1.1 TỔNG QUAN VÊ RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO
1.1.3 Các tiêu chí phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng vay vốn. Ngoài tiêu chí nợ quá hạn, các ngân hàng thường dùng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ để xác định mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay của mình.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tông dư nợ = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ ngân hàng Chỉ tiêu này ảnh hưởng đáng kể tới tính thanh khoản và rủi ro thanh khoản của ngân hàng, ảnh hưởng tới chi phí gia tăng làm giảm thu nhập của ngân hàng. Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng hoạt động cho vay vốn. Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng hoạt động cho vay ít rủi ro của mình và ngược lại.
Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức <= 5%. Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng hoạt động cho vay của
một ngân hàng. Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, do đã thực hiện tốt các khâu trong quy trình cho vay vốn, còn có những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn thấp thông qua việc cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng quy định...
1.1.3.2 Nợ xấu
Định nghĩa nợ xấu của Việt Nam tại Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ) và nhóm 5 (có khả năng mất vốn)”.
Cụ thê nhóm 3 trở xuống gồm các khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, đông thời tại Điều 7 của Quyết định nói trên cũng quy định các ngân hàng thương mại căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán các khoản vay vào các nhóm thích hợp.
Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Công thức tính: Tỷ lệ nợ xấu = Tổng Nợ Xấu/Tổng dư nợ
Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hưởng tăng lên có thể là dâu hiệu cho thây ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện.
1.1.3.3 Nợ khó đòi
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã qua một kỳ gia hạn nợ. Một số chỉ tiêu mà các ngân hàng thường dùng:
- Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ
- Nợ khó đòi ròng = (nợ khó đòi - dự phòng rủi ro chưa sử dụng) nhỏ hơn hoặc bằng 0.
Những khoản nợ này ngân hàng phải có những biện pháp thích họp để thu lại tiên vay sao cho họp lý nhât. Bởi vì các khoản nợ này hi vọng thu lại
tiền vay là khó, lúc này khả năng chi trả của khách hàng hạn hẹp. Loại nợ này chứa đựng rủi ro cao và gây ra nhiều tổn thất cho ngân hàng.
1.1.3.4 Một số chỉ tiêu khác
Ngoài tỷ lệ nợ quá hạn các nhà quản trị ngân hàng còn xem xét đến một số tiêu chí khác như:
- Tỷ lệ nợ đã xóa ròng = Giá trị xóa nợ ròng/ Tổng dư nợ Trong đó:
Giá trị xóa nợ ròng = Dư nợ xóa trong bảng - số tiền đã thu hồi được - Tỷ lệ nợ đã xử lý trên tổng dư nợ = Nợ đã xử lý/ Tổng dư nợ
- Tỷ lệ lãi chéo = Lãi chéo phát sinh/ Tổng thu nhập từ lãi vay - Tỷ lệ miễn giảm lãi = Lãi miễn giảm/ Tổng thu nhập từ lãi vay
1.2 NHỮNG NỘI DUNG c ơ BẢN VÊ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Nội dung chủ yêu của hạn chế rủi ro trong cho vay 1.2.1.1 Xây dựng quy trình cho vay chuẩn để han chế rủi ro
Quy trình cho vay là một hệ thống đầy đủ các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp một khoản vay. Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định từ khi lập hồ sơ vay vốn, thẩm định khoản vay quyết định cho vay, giải ngân, giám sát và thu hồi nợ, thanh lý hợp đồng. Một quy trình cho vay đặt ra phải đảm bảo chặt chẽ, chính xác, khoa học để giúp cho việc quản lý khoản vay được thuận tiện hơn. Quy trình cho vay cũng góp phân xác định cụ thê trình tự các công việc cần thực hiện, các bên tham gia và trách nhiệm của các bên liên quan trong quyết định cho vay vốn của ngân hàng từ đó góp phân tích cực vào kết quả công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Cụ thể:
Lập hô SO’ vay vốn: ở bước này cán bộ ngân hàng thực hiện tiếp nhận khách hàng, hướng dẫn khách hàng về điều kiện và hồ sơ vay vốn, tiến hành kiêm tra hồ sơ và mục đích vay vốn.
