PHÂN TÍCH KINH TẾ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY THAN NAM MẪU-TKV NĂM
2.1. Đánh giá chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty năm 2016
Để có các nhận định tổng quát về tình hình sản xuất kinh doanh năm 2016 của Công ty than Nam Mẫu-TKV, trước hết tiến hành đánh giá khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty qua một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu được thể hiện trong bảng 2-1.
Một Công ty hoạt động có hiệu quả phải đảm bảo thực hiện được hai nhiệm vụ chính:
+ Về kinh tế: phải bảo toàn được vốn kinh doanh và thu lợi nhuận.
+ Về mặt xã hội: giải quyết được công ăn, việc làm, đảm bảo được đời sống của người lao động và thực hiện các mục tiêu xã hội khác như nộp ngân sách, bảo vệ môi trường.
Qua bảng 2-1 cho thấy quy mô sản xuất của doanh nghiệp năm 2016 giảm so với năm 2015, hầu hết các chỉ tiêu của Công ty đều giảm so với năm 2015 như: than nguyên khai sản xuất, than tiêu thụ, tổng doanh thu... . So với kế hoạch năm 2016 đề ra chưa hoàn thành với mục tiêu đề ra. Cụ thể:
a. Sản lượng than sản xuất
- Sản lượng than nguyên khai sản xuất năm 2016 là 1.809.223 giảm 351.477 tấn tương ứng với giảm 16,27% so với năm 2015 và giảm 440.777 tấn tương ứng giảm 19,59% so với kế hoạch. Than nguyên khai sản xuất giảm chủ yếu là do than khai thác hầm lò giảm 251.370 tấn so với năm trước. Do có những vướng mắc nhất định trong điều kiện địa chất liên tục biến động, diện sản xuất càng ngày càng xuống sâu khai thác càng khó khăn, chịu ảnh hưởng của thời tiết thay đổi và máy móc thiết bị cũng bị hư hỏng nhiều.
- Than sạch sản xuất năm 2016 là 1.646.019 giảm 213.101 tấn tương ứng giảm 11,46% so với năm 2015 và lại giảm 297.981 tấn tương đương giảm 15,33%
so với kế hoạch do than nguyên khai giảm.
b. Sản lượng tiêu thụ
Sản lượng tiêu thụ năm 2016 đạt 1.498.725 tấn, giảm 286.205 tấn tương đương giảm 16,03% so với năm 2015, so với kế hoạch giảm 22,91% tương đương 445.275 tấn. Do nhu cầu thị trường về than còn biến động, khả năng nắm bắt và đáp
ứng được thị hiếu nhu cầu thị trường của Công ty chưa được tốt. Than tiêu thụ thấp hơn than sản xuất chứng tỏ năm 2016 Công ty vẫn bị tồn kho
c. Doanh thu từ than và bán hàng CCDV
Doanh thu từ than và bán hàng CCDV năm 2016 là 2.141.044 giảm 341.376 tr.đ tương ứng giảm 13,75% so với năm 2015, và lại giảm 545.922triệu đồng so với kế hoạch, tương đương với giảm 20,32% , cụ thể là giá bán than năm 2015 là 1.342.705 đồng/tấn, trong khi giá bán than năm 2016 là 1.404.501 đồng/tấn. Do Tập đoàn Than Khoáng sản Việt Nam điều tiết giá giao than cho Công ty Kho Vận Đá Bạc tăng lên, do sản lượng tiêu thụ giảm 16,03% so với năm 2015 nên đã làm giảm doanh thu.
d. Tổng số lao động
Tổng số CBCNV năm 2016 là 4.808 người giảm 432 người so với năm 2015, tương đương giảm 8,24%. So với kế hoạch giảm 441 người tương đương 8,40%.
