĩ, sự gia tăng của khoản mục NPT là nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng của nguồn vốn, mức tăng gần 2.7 tỷ đồng, tương ứng tăng 105.95%. Mức tăng của khoản mục NPT chủ yếu là do cơng ty tăng cường vay ngắn hạn, tăng các khoản chi phí phải trả và huy động vốn trong nội bộ cơng nhân viên chức của cơng ty. Nguồn vốn CSH của cơng ty tăng gần 0.3 tỷ đồng, tương ứng tăng 12.15%, ,chủ yếu là do sự tăng lên của lợi nhuận sau thuế chưa phân phối.
Trong 3 năm qua, ta thấy rằng: tổng tài sản và nguồn vốn của cơng ty TNHH đá ốp lát Granit Đức Cường tăng lên rõ rệt, cùng với đĩ là việc sử dụng nguồn vốn cĩ hiệu quả. Hệ số tài sản dài hạn trên vốn chủ sở hữu tương ứng với năm 2010, 2011, 2012 tương ứng là 0,70; 0,65; 0,62. Hệ số này qua 3 giảm dần cho thấy mức độ an tồn của việc đầu tư tài sản bằng vốn chủ sở hữu và sự chủ động định đoạt về tài sản của cơng ty ngày càng cao. 2.1.3.2. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp phản ánh khả năng, năng lực và trình độ của nhà quản trị cơng ty cũng như tinh thần lao động của tập thể cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty. Đĩ cũng là căn cứ quan trọng để đánh giá uy tín của doanh nghiệp trên thị trường. Cơng ty TNHH đá ốp lát granit Đức Cường là một cơng ty cĩ uy tín và vị thế vững chắc trên thị trường tiêu dùng các tỉnh miền Trung. Do đĩ, trong những năm vừa qua, cơng ty đã khơng ngừng tăng trưởng về doanh thu và thu được lợi nhuận đáng kể.
Bảng 2.2: Tình hình kết quả kinh doanh của cơng ty Đức Cường 3 năm 2010 - 2011 - 2012 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 +/- % +/- % 1. Doanh thu BH và CCDV 4.669.657.129 4.522.219.789 10.693.579.70 9 (147.437.340) (3.16) 6.171.359.920 136.47 2. Doanh thu thuần về BH và
CCDV 4.669.657.129 4.522.219.789
10.693.579.70
9 (147.437.340) (3.16) 6.171.359.920 136.473. Giá vốn hàng bán 3.362.502.763 2.421.329.391 4.864.775.151 (941.173.372) (27.99) 2.443.445.760 100.91 3. Giá vốn hàng bán 3.362.502.763 2.421.329.391 4.864.775.151 (941.173.372) (27.99) 2.443.445.760 100.91 4. Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 1.307.154.366 2.100.890.398 5.828.804.558 793.736.032 60.72 3.727.914.160 177.44 5. Doanh thu tài chính 379.115 571.824 944.675 192.709 50.83 372.851 65.20 6. Chi phí tài chính 140.991.821 242.533.584 448.733.463 101.541.763 72.02 206.199.879 85.02 7. Chi phí quản lý kinh doanh 1.092.086.419 1,747.107.118 4.893.162.191 655.020.699 59.98 3.146.055.073 180.07 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động KD 74.455.241 111.821.520 487.853.579 37.366.279 50.19 376.032.059 336.28
9. Thu nhập khác - -
10. Lợi nhuận khác - -
11. Tổng lợi nhuận kế tốn trước
thuế 74.455.241 111.821.520 487.853.579 37.366.279 50.19 376.032.059 336.28 12. Chi phí thuế TNDN 18.613.810 27.955.380 85.374.376 9.341.570 50.19 57.418.996 205.40 13. Lợi nhuận sau thuế TNDN 55.841.431 83.866.140 402.479.203 28.024.709 50.19 318.613.063 379.91
Qua bảng 2.2, ta thấy rằng: trong hai năm 2010 đến 2011 lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng đáng kể từ 1.3 tỷ đồng đến 2.1 tỷ đồng, mức tăng gần 0.8 tỷ đồng, tương ứng 60.72%. Vì doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm qua 2 năm hơn 0.1 tỷ đồng, nhưng giá vốn hàng bán giảm hơn 0.9 tỷ đồng, đây là nguyên nhân làm khoản mục lợi nhuận gộp tăng lên.