Thấm định khoản vay: Thông thường việc thẩm định khoản vay sẽ bao gôm việc tìm hiểu, kiểm tra và xác minh thông tin về khách hàng và phương án vay vốn, phân tích thị trường, đánh giá năng lực tài chính, tình hình quan hệ với ngân hàng, dự kiến lợi ích của ngân hàng nếu khoản vay được phê duyệt, thẩm định phương án vay vốn, dự án đầu tư, các biện pháp bảo đảm tiên vay và tiên hành lập báo cáo thẩm định. Giai đoạn thẩm định khoản vay sẽ kết thúc sau việc tái thẩm định khoản vay để đánh giá lại một lân nữa toàn bộ các nội dung đã thẩm định.
Quyết định cho vay: Ra quyết định cho vay là một bước then chốt trong quy trình. Căn cứ vào hồ sơ vay vốn, ý kiến đề xuất của cán bộ thẩm định cũng như ý kiến của quản lý trực tiếp, khoản vay sẽ được ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt. Việc khoản vay do cấp nào phê duyệt phụ thuộc vào quyền phán quyết của mỗi cấp được quy định trong các văn bản nội bộ ngân hàng. Nội dung duyệt vay của lãnh đạo phải xác định rõ: số tiền cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn cho vay, điều kiện khác...
Giải ngân: ơ bước này, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân vốn cho khách hàng theo mục đích sử dụng vốn đã ký kết trong hợp đồng. Việc giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động của tiền phải phù họp với vận động của hàng hóa. Giải ngân có thể chia làm hai loại bao gồm
- Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền thuần túy. Ngân hàng giải ngân vốn theo nội dung hợp đồng cho vay đã ký kết với khách hàng.
- Giải ngân là quyết định cho vay phụ kèm theo việc cấp tiền của ngân hàng tuân theo các điêu kiện được quy định cụ thể trong họp đồng cho vay mà ngân hàng đã ký kết với khách hàng.
Giám sát và thu nợ: Mục tiêu của bước này là theo dõi đánh giá mức độ chấp hành các cam kết với ngân hàng của khách hàng, phát hiện các dấu hiệu quá hạn nợ và có biện pháp xử lý kịp thời. Giai đoạn này bao gồm việc
giám sát khoản vay, thu nợ, đánh giá định kỳ, phân hạng tín dụng và xử lý nợ quá hạn.
Thanh lý họ’p đồng: Đây là bước cuối cùng, được thực hiện khi khách hàng đã hoàn thành đầy đủ các cam kết vói ngân hàng. Ngân hàng tiến hành thanh lý hợp đồng tín dụng với khách hàng.
1.2.1.2 Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao
Bên cạnh việc đưa ra hệ thống quy trình cho vay, định hướng hoạt động cho vay hợp lý thì vấn đề về những con người trực thiếp thực hiện nó cũng rất quan trọng, tác động trực tiếp đến kết quả công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng, vấn đề về nguồn nhân lực bao gồm công tác đào tạo cán bộ và công tác tổ chức cán bộ. Cụ thể:
- Đào tạo nguồn nhân lực: Công tác này không chỉ giới hạn ở việc đào tạo cán bộ trực tiếp cho vay mà mở rộng ra là tất cả các cán bộ, quản lý liên quan đên quy trình cho vay vốn của ngân hàng. Với những hiểu biết và năng lực sẵn có, đội ngũ cán bộ này vẫn cần được đào tạo và đào tạo lại cả về khía cạnh năng lực chuyên môn và khía cạnh đạo đức nghề nghiệp.
- Quản lý và tố chức nguồn nhân lực: Việc tổ chức phân công cán bộ sao cho phù hợp với năng lực, phân công công việc một cách công bằng, phân định rõ trách nhiệm cán bộ. Điều quan trọng của công tác này là cử các cán bộ có năng lực và độ nhạy bén cao vào các chốt kiểm soát nhằm hạn chế tối đa các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động cho vay.
1.2.1.3 Nâng cao hiệu qua thẩm định phương án vay vốn, dự án đầu tư Công tác thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến vấn đề hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay. Khi xem xét khoản vay, cán bộ thẩm định cũng hạn chế các rủi ro phát sinh thông qua việc sàng lọc tìm kiếm các phương án, dự án đâu tư khả thi, tức là đã đánh giá được rủi ro và đưa ra đề xuất về biện pháp hạn chế rủi ro cho phương án vay vốn, dự án đầu tư. Các đánh giá chuyên
môn này tác động đên quyêt định cho vay của các cấp lãnh đạo ngân hàng.
