49
Bảng 2.1: BẢNG TỔNG HỢP MỘT SỐ CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CƠNG TY
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
So sánh 2008/2007 So sánh 2009/2008 +/- % +/- % 1.Doanh thu và thu nhập Ngđồng 69.043.210 50.587.376 95.489.676 - 18.455.834 -26,73 44.902.300 88,76 2 LNTT Ngđồng 569.840 11.463 129.460 -558.377 -97,99 117.997 1029,37 3.LNST Ngđồng 475.380 9.480 99.291 -465.900 -98,01 89.811 947,37 4.Tổng VKD bình quân Ngđồng 115.477.907 124.488.487 118.721.934 9.010.580 7,80 -5.766.553 -4,63 5.Tổng VCSH bình quân Ngđồng 9.362.800 30.217.770 41.444.018 20.854.970 222,74 11.226.248 37,15 6.Tổng số lao động Ngƣời 212 220 235 8 3,77 15 6,82 7.Thu nhập bình quân Ngđ/ng/th 1.700 2.000 2.500 300 17,65 500 25,00 8.Tổng nộp ngân sách Ngđồng 375.137 300.250 578.089 -74.887 -19,96 277.839 92,54 9.Tỷ suất LN trên DT % 0,69 0,02 0,10 -0,67 -97,28 0,09 454,86 10.Tỷ suất LN trên VCSH % 5,08 0,03 0,24 -5,05 -99,38 0,21 663,66 11.Tỷ suất LN trên tổng vốn % 0,412 0,008 0,084 -0,404 -98,15 0,076 998,25
50
Nhận xét: Qua bảng phân tích ta thấy
Doanh thu và thu nhập giảm vào năm 2008 nhƣng sang năm 2009 tăng lên đáng kể. Cụ thể năm 2008 giảm xuống 26,73% sang năm 2009 tăng so với năm 2008 là 88,76%. Điều này cho thấy năm 2008 cơng ty làm ăn khơng hiệu quả nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế, tình hình thị trƣờng nhiều biến động, chi phí bỏ ra tƣơng đối lớn sang năm 2009 cơng ty điều chỉnh lại tình hình kinh doanh và đem lại nguồn thu đáng kể.
Lợi nhuận sau thuế năm 2008 giảm so với năm 2007. Đến năm 2009, lợi nhuận sau thuế tăng so với năm 2008 là 89.811 nghìn đồng tƣơng đƣơng tăng 947,37%. Nguyên nhân là do năm 2008 doanh thu thấp trong khi đĩ thì chi phí bỏ ra cũng khá lớn do đĩ doanh thu và thu nhập chỉ bù đắp cho chi phí. Sang năm 2009 cơng ty làm ăn hiệu quả hơn thu đƣợc khoản lãi cũng tƣơng đối nguyên nhân do năm 2009 cơng ty đã từng bƣớc ổn định sản xuất, thị trƣờng tiêu thụ và cung cấp nguyên vật liệu ổn định. Qua đĩ ta thấy cơng ty làm ăn hiệu quả gĩp phần tạo đƣợc uy tín của khách hàng và các nhà đầu tƣ. Vốn kinh doanh năm 2008 tăng 9.010.580 nghìn đồng so với năm 2007 tƣơng đƣơng tăng 7,8%. Năm 2009 giảm 5.766.553 nghìn đồng so với năm 2008 tƣơng đƣơng giảm 4,63%. Điều này cho thấy năm 2009 cơng ty làm ăn hiệu quả nhƣng khơng mở rộng qui mơ sản xuất.
Vốn chủ sở hữu của cơng ty cĩ xu hƣớng tăng dần qua 3 năm, đặc biệt năm 2008 cĩ sự tăng khá mạnh. Năm 2008 tăng 20.854.970 nghìn đồng tƣơng đƣơng tăng 222,74%. Sang năm 2009 lại tiếp tục tăng 11.226.248 nghìn đồng so với năm 2008 tƣơng đƣơng tăng 37,15%. Điều này cho thấy cơng ty tự chủ hơn về mặt tài chính.
Số lao động của cơng ty thời gian qua cĩ xu hƣớng tăng, năm 2008 là 220 ngƣời tăng 8 ngƣời so với năm 2007 tƣơng đƣơng tăng 3,77%. Năm 2009 so với 2008 tăng 15 ngƣời tức tăng 6,81%.
51
Thu nhập bình quân cĩ xu hƣớng tăng dần qua ba năm. Năm 2008 so với năm 2007 tăng 300 nghìn đồng/ngƣời tƣơng đƣơng tăng 17,65%. Năm 2009 so với năm 2008 tăng 500 nghìn đồng/ngƣời tƣơng đƣơng tăng 25%. Điều này cho thấy cơng ty đã quan tâm tới việc cải thiện đời sống cho ngƣời lao động.
