Lực lượng lao động của công ty XQ Sài Gòn tính đến cuối năm 2008 có tất cả 93 người, tăng 9,4% so với năm 2007. Trong đó, tại năm 2008, nhân công trực tiếp sản xuất bao gồm các nghệ nhân thêu và nhân viên đóng khung chiếm tỷ lệ cao nhất với 57%. Trong khi lao động gián tiếp của công ty năm 2008 tăng 14,3% so với năm 2007.
40
Bảng 4.4. Tình Hình Sử Dụng Lao Động của Công Ty Năm 2007 – 2008
ĐVT: người Chênh lệch Khoản mục Năm 2007 Năm 2008
±Δ % Phân theo mục đích
Tổng 85 93 8 9,4
Lao động trực tiếp 50 53 3 6,0
Lao động gián tiếp 35 40 5 14,3
Phân theo tính chất công việc
Nhân viên quản lý DN 6 6 0 0,0
Nhân viên các phòng ban 5 5 0 0,0
Nhân viên quản lý SX 4 4 0 0,0
Nhân công SX trực tiếp 50 53 3 6,0
Nhân viên bán hàng 20 25 5 25,0
Phân theo trình độ
Đại Học - Cao Đẳng 19 21 3 15,8
Trung Học Chuyên Nghiệp 13 14 1 7,7
Phổ Thông Trung Học 53 58 6 11,3
Nguồn tin: Phòng Kế Toán Công ty Nhìn vào bảng 4.4, ta thấy lao động có trình độ PTTH chiếm tỷ trọng cũng khá cao, sau đó là lao động có trình độ Đại Học - Cao Đẳng. Đa số lao động tăng thêm trong năm 2008 có trình độ PTTH chiếm 11,6% và lao động có trình độ Đại Học – Cao Đẳng tăng 15,8%.
Bảng 4.5. Tỷ Lệ Cơ Cấu Lao Động Theo Trình Độ Năm 2007 – 2008 ĐVT: %
Trình độ Năm 2007 Năm 2008
Đại Học - Cao Đẳng 22,35 22,58
Trung Học Chuyên Nghiệp 15,29 15,05
Phổ Thông Trung Học 62,35 62,37
Nguồn tin: Phòng Kế Toán Công ty
Hình 4.2. Cơ Cấu Lao Động Theo Trình Độ Năm 2007 - 2008
Năm 2007
22,35
15,29 62,35
Đại Học - Cao Đẳng THCN PTTH
Năm 2008
15,0 22,5
62,3
Đại Học - Cao Đẳng THCN PTTH
Nguồn tin: Phòng Kế Toán Công ty Bảng 4.6. Lương Phải Trả Cho Người Lao Động Năm 2007 – 2008
ĐVT: 1000 VNĐ Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch Lương
Giá trị Giá trị ±Δ %
Nhân công SX trực tiếp 510.000 540.600 30.600 6,0
Nhân viên quản lý SX 67.200 72.400 5.200 7,7
Nhân viên bán hàng 203.815,2 254.769 50.953,8 25,0 Nhân viên quản lý DN 256.800 286.500 29.700 11,6 Tổng cộng 1.037.815,2 1.154.269 116.453,8 11,2
Nguồn tin: Phòng Kế Toán Công ty Nhìn vào bảng 4.6, ta thấy tổng lương phải trả năm 2008 là 1.154.269.000 VNĐ tăng tương ứng 11,2% so với năm 2007. Nguyên nhân do công ty tăng thêm 8 lao động, trong đó lương của nhân viên bán hàng tăng lên 50.953.000 VNĐ tương ứng với 25% so với năm 2007. Đồng thời, lương của nhân công sản xuất trực tiếp cũng tăng lên 30.600.000 VNĐ tương ứng với tỷ lệ tăng là 6% so với năm 2007.
42
Bảng 4.7. Năng Suất Lao Động Bình Quân Qua Hai Năm 2007 – 2008
ĐVT: Triệu VNĐ/Người/Năm Chênh lệch Khoản mục Năm 2007 Năm 2008
±Δ %
Doanh thu 8.334,91 8.864,75 529,84 6,36
Lợi nhuận 1.297,21 1.159,40 -137,81 -10,62
Số lao động 85 93 8 9,4
NSLĐ theo Doanh thu 98,06 95,32 -2,74 -2,79
NSLĐ theo Lợi nhuận 15,26 12,47 -2,8 -18,31
Nguồn tin: Tính Toán Tổng Hợp Nhìn vào bảng 4.7, ta có thể thấy rằng năng suất lao động theo doanh thu ở năm 2008 đã giảm 2,79%. Nguyên nhân do doanh thu tăng chậm nhưng số lượng lao động lại tăng nhanh. Còn năng suất lao động theo lợi nhuận cũng tương tự và cũng có tỷ lệ giảm khá cao 18,31% và nguyên nhân là do chi phí quá nhiều để trang trí thêm cho phòng tranh 70B đã làm cho lợi nhuận năm 2008 giảm 137.810.000 VNĐ.
