CHƯƠNG 2: PHÂN TíCH TàI CHíNH CÔNG TY
2.1. Giới thiệu về Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại có tên giao dịch đối ngoại là TRANSPORTATION & TRADING SERVICES JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt tiếng anh là TRANSCO, được thành lập theo quyết
định số 3827/1999/QĐ-BGTVT của Bộ trưởng bộ giao thông vận tải về việc chuyển bộ phận doanh nghiệp Nhà nước: Xí nghiệp dịch vụ vận tải hàng hoá
và hành khách, trực thuộc Công ty vận tải biển 3, thuộc Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam thành công ty cổ phần.
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại được thành lập từ việc cổ phần hoá 100% Xí nghiệp Dịch vụ vận tải Hàng hoá và hành khách, trên cơ sở tự nguyện cùng góp vốn của các cổ đông, được tổ chức và hoạt động theo quy định của Luật doanh nghiệp đã được quốc hội nước Cộng hoà Xã
hội chủ nghĩa Việt Nam khoá X, kỳ họp thứ 5 thông qua ngày 12/6/1999. Cơ
quan đại diện chủ sở hữu phần vốn nhà nước tại Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại là Tổng Công ty Hàng Hải Việt Nam sẽ tham gia chỉ
đạo về chiến lược phát triển và định hướng kinh doanh cho Công ty, phối hợp tổ chức sản xuất kinh doanh, tìm kiếm và phát triển thị trường, có quyền tham gia quyết định các vấn đề liên quan đến hợp tác và liên doanh với nước ngoài của Công ty cổ phần.
Số vốn điều lệ là 7,5 tỷ đồng, với trụ sở chính đặt tại số 1 – Hoàng Văn Thụ – Hải Phòng. Văn phòng đại diện và các chi nhánh khác được thành lập và hoạt động theo các quyết định của Đại Hội đồng Cổ đông và quy định của pháp luật hiện hành.
Về hình thức sở hữu vốn :
Vốn điều lệ của công ty là : 7.519.400.000 Đồng - Tỷ lệ cổ phần nhà nước : 30% vốn điều lệ
- Tỷ lệ cổ phần bán cho người lao động trong doanh nghiệp: 22% vốn
điều lệ.
- Tỷ lệ cổ phần bán cho các đối tượng ngoài doanh nghiệp: 48% vốn
điều lệ.
Số cổ phần : 70.000 Cổ phần phổ thông Mệnh giá cổ phần : 100.000 Đồng/ 1 cổ phần 2.1.2.Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại được thành lập để huy
động và sử dụng vốn có hiệu quả trong việc phát triển sản xuất kinh doanh vận tải, các dịch vụ hàng hải và các lĩnh vực khác nhằm mục tiêu thu lợi nhuận tối đa, tạo công ăn việc làm ổn định cho người lao động; tăng lợi tức cho các cổ đông; đóng góp cho ngân sách nhà nước và phát triển công ty ngày càng lớn mạnh.
Ngành nghề hoạt động của công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại:
- Dịch vụ vận tải hàng hoá và hành khách trong và ngoài nước.
- Dịch vụ đại lý: tàu biển, liên hiệp vận chuyển, giao nhận hàng hoá, môi giới và cung ứng tàu biển.
- Dịch vụ sửa chữa tàu biển.
- Kinh doanh xuÊt nhËp khÈu.
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, dân chủ và tôn trọng pháp luật. Các cổ đông của công ty cùng góp vốn, cùng nhau chia lợi nhuận, cùng chịu lỗ tương ứng với phần vốn góp và chỉ chịu trách nhiệm về khoản nợ của công ty trong phạm vi phần vốn của mình góp vào Công ty. Cơ quan quyết định cao nhất của Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại là đại hội đồng cổ đông. Đại hội
đồng cổ đông bầu Hội đồng quản trị Công ty giữa hai nhiệm kỳ Đại hội, bầu kiểm soát viên để kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị, điều hành của công ty. Điều hành mọi hoạt động của Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại là giám đốc do Hội đồng quản trị bổ nhiệm hoặc miễn nhiệm.
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại có quyền sử dụng vốn và các quĩ của công ty để phục vụ các nhu cầu sản xuất kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn vốn và sinh lãi. Công ty chủ động tìm kiếm thị trường, trực tiếp giao dịch và ký kết hợp đồng với các khách hàng trong và ngoài nước, trực tiếp xuất nhập khẩu theo yêu cầu hoạt động kinh doanh của công ty và phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật.
2.1.3 Tổ chức bộ máy quản lý, qui mô và kết quả hoạt động của công ty 2.1.3.1. Cơ cấu bộ máy tổ chức quản lý.
Hình 2.1: SƠ Đồ CƠ CấU Tổ CHứC quản lý của công ty cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại
Phòng kinh doanh
dịch vụ thương mại Phòng khai thác
thương vụ Hội đồng cổ
đông
Hội đồng quản trị
Ban Giám đốc
điều hành
Ban kiểm soát
Phòng tài chính
kế toán Phòng nhân
chÝnh
Phòng khoa học kỹ thuật
vËt t
Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Phòng an toàn
hàng hải
§éi tÇu
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại là doanh nghiệp tổ chức và hoạt động theo luật doanh nghiệp do Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua 12-06-1999. Công ty có tư cách pháp nhân
đầy đủ theo quy định của pháp luật.