Công tác thẩm định nhằm hạn chế rủi ro gồm nhiều nội dung khác nhau:
- Đánh giá vê năng lực pháp lý của khách hàng: Ngân hàng cần xác định khách hàng vay vốn có có đủ năng lực hành vi dân sự và năng lực pháp luật dân sự đối với khách hàng là cá nhân hay có đủ tính pháp lý của pháp nhân theo quy định của pháp luật hay không. Điều này đảm bảo các thỏa thuận của khách hàng và ngân hàng là hợp pháp. Các bên phải chịu trách nhiệm với nhau và trước pháp luật về các cam kết của mình.
- Đánh giá uy tín khách hàng: Có thể đánh giá uy tín khách hàng thông qua môi quan hệ của khách hàng với các ngân hàng, điều này bao gồm với chính ngân hàng mình và các ngân hàng khác từng có quan hệ, qua mối quan hệ về công nợ, thanh toán của doanh nghiệp với các bạn hàng và quan vị trí của doanh nghiệp trên thương trường...Trong môi trường kinh doanh càng phức tạp và điều kiện kinh doanh càng khó khăn, uy tín của khách hàng càng là vấn đề quan trọng.
- Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng:
+ Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình: Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện qua tài sản, các nguồn thu nhập thường xuyên và không thường xuyên. Việc đánh giá về năng lực tài chính cũng chính là đánh giá về năng lực trả nợ vay ngân hàng.
+ Khách hàng là tổ chức: Việc đánh giá năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sức mạnh về tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của khách hàng. Thông tin về tài chính của khách hàng được lấy từ báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Các thông tin này có thể mang tính thời điểm (bảng cân đối kế toàn) hoặc mang tính thời kỳ (báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh). Có thể sử dụng thêm các thông tin từ các bên trung gian như cơ quan thuế, Sở giao dịch chứng khoán... Ngoài, ra-thông. tin về tài chính góp phần xác định số vốn chủ
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Số:...
SỞ hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay vốn có đáp ứng được các quy định cho vay của ngân hàng.
- Đánh giá về năng lực kinh doanh của khách hàng: Có thể đánh giá khách hàng có năng lực kinh doanh hay không thông qua việc xem xét về trình độ tổ chức quản lý, về kinh nghiệm, năng lực quản lý, tư cách của người quản lý điều hành và về quá trình phát triển, tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng. Nếu khả năng lực kinh doanh của khách hàng yếu kém thì rủi ro trong cho vay là rất cao.
- Phân tích đánh giá về phương án vay vốn: Phương án vay vốn được đánh giá là hiệu quả hay không phụ thuộc vào việc xác định mục đích và nhu cầu vay vốn, lợi nhuận của phương án, đánh giá việc xây dựng phương án và khả năng thực hiện phương án của khách hàng, xác định nguồn trả nợ và tính chắc chắn của nó. Rủi ro có thể phát sinh bất cứ khi nào trong quá trình cho vay, và phương án vay vốn tóm tắt toàn bộ quá trình này. Việc xem xét phương án vay vốn càng kỹ lưỡng cho phép cán bộ thẩm định nhận biết được các rủi ro có thể phát sinh trong suốt quá trình này, từ đó có thể lên phương án phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro.
- Phân tích đánh giá về dự án đầu tư: Khi thẩm định dự án đầy tư, cán bộ cần đánh giá về sự cần thiết và mục tiêu của dự án, tính pháp lý của dự án, yếu tố thị trường và sản phẩm của dự án, nguồn nhân lực, tài chính dự án, môi trường và các yếu tố xã hội... Dự án đầu tư thường mang tính dài hạn, dễ bị tác động bởi nhiều yếu tố và do đó, để hạn chế rủi ro ngân hàng cần lựa chọn các dự án có tính ổn định trong dài hạn, có khả năng trống đỡ các thay đôi chính sách, biến động thị trường và có hiệu quả cao.