4.3.2. Tình hình nguồn vốn kinh doanh và tài sản của công ty 2007 – 2008 Bảng 4.8. Tình Hình Nguồn Vốn Kinh Doanh và Tài Sản Năm 2007 – 2008
ĐVT: Triệu VNĐ Chênh lệch Khoản mục Năm 2007 Năm 2008
±Δ % A.Nguồn vốn kinh doanh
Nợ phải trả 2.033,62 1.957,31 -76,31 -3,75
Vốn chủ sở hữu 1.009,37 1.038,41 29,04 2,88
Tổng nguồn vốn 3.042,99 2.995,72 -47,27 -1,55 B.Tài sản
Tài sản ngắn hạn 1.391,76 1.222,65 -169,11 -12,15
Tài sản dài hạn 1.651,23 1.773,07 121,84 7,38
Tổng tài sản 3.042,99 2.995,72 -47,27 -1,55
Nguồn tin: Phòng Kế toán Công ty Qua bảng 4.8, ta thấy rõ ràng cả nguồn vốn và tài sản của Công ty đều giảm, trong năm 2008 nền kinh tế Việt Nam cũng bị ảnh hưởng bởi tình trạng suy thoái kinh
tế toàn cầu do đó hoạt động sản xuất và kinh doanh của công ty cũng gặp nhiều khó khăn.
4.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh qua hai năm 2007 – 2008 Bảng 4.9. Tình Hình Hoạt Động Kinh Doanh Sau Hai Năm
ĐVT: Triệu VNĐ Chênh lệch Khoản mục Năm 2007 Năm 2008
±Δ % DTT về BH và CCDV 8.334,91 8.864,75 529,84 6,36
DT hoạt động tài chính 1,78 1,68 -0,10 -5,62
Tổng doanh thu 8.336,69 8.866,43 529,74 6,35 Giá vốn hàng bán 4.870,15 4.829,91 -40,24 -0,83
Chi phí tài chính 38,00 166,95 128,95 339,34
Chi phí bán hàng và QLDN 2.131,32 2.710,17 578,85 27,16 Tổng chi phí 7.039,47 7.707,03 667,56 9,48 LNG về BH và CCDV 3.464,76 4.034,84 570,08 16,45
LNT từ HĐKD 1.297,22 1.159,40 -137,82 -10,62
Tổng LNTT 1.297,22 1.159,40 -137,82 -10,62
Chi phí thuế TNDN 363,22 324,63 -38,59 -10,62
LNST 934,00 834,77 -99,23 -10,62
Nguồn tin: Phòng Kế Toán Công ty và Tính Toán Tổng Hợp Qua bảng 4.9 cho thấy doanh thu của công ty năm 2008 tăng 529,74 triệu đồng, tương ứng với 6,35% so với năm 2007. Nguyên nhân do doanh tu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 6,36% so với năm 2007.
Về mặt chi phí, tổng chi phí năm 2008 tăng 667,56 triệu đồng, tương ứng với 9,48% so với năm 2007. Nguyên nhân do chí phí lãi vay của hoạt động tài chính tăng mạnh một lượng là 128,95 triệu đồng tương ứng với 339,34% và chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp cũng tăng 578,85 triệu đồng tương ứng 27,16% so với năm 2007 do một phần phải đầu tư trang trí thêm cho phòng tranh – thời trang 70B.
So sánh tốc độ tăng của doanh thu và lợi nhuận qua hai năm 2007 – 2008 thì ta thấy rằng tốc độ tăng của chi phí (9,38%) cao hơn tốc độ tăng của doanh thu (6,35%) một khoảng 3,13%. Điều này dẫn đến lợi nhuận của công ty cũng sẽ ảnh hưởng theo.
44
Cụ thể, năm 2007 lợi nhuận sau thuế là 934 triệu đồng còn năm 2008 lợi nhuận sau thuế giảm xuống và chỉ đạt 834,77 triệu đồng tương ứng tỷ lệ giảm là 10,62%. Nguyên nhân của việc giảm lợi nhuận của công ty, một phần là do chi phí tăng lên trong khi đó doanh thu lại tăng chậm hơn. Một phần do xu hướng chung, nền kinh tế chung của toàn cầu đang trong tình trạng suy thoái dẫn đến nền kinh tế Việt Nam cũng ảnh hưởng theo.
Bảng 4.10. Hiệu Quả của Hoạt Động Sản Xuất Kinh Doanh Năm 2007 – 2008 ĐVT: lần
Nguồn tin: Tính Toán Tổng Hợp Từ bảng 4.10, xét về mặt hiệu quả hoạt động kinh doanh thì tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng chi phí của năm 2008 giảm đáng kể 15,96% so với năm 2007. Điều này có nghĩa là bỏ ra 100 đồng chi phí chỉ có thể thu được 9 đồng lợi nhuận, giảm 2 đồng so với năm 2007. Còn tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng doanh thu của năm 2008 cũng giảm 18,37% so với năm 2007 hay nói cách khác cứ 100 đồng doanh thu thu được từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty thì trong đó có được 11 đồng lợi nhuận ở năm 2008, giảm 2 đồng so với năm 2007.
Nhìn chung, qua hai năm kết quả hoạt động của công ty XQ Sài Gòn đang có xu hướng giảm so với các năm trước. Điều này cũng không thể tránh khỏi trong tình hình suy thoái kinh tế của năm 2007 – 2008.