Năm 2011, cả doanh thu tài chính và chi phí tài chính đều tăng lên. Mức tăng của doanh thu tài chính rất nhẹ, xấp xỉ 0.0002 tỷ đồng và khoản mục này tăng lên chủ yếu do lãi tiền gửi ngân hàng tăng lên. Trong khi đĩ, mức tăng của chi phí tài chính là hơn 0.1 tỷ đồng, tương ứng tăng 72.02%, nguyên nhân là do cơng ty tăng đáng kể khoản mục vay ngắn hạn nên lãi vay theo đĩ cũng tăng mạnh.
Chi phí quản lý kinh doanh của doanh nghiệp cũng tăng lên xấp xỉ 0.7 tỷ đồng, từ gần 1.1 tỷ đồng năm 2010 đến hơn 1.8 tỷ đồng năm 2011, tương ứng tăng 60.72%. Nguyên nhân chính của sự tăng lên này là cơng ty trang bị thêm một số tài sản cố định ở cửa hàng nội thất văn phịng Hịa Phát, nội thất gia đình Hồng Anh Gia Lai ở Tứ Hạ. Đồng thời, việc mở thêm một cơ sở kinh doanh mới này đã kéo theo sự tăng lên của hoa hồng bán hàng, chi phí trả cho nhân viên cũng như các chi phí mua ngồi khác.
Các khoản doanh thu và chi phí phát sinh đã làm cho kết quả kinh doanh của cơng ty cũng biến động theo chiều hướng tích cực. Năm 2011 lợi nhuận sau thuế của cơng ty là hơn 0.8 tỷ đồng, tăng gần 0.03 tỷ đồng so với năm 2010, tương đương tăng 50.19%.
Trong hai năm 2011 đến 2012, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng mạnh, mức tăng hơn 6.2 tỷ đồng, từ 4.5 tỷ đồng năm 2011 đến 10.7 tỷ đồng năm 2012, tương ứng tăng 136.47%. Cĩ được điều này là do năm 2012 cơng ty mở thêm 1 cơ sở bán hàng đá Granit và nội thất cao cấp Hồng Anh Gia Lai ở đường Phạm Văn Đồng kết hợp với việc đẩy mạnh thực hiện kế hoạch nghiên cứu thị trường mục tiêu của mình để cung cấp cho thị trường các chủng loại hàng hĩa chất lượng tốt với giá cả hợp lý nên lượng hàng hĩa tiêu thụ ngày càng cao. Cùng với sự tăng lên của doanh thu thuần, lợi nhuận gộp cũng tăng lên, mức tăng đạt 3.7 tỷ đồng, tương ứng tăng 177.44%.
Năm 2012, cả doanh thu tài chính và chi phí tài chính đều tăng lên, mức tăng tương ứng là gần 0.0004 tỷ đồng, đạt 65.20% và hơn 0.2 tỷ đồng, đạt 85.02%. Nguyên nhân là do cơng ty huy động vốn để xây dựng cơ sở kinh doanh mới mà chủ yếu là từ nguồn đi vay ngắn hạn làm cho chi phí lãi vay tăng lên đáng kể. Bên cạnh đĩ, do sự gia tăng trong giao dịch ngân hàng, tăng lượng tiền gửi ngân hàng, nên doanh thu tài chính cũng tăng theo.
Về chi phí quản lý kinh doanh, năm 2012 tăng hơn 3.1 tỷ đồng, tương ứng tăng 180.07% so với năm 2011. Nguyên nhân chính là sự gia tăng số lao động trong năm 2012 thêm 18 người, tương ứng tăng 50% so với năm 2011, nên chi phí trả cho người lao động tăng lên. Đồng thời, để đạt được chỉ tiêu về doanh số bán hàng của mình, cơng ty đã áp dụng nhiều chính sách chăm sĩc khách hàng cũng như vận chuyển hàng hĩa đi xa hơn, giới thiệu hình ảnh cơng ty đến các vùng thị trường tiềm năng.
Qua những số liệu trên ta thấy rằng: năm 2012 là một trong những năm làm việc rất thành cơng của cơng ty khi lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp tăng 379.91%, tương ứng mức tăng hơn 0.3 tỷ đồng. Bên cạnh đĩ, trong ba năm qua cơng ty đã cĩ những chính sách hợp lý trong kinh doanh và đem lại kết quả ngày càng cao. Đây là dấu hiệu tích cực thể hiện khả năng tăng trưởng và phát triển bền vững của cơng ty trong thời gian tiếp theo.