Tổng nộp ngân sách năm 2008 là 74.887 nghìn đồng giảm 74.887 nghìn đồng tƣơng đƣơng giảm 19,96%. Năm 2009 so với năm 2008 tăng 277.839 nghìn đồng tƣơng đƣơng tăng 92,54%. Điều này cho thấy năm 2009 cơng ty làm ăn hiệu quả hơn.
*Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh:
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu: Tỷ suất này cho biết trong một kỳ kinh doanh cứ trong 100 đồng doanh thu và thu nhập khác thu đƣợc từ hoạt động kinh doanh của cơng ty thì cĩ bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Qua bảng phân tích ta thấy trong 100 đồng doanh thu thì trong năm 2007 tạo ra 0,69 đồng lợi nhuận, năm 2008 chỉ tạo ra 0,02 đồng lợi nhuận tức giảm 97,28%, năm 2009 tạo ra đến 0,1 đồng lợi nhuận tức tăng 454,86%. Nguyên nhân là năm 2008 tình hình kinh tế khơng ổn định, nên doanh thu của cơng ty giảm đáng kể, sang năm 2009 doanh thu tăng đồng thời cơng ty cũng tiết kiệm đƣợc chi phí.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng vốn: Tỷ số này cho biết cứ 100 đồng vốn đƣa vào sản xuất thì cĩ bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Trong 100 đồng vốn thì trong năm 2007 tạo ra 0,412 đồng lợi nhuận, năm 2008 chỉ tạo ra 0,008 đồng lợi nhuận tức giảm 98,15%, năm 2009 tạo ra 0,084 đồng lợi nhuận tức tăng 998,25%. Điều này cho thấy năm 2008 cơng ty sử dụng vốn chƣa tốt . Nguyên nhân là do năm 2008 lợi nhuận sau thuế giảm nhƣng tổng vốn kinh doanh bình quân tăng so với năm 2007, năm 2009 lợi nhuận sau thuế tăng và tổng vốn kinh doanh bình quân giảm so với năm 2008.
52
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu: Tỷ số này cho biết cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu đƣa vào sản xuất kinh doanh thì thu đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận. Trong 100 đồng vốn thì trong năm 2007 tạo ra 5,08 đồng lợi nhuận, năm 2008 tạo ra 0,03 đồng lợi nhuận tức giảm 99,38%, năm 2009 tạo ra 0,24 đồng lợi nhuận tức tăng 663,66%.
Nhìn chung hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2008 khơng tốt bằng năm 2007 nhƣng chuyển sang năm 2009 hoạt động hiệu quả hơn. Tuy nhiên cơng ty chỉ bán sản phẩm của mình cho khách hàng quen chƣa cĩ chính sách quảng cáo, khuyến mãi
2.1.5 Thuận lợi, khĩ khăn, phƣơng hƣớng phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới
- Thuận lợi:
o Cơng ty nằm gần đƣờng quốc lộ 1A nên việc lƣu thơng rất thuận tiện, giao lƣu buơn bán với các đối tác cũng dễ dàng.
o Cán bộ chủ chốt chức danh từ trƣởng phịng trở lên đều là Đảng viên và trình độ đại học cử nhân. Cĩ tinh thần trách nhiệm cao và tâm huyết, đủ khả năng đáp ứng nhiệm vụ đƣợc giao.
o Lãnh đạo cơng ty rất quan tâm đến thu nhập, đời sống việc làm và thực hiện chế độ chính sách đối với ngƣời lao động.
o Hội đồng quản trị đã mời 1 cán bộ cĩ kinh nghiệm bổ nhiệm phĩ tổng giám đốc chuyên phụ trách về sản xuất cơng nghiệp.
o Số lƣợng cơng nhân nêu trên là cơng nhân nhà máy Nhơm, khoảng 80% cĩ thời gian làm việc từ nhà máy trở lên là khá lành nghề hơn nữa đội ngũ nhân viên văn phịng cĩ kinh nghiệm trong cơng việc thế nên việc thực hiện cơng việc đƣợc linh hoạt.
o Từ tháng 5 đến nay, nguyên liệu đầu vào tƣơng đối lớn đầy đủ, ổn đinh sản xuất vì thế cơng nhân yên tâm làm việc.