Nguyên nhân chủ yếu là do công ty thực hiện tái cơ cấu, cắt giảm biên chế, do lao động về hưu, chuyển nơi công tác, ngoài ra một số được cử đi học nhưng Công ty cũng cần xem xét và bố trí số lượng công nhân viên sản xuất than hợp lý để không làm ảnh hưởng tới công việc khai thác. Bên cạnh đó cũng cho thấy năng lực của cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty dần được nâng cao có thể đáp ứng được yêu cầu công nghệ sản xuất mới của Công ty. CNV sản xuất than giảm 1.296 người so với năm 2015 và 1.398 tương ứng với 27,52% và 29,06% người so với kế hoạch là do điều kiện môi trường làm việc ngày càng khắc nghiệt, Công ty cần có những chính sách biện pháp, quan tâm tới đời sống của Công nhân viên sản xuất.
e. Năng suất lao động
*Tính theo hiện vật: Năng suất lao động tính bằng chỉ tiêu hiện vật cho 1 Cán bộ công nhân viên toàn Công ty năm 2016 là 38,27 tấn/ng-th giảm 1,98 tấn/người- th, tương ứng giảm 4,92% so với năm 2015, so với kế hoạch giảm 3,11 tấn/người-th tương đương giảm 7,52%. Năng suất lao động tính cho một Công nhân sản xuất than năm 2016 giảm 1,98 tấn/người-th so với năm 2015 tương ứng giảm 4,42% và giảm so với kế hoạch 3,44 tấn/người-th tương ứng giảm 7,44%. Nguyên nhân là do tốc độ giảm doanh thu nhanh hơn tốc độ giảm CNSX, CNV so với năm trước,so với kế hoạch thì doanh thu lại giảm và số lượng CNV và CNSX giảm.
* Tính theo giá trị: Năng suất lao động tính theo chỉ tiêu giá trị cho 1CNV và 1 CNSX trong năm 2016 đều giảm so với năm trước và so với kế hoạch. Cụ thể là:
- NSLĐ cho 1 CNV năm 2016 là 33,24 trđ/người-th giảm 1,12 trđ/người-th so với năm 2015 và 2,61 trđ/người-th so với kế hoạch.
- NSLĐ cho 1 CNSX năm 2016 là 35,66 trđ/người-th, giảm 2,58 trđ/người-th so với năm 2015 và giảm 4,16 trđ/người-th so với kế hoạch
Nguyên nhân là do tốc độ giảm sản lượng than sản xuất so với năm trước và với kỳ kế hoạch đều chậm hơn tốc độ giảm CNV và CNSX so với năm trước và so với kỳ kế hoạch
f. Tiền lương bình quân
Tiền lương bình quân của công nhân năm 2016 là 10.593 ngđ/ng.tháng giảm 329 ngđ/ng-th tương đương giảm 3,01% so với năm 2015 và cũng giảm 458 ngđ/ng-th với kỳ kế hoạch, tương đương giảm 4,14%. Tiền lương giảm mạnh góp phần làm tinh thần người lao động kém đi điều đó sẽ làm giảm năng suất lao động.
g. Giá thành đơn vị sản phẩm
Giá thành toàn bộ 1 tấn than năm 2016 là 1.381.516 đ/tấn, tăng 70.947 đồng/tấn, tương ứng với tăng 5,41% so với năm 2015 và tăng 17.002 đ/tấn, tương ứng tăng 1,25% so với kỳ kế hoạch. Nguyên nhân giá thành tăng so với năm 2015 là do điều kiện khai thác ngày càng phức tạp nên máy móc sử dụng đã qua thời gian khấu hao nhiều làm tiêu hao nhiên liệu nhiều hơn và tốn nhiều chi phí sửa chữa. Do lượng than tiêu thụ 6 tháng cuối năm thấp hơn lượng than sản xuất ra nên làm tăng chi phí động lực, bến bãi cũng như chi phí nhân công nên giá thành toàn bộ một tấn than năm 2016 tăng so với năm 2015.
h. Lợi nhuận
- Lợi nhuận trước thuế và sau thuế năm 2016 giảm 40,57% tương ứng giảm 26.239 tr.đồng so với năm 2015.
Với mức giảm như này cho thấy Công ty trong năm 2016 vừa qua đã có những chính sách đúng đắn và luôn có sự điều chỉnh hợp lý chi phí và doanh thu.
Tóm lại, qua phân tích đánh giá một số chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật chủ yếu của Công ty than Nam Mẫu-TKV năm 2016 cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh than của Công ty có phần giảm so với năm 2015. Để minh chứng cho những nhận định tổng quát trên, sau đây tác giả lần lượt phân tích các mặt như: tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, tình hình sử dụng TSCĐ và NLSX, giá thành sản phẩm, tình hình tài chính.