2.1.3.3 Tình hình lao động tại cơng ty
Cùng với nguồn vốn của cơng ty, lao động là yếu tố khơng thể thiếu trong quá trình sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Muốn cĩ được hiệu quả kinh doanh cao nhất thiết phải quan tâm đúng mực đến nguồn lao động. Ý thức được điều này, cơng ty TNHH đá ốp lát Granit Đức Cường luơn coi trọng việc tuyển dụng, đào tạo và sử dụng hợp lý nguồn lao động để đem lại năng suất cao nhất, tạo điều kiện cho lao động trong cơng ty cĩ cơ hội phát huy hết khả năng của mình, đĩng gĩp vào sự phát triển chung của cơng ty.
Để thấy rõ hơn sự biến động về tình hình lao động của cơng ty ta cĩ thể phân tích bảng sau:
Bảng 2.3: Tình hình lao động của cơng ty TNHH đá ốp lát granit Đức Cường qua 3 năm 2010 – 2011 – 2012 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đơn vị tính: Người
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
LĐ % LĐ % LĐ % +/- % +/- %
Tổng số lao động 31 100 36 100 54 100 5 16.12 18 50.00 I. Phân theo giới tính
Nam 25 80.65 28 77.77 42 77.77 3 12.00 14 50.00 Nữ 6 19.35 8 22.23 12 22.23 2 33.33 4 50.00 II. Phân theo trình độ
Đại học 9 29.03 11 30.56 18 33.33 2 22.22 7 63.64 CĐ và Trung cấp 7 22.58 9 25.00 12 22.22 2 28.57 3 33.33 Cơng nhân KT &
LĐPT 15 48.39 16 44.44 24 44.45 1 6.67 8 50.00 Qua bảng 2.3, ta thấy rằng số lao động của cơng ty tăng đều qua các năm. Năm 2011 so với năm 2010 tăng 5 lao động, tương ứng tăng 16.12% và đến năm 2012 lượng lao động tăng thêm 18 người, tương ứng tăng 50%. Cụ thể như sau:
Phân theo giới tính: xét tổng số lao động nam và nữ đều tăng trong các năm. Qua bảng số liệu ta thấy trong năm 2010, số lao động nam trong cơng ty là 25 người, chiếm 80.65% trong tổng số lao động. Đến năm 2011, số lao động nam tăng nhẹ, mức tăng là 3 người, tương ứng tăng 12% và con số này năm 2012 là 42 người, chiếm 77.77%. Nếu so sánh chênh lệch nam và nữ thì ta cĩ thể thấy được lực lượng lao động nam chiếm đa số trong cơng ty, vì cơng việc chủ yếu trong cơng ty là vận chuyển, lắp ráp hàng hĩa và nhận thi cơng các cơng trình ốp lát đá,… Tuy nhiên, nếu xem xét mức tăng qua các năm thì lực lượng lao động nữ trong cơng ty đang tăng nhanh hơn. Nguyên nhân là do việc xây dựng thêm các cửa hàng kinh doanh qua các năm làm tăng nhu cầu lao động nữ để phục vụ việc bán hàng cho cơng ty.
Xét theo trình độ lao động, lực lượng lao động trình độ cao trong cơng ty cĩ xu hướng tăng đều qua các năm. Năm 2010 số lao động trình độ đại học là 9 người, năm 2011 là 11 người và năm 2012 là 18 người chiếm tỷ lệ tương ứng là 29.03%, 30,56%, 33.33% so với tổng số lao động của tồn cơng ty. Nguyên nhân là do trong thời gian qua, để thực hiện kế hoạch phát triển thị trường mục tiêu của mình, cơng ty đã tiến
hành tuyển dụng nhiều nhân viên cĩ trình độ đại học, trong đĩ cĩ nhiều nhân viên chuyên về lĩnh vực quản lý, marketing và nghiên cứu thị trường.
Lao động cĩ trình độ cao đẳng và trung cấp cũng tăng qua các năm. Năm 2010 cĩ 7 người chiếm 22.58% so với tổng lao động trong cơng ty, con số này năm 2011 là 9 người chiếm 25% và năm 2012 là 12 người chiếm 22.22%.
Số lao động cơng nhân kỹ thuật và lao động phổ thơng cũng tăng qua các năm. Năm 2010 là 15 người chiếm 48.39% đến năm 2011 là 16 người chiếm 44.44% và năm 2012 là 24 người chiếm 44.45%. Cĩ thể thấy rằng, tuy lực lượng lao động này tăng qua các năm, nhưng số tương đối so với lao động tồn cơng ty thì lại giảm xuống. Nguyên nhân chính là cơng ty đang chuyển dịch cơ cấu lao động, chú ý phát triển các nguồn lao động cĩ trình độ cao phục vụ kế hoạch nghiên cứu thị trường và quản lý