53
- Khĩ khăn:
o Tính khơng ổn định trong sản xuất: việc sản xuất của cơng ty luơn bị ảnh hƣởng lớn bởi nguồn cung ứng nguyên liệu khơng đầy đủ và kịp thời do các khĩ khăn về tài chính. Việc sản xuất khơng đáp ứng nguồn hàng cho thị trƣờng: hiện nay chỉ hoạt động đƣợc khoảng 70% cơng suất và đáp ứng đƣợc khoảng 60% nhu cầu khách hàng. Chính vì vậy mà các đại lý lấy thêm hàng từ một số nhà sản xuất khác.
o Chất lƣợng sản phẩm : Về màu sắc, độ bĩng tuy đã đƣợc mức độ trung bình nhƣng đơi lúc cũng khơng ổn định. Việc sản xuất nhơm màu vàng bĩng và nâu bĩng khơng theo kịp đơn đặt hàng của các đại lý ảnh hƣởng đến việc giao hàng.
o Tiếp cận thị trƣờng: Tiêu thụ chủ yếu là các đại lý tập trung ở khu vực thành phố Hồ Chí Minh, nhƣng cĩ sự cạnh tranh gay gắt về chất lƣợng và giá cả, chƣa xác định đƣợc thị trƣờng nào là phù hợp với sản phẩm của cơng ty để tránh đƣợc sự cạnh tranh khơng cần thiết và cũng chƣa xác định đƣợc chiến lƣợc về tiêu thụ sản phẩm
o Quảng cáo và xây dựng thƣơng hiệu: Hiện nay quảng cáo và xây dựng thƣơng hiệu của cơng ty chƣa đƣợc chú trọng đúng mức nên tính cạnh tranh cịn thấp chƣa tạo dựng đƣợc uy tín trên thị trƣờng và cho khách hàng.
o Các khĩ khăn trong vấn đề nhân sự:
Cơng việc làm chƣa đƣợc đảm bảo liên tục dẫn đến tiền lƣơng thƣờng thấp nên tƣ tƣởng chƣa yên tâm làm việc.
Cán bộ quản lý trực tiếp (nhà máy nhơm) cịn trẻ thiếu kinh nghiệm, thiếu tự tin trong điều hành, chỉ đạo việc xử lý việc theo quyền hạn.
Nhận thức của một số cán bộ cơng nhân cịn yếu.
Việc đào tạo cơng nhân tại phân xƣởng chƣa đƣợc bài bản.
54
- Phƣơng hƣớng phát triển trong thời gian tới:
o Nâng cao uy tín chất lƣợng, củng cố và phát triển thƣơng hiệu, sản phẩm, khẳng định vị thế cạnh tranh với các thƣơng hiệu hiện cĩ, từng bƣớc tăng thị phần và chiếm lĩnh thị trƣờng.
o Kiện tồn hệ thống đại lý, sàng lọc và duy trì các đại lý kinh doanh hiệu quả, thanh lý thu hồi cơng nợ các đại lý hoạt động yếu kém, tiếp tục mở rộng thị trƣờng và củng cố thị trƣờng hiện cĩ thêm vững mạnh.
oTích cực lựa chọn tìm kiếm các nhà phân phối mới ở thị trƣờng mục tiêu, trong cùng một địa bàn khu vực thị trƣờng cĩ đủ năng lực phân phối và tài chính. Xây dựng chính sách hỗ trợ các nhà phân phối mới tại thị trƣờng mục tiêu, trong cơng tác tiêu thụ sản phẩm.
oRà sốt định biên lại nhân sự phịng kinh doanh, chi nhánh, nhà máy trên cơ sở đúng ngƣời, đúng việc, đảm bảo bộ máy vận hành đồng bộ, cĩ hiệu quả, xây dựng một số hƣớng dẫn và quy trình phân phối.
oPhát huy năng lực hiện cĩ của cơng ty, tiếp tục giữ vững và đẩy mạnh hơn nữa cơng tác tiêu thụ sản phẩm nhơm bằng cách mở rộng thị trƣờng, tìm kiếm khách hàng mới.
oCĩ biện pháp sử dụng vốn ngày càng hiệu quả, ngồi vốn tự cĩ phải huy động vốn từ bên ngồi sao cho hợp lý, tạo mối quan hệ tốt đẹp với ngân hàng để thuận lợi cho việc vay vốn.
oXây dựng và hồn thiện quy chế kinh doanh, đảm bảo nắm bắt thơng tin nhanh về thị trƣờng, kịp thời cải tiến mẫu mã, linh hoạt áp dụng các chính sách giá hợp lý đáp ứng nhu cầu của đại lý. Xây dựng kế hoạch quản cáo bằng các phƣơng tiện truyền hình, báo chí, pano bảng hiệu, hội nghị khách hàng.
55