BẢNG CHỈ TIÊU KINH TẾ KỸ THUẬT CHỦ YẾU
Bảng 2.1 T
T Chỉ tiêu ĐVT Năm
2015
Năm 2016 So sánh TH năm 2016 với
Kế hoạch Thực hiện TH 2015 KH 2016
± (%) ± (%)
1 Than NK sản xuất Tấn 2.160.700 2.250.000 1.809.223 -351.477 -16,27 -440.777 -19,59 - Than khai thác hầm lò Tấn 1.961.010 2.100.000 1.709.640 -251.370 -12,82 -390.360 -18,59
- Than thuê thầu Tấn 199.680 150.000 99.583 -100.097 -50,13 -50.417 -33,61
2 Than sạch sản xuất Tấn 1.859.120 1.944.000 1.646.019 -213.101 -11,46 -297.981 -15,33 - Than sạch từ than NK Tấn 1.699.040 1.812.000 1.560.793 -138.247 -8,14 -251.207 -13,86
- Than sạch thuê thầu Tấn 160.080 132.000 85.226 -74.854 -46,76 -46.774 -35,43
3 Than tiêu thụ Tấn 1.784.930 1.944.000 1.498.725 -286.205 -16,03 -445.275 -22,91
- Than tiêu thụ Tấn 1.783.150 1.944.000 1.497.219 -285.931 -16,04 -446.781 -22,98
- Than dùng nội bộ Tấn 1.780 1.506 -274 -18,19
4
Doanh thu BH và
CCDV Tr.đồng 2.482.420 2.686.966 2.141.044 -341.376 -13,75 -545.922 -20,32
- Doanh thu than Tr.đồng 2.396.628 2.672.715 2.104.960 -291.668 -12,17 -582.006 -21,66
- Doanh thu khác Tr.đồng 85.792 14.251 36.084 -49.708 -57,94 21.833 153,20
5 Doanh thu thuần Tr.đồng 2.482.420 2.686.966 2.141.044 -341.376 -13,75 -545.922 -20,32 6 Giá trị gia tăng Tr.đồng 1.420.405 1.351.697 1.217.626 -202.779 -14,28 -134.071 -9,92
7 Mét lò đào m 26.544 27.380 22.165 -4.379 -16,50 -5.215 -19,05
- XDCB m 1.279 -1.279 -100,00
- CBSX m 25.265 27.380 22.165 -3.100 -12,27 -5.215 -19,05
8 Tổng số CBCNV bình
quân Người 5.240 5.249 4.808 -432 -8,24 -441 -8,40
Trong đó: CNSX than Người 4.709 4.811 3.413 -1.296 -27,52 -1.398 -29,06
- than NK m3/1000T 10,18 9 7,07 -3,11 -30,55 -1,93 -21,44 - Thuốc nổ khai thác
than HL Kg/1000T 236,73 245 240,77 4,04 1,71 -4,23 -1,73
10 Năng suất lao động a Tính bằng giá trị
- Tính cho 1 CNV Tr.đ/người-tháng 34,36 35,85 33,24 -1,12 -3,26 -2,61 -7,28
- Tính cho 1 CNSX than Tr.đ/người-tháng 38,24 39,82 35,66 -2,58 -6,75 -4,16 -10,45
b Tính bằng hiện vật
- Tính cho 1 CNV Tấn/người-tháng 40,25 41,38 38,27 -1,98 -4,92 -3,11 -7,52
- Tính cho 1 CNSX than Tấn/người-tháng 44,79 46,25 42,81 -1,98 -4,42 -3,44 -7,44
10
Giá thành toàn bộ 1 tấn
than Đồng/tấn 1.310.569 1.364.514 1.381.516 70.947 5,41 17.002 1,25
11 Giá bán bình quân 1
tấn than Đồng/tấn 1.369.948 1.382.184 1.404.501 34.553 2,52 22.317 1,61
12 Thu nhập bình quân 1000đ/ng-tháng 10.922 11.051 10.593 -329 -3,01 -458 -4,14
13 Lợi nhuận trước thuế Tr.đồng 64.679 34.351 38.440 -26.239 -40,57 4.089 11,90
14 Lợi nhuận sau thuế Tr.đồng 64.679 34.351 38.440 -26.239 -40,57 4.089 11,90
15 Nộp NSNN Tr.đồng 147.820 132.560 -15.260 -10,32