Để đáp ứng ngày càng tốt những yêu cầu của quá trình sản xuất kinh doanh, bộ máy tổ chức của công ty không ngừng được hoàn thiện. Hiện nay bộ máy tổ chức của công ty được tổ chức như sau :
Đại hội đồng cổ đông: Là cơ quan quyền lực cao nhất trong công ty, quyết định những vấn đề quan trọng nhất của Công ty như : Quyết định điều lệ Công ty cổ phần , bầu các thành viên hội đồng quản trị, quyết định các phương hướng phát triển của Công ty…
Hội đồng quản trị : Là cơ quan quản lý công ty, toàn quyền nhân danh Công ty quyết định các vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi của Công ty như: Quyết định chiến lược kinh doanh; quyết định phương án đầu tư; bổ, miễn nhiệm, cách chức giám đốc, Phó giám đốc, Kế toán trưởng…
Ban kiểm soát : Do Đại hội đồng cổ đông bầu ra trong các cổ đông của Công ty. Ban kiểm soát gồm ba thành viên, trong đó phải có ít nhất một thành viên làm trưởng ban, trưởng ban kiểm soát phải là cổ đông. Quyền và nhiệm vụ của ban kiểm soát do điều lệ Công ty quy định.
Chủ tịch hồi đồng quản trị: Là người lập chương trình, kế hoạch hoạt
động của Hội đồng quản trị, theo dõi quá trình tổ chức thực hiện các quyết
định của Hội đồng quản trị.
Ban Giám đốc điều hành : Gồm có một Giám đốc và một Phó giám
đốc. Trong đó :
- Giám đốc: Là người trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của Công ty
- Phó giám đốc : Là người giúp Giám đốc quản lý các nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh chịu và trách nhiệm trước Giám đốc về các nhiệm vụ được giao.
Các phòng ban
Phòng nhân chính: Thực hiện công tác tổ chức nhân sự, quản lý lao
động, tiền lương trong Công ty. Thực hiện quản lý hành chính; quản lý hồ sơ, văn thư lưu trữ và các thiết bị văn phòng; quản lý nhà khách và tổ chức công tác thi đua tuyên truyền.
Phòng tài chính kế toán: Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch tài chính, tính toán chi phí, thu hồi công nợ… đảm bảo cho hoạt động tài chính của Công ty được lành mạnh và thông suốt.
Phòng khai thác thương vụ: Thực hiện nhiệm vụ khai thác thị trường, giới thiệu sản phẩm dịch vụ của công ty và thu thập thông tin phản hồi từ phía khách hàng.
Phòng kinh doanh dịch vụ thương mại: Thực hiện nhiệm vụ thanh toán giao dịch với khách hàng.
Phòng khoa học kỹ thuật vật tư: Thực hiện nhiệm vụ nghiên cứu khoa học, tìm hiểu theo dõi phương tiện, cơ sở vật chất kỹ thuật, sửa chữa thay thế lắp đặt thiết bị.
Phòng an toàn hàng hải: Thực hiện nhiệm vụ kiểm tra giám sát phương tiện bảo đảm kỹ thuật an toàn cho các phương tiện.
Chi nhánh tại Thành Phố Hồ Chí Minh: Thực hiện nhiệm vụ theo dõi giám sát, điều phối phương tiện, quản lý thị trường tại Thành phố Hồ Chí Minh.
Đội tầu: Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ kinh doanh của công ty, vận tải hàng hoá, hành khách, liên hiệp vận chuyển.
Cơ cấu tổ chức của Công ty là một cơ cấu tổ chức theo kiểu chức năng;
trong đó, các phòng ban tổ đội sản xuất thực hiện những nhiệm vụ được giao
và chịu trách nhiệm về công việc mình phụ trách. Cơ cấu tổ chức của Công ty không những phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh mà còn phù hợp với các hệ thống quản lý chất lượng Công ty đang áp dụng. Mặc dù vậy, trong cơ cấu chức năng của Công ty có những bộ phận thực hiện những chức năng chồng chéo nhau.
2.1.3.2 Qui mô và kết quả hoạt động của công ty
Công ty Cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại (TRANSCO) chính thức hoạt động từ 1/4/2002 cho đến nay với nhiệm vụ vận tải hàng hoá hành khách, sửa chữa, kinh doanh xuất nhập khẩu trong điều kiện cạnh tranh công ty đã gặp không ít khó khăn. Tuy nhiên bằng sự cố gắng nỗ lực của đội ngũ cán bộ công nhân viên công ty đã đạt được kết quả cao trong kinh doanh.
Công ty đã khai thác thêm một số lĩnh vực dịch vụ mới như liên hiệp vận chuyển, môi giới và cung ứng tàu biển, kinh doanh xuất nhập khẩu. Ngoài ra công ty đã tạo dựng được các mối quan hệ với các khách hàng thường xuyên, tạo việc làm cho người lao động và thu nhập thường xuyên ổn định cho công ty qua các năm:
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động của công ty cổ phần vận tải dịch vụ và thương mại qua các năm 2004,2005,2006
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Doanh thu Giá vốn
Lợi nhuận trước thuế Chi phÝ thuÕ thu nhËp Lợi nhuận sau thuế
Thu nhập bình quân/người
51.478.902.624 40.698.325.032 4.221.389.112 1.245.683.126 2.975.705.986 2.087.750
74.668.808.700 60.474.213.112 10.613.154.876 2.969.653.614 7.643.501.262 2.516.500
72.054.750.670 62.570.238.894 6.624.667.389 1.848.163.555 4.776.503.834 2.745.850 Nguồn: Báo káo kết quả kinh doanh của công ty năm 2004,2005,2006