1.2.1.4 Kịp thòi thu thập và xử lý thông tin trong hoạt động cho vay
Thông tin ngân hàng đầy đủ, đúng đắn và kịp thời là cơ sở quan trọng đê ra một quyêt định cho vay của ngân hàng. Trong công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay vốn, thông tin được sử dụng ở mọi thời điểm: Khi
thẩm định khách hàng, phương án vay vốn, dự án đầu tư; Khi kiểm soát giải ngân; Kiêm soát sau giải ngân bao gồm kiểm soát mục đích sử dụng vốn, kiểm soát hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiểm soát nguồn thu nợ và khả năng trả nợ của khách hàng.. .Việc nắm giữ được các thông tin ảnh hưởng đến tính hiệu quả của khoản vay, nói cách khác thông tin có tính chất quyết định trong việc hạn chế rủi ro của khoản vay. Thông tin phục vụ công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay được lấy từ các nguồn:
- Nguồn nội bộ ngân hàng: Đây là nguồn tin rất đáng tin cậy. Thông tin lưu trữ thường về các khách hàng đã có lịch sử giao dịch với ngân hàng.
Các thông tin thường thấy bao gồm:
+ Lịch sử quan hệ với ngân hàng: Lịch sử vay trả nợ, thực hiện các cam kết, mức độ sử dụng các sản phẩm của ngân hàng, lợi ích đã mang lại cho ngân hàng trong thời gian giao dịch...
+ Lịch sử giao dịch với khách hàng: thông qua các giao dịch qua tài khoản của khách hàng, ngân hàng có thể kiểm tra được các thông tin về các đối tác truyền thống, mức độ giao dịch qua tài khoản, doanh số tiền về...
- Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp: Phần lớn các thông tin được sử dụng trong quá trình cho vay vốn là dựa trên các thông tin khách hàng cung cấp. Độ tin cậy của các thông tin này phụ thuộc vào sự trung thực của khách hàng. Ngân hàng phải tiến hành kiểm tra tính chính xác của thông tin trước khi sử dụng chúng. Các thông tin khách hàng cung cấp bao gồm:
thông tin pháp lý, thông tin tài chính và phi tài chính, thông tin về phương án vay vốn, dự án đầu tư, thông tin về đảm bảo tiền vay.
- C ác nguồn bên ngoài khác: Nguồn thông tin này rất hữu ích trong quá trình cho vay và thu hồi nợ. Đáng chú ý là thông tin vĩ mô nghành nghề lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, thông tin biến động về giá cả hàng hóa, giá trị tài sản đảm bảo, thông tin tín dụng của khách hàng (CIC), thông tin từ các chuyên gia...Việc ngân hàng có sẵn sàng bỏ chi phí để có được thông tin
bên ngoài hay không, sử dụng chúng thế nào, có khả năng đánh giá độ tin cậy của thông tin đó hay không cũng là nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.2.1.5 Tăng cưòng kiểm tra, giám sát trong quá trình cho vay
Khoản vay được quản lý tốt là cách thức hiệu quả nhất để hạn chế rủi ro trong cho vay. Các nguyên tắc quản lý khoản vay phải đảm bảo được các yếu tố sau:
- Kiêm tra trước khi cho vay: Trong rất nhiều nhu cầu vay vốn, ngân hàng buộc phải lựa chọn khách hàng có ít rủi ro nhất. Đó là quá trình đánh giá đê sàng lọc khách hàng, được thực hiện trước khi khoản vay được phê duyệt.
Đe quyết định cho vay là đúng đắn và hiệu quả, ngân hàng cần thu thập được đầy đủ thông tin về khách hàng và cách hiệu quả để thu thập được những thông tin cần thiết là việc thiết lập mối quan hệ thân thiết lâu dài với khách hàng của mình. Việc thiết lập các mối quan hệ thân thiết với khách hàng, một mặt giảm chi phí tìm kiếm khách hàng mới, chi phí thu thập thông tin, mặt khác gia tăng tính ôn định trong doanh số cho vay của ngân hàng.
- Kiếm tra, giám sát trong quá trình cho vay: Khi ngân hàng đã đồng ý cho vay và chưa chuyển giao tiền vay để thực hiện phương án vay vốn.
Khoảng thời gian này rất quan trọng, vì ngân hàng có nhiều cơ hội nhất để hạn chế tối đa các rủi ro có thể phát sinh sau đó. Ngân hàng cần chú ý đến việc hoàn thiện hồ sơ, ký kết các văn bản giấy tờ và đặc biệt là tài sản đảm bảo. Bất cứ một sai sót gì xảy ra trong khoảng thời gian này sẽ tạo bất lợi cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ vay sau đó.
Quan trọng nhất là ngân hàng phải kiểm soát được việc khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích như trong phương án vay vốn hay không.
Việc vốn vay đi đến đúng nơi cần đến là bước đầu tiên trong phương án vay vốn của khách hàng. Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hậu quả có