CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.2. THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI
2.2.3. Hoạt động giám sát và điều chỉnh sai sót trong công tác tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị
a. Nội dung hoạt động giám sát và điều chỉnh sai sót trong công tác tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị
Hoạt động giám sát thuộc tuyến thứ ba theo thông tƣ 13/2018/TT- NHNN (NHNN, 2018) đƣợc thực hiện định kỳ/đột xuất do bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ của Vietinbank thực hiện với các nội dung: Kiểm tra tính tuân thủ và chấp hành kỷ cương điều hành, nội quy và quy định; Kiểm tra chi tiết hồ sơ tín dụng; Kiểm tra thực tế khách hàng; Kiểm tra việc luân chuyển, lưu trữ hồ sơ tín dụng, bảo lãnh. Để hoạt động giám sát điều hành nội bộ trong Vietinbank Quảng Trị diễn ra hiệu quả, một phần là do hệ thống tổ chức tuyến báo cáo, luân chuyển nhịp nhàng nhanh chóng, chia sẻ thông tin giữa các bộ
phận đặc biệt là thông tin và hồ sơ tín dụng, cụ thể: xác định ai, phòng nào phải báo cáo hay cung cấp thông tin cho ai, phòng nào, bộ phận nào, những thông tin gì, hình thức nhƣ thế nào và vào thời gian nào.
Hình 2.3: Các tuyến báo cáo trong hoạt động tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị
(Nguồn: Phòng Tổng hợp – Vietinbank Quảng Trị) Vietinbank Quảng Trị xây dựng hệ thống đảm bảo thông tin đƣợc tạo lập một cách dễ tiếp cận; chính xác và đầy đủ; các dữ liệu đƣợc thu thập từ các nguồn hiện hành với tần suất phù hợp; đƣợc bảo vệ; đáp ứng nhu cầu thông tin một cách kịp thời và dễ kiểm tra tức thông tin đƣợc chứng thực bởi các bằng chứng từ nguồn thông tin liên quan. Để đảm bảo thông tin đƣợc cung cấp cho Ban Giám đốc, các cơ quan thanh tra kiểm toán nội bộ và các bộ phận chức năng đảm bảo chất lƣợng đề ra, hệ thống thông tin của Vietinbank Quảng Trị đƣợc vận hành cụ thể là từ thu thập, xử lý, cung cấp một cách nhịp nhàng, thông suốt và liên tục.
Ban Giám đốc chú trọng công tác giám sát nội bộ hoạt động tín dụng, có
phương hướng điều hành cụ thể từng giai đoạn và đề ra các giải pháp cũng nhƣ khuyến khích cán bộ đề xuất các giải pháp nhằm giảm rủi ro mà hệ thống KSNB phải đối phó, xử lý các sai phạm một cách triệt để để hoàn thiện hệ thống KSNB tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị.
Năm 2018, Vietinbank Quảng Trị làm việc và xử lý thành công nợ ngoại bảng của công ty TNHH điện gió Hòa Bình bằng cách bán tài sản phát mại cho khách hàng tín dụng hiện tại là Công ty TNHH Nhật Hoa, chuyển nợ khó đòi thành khoản phải thu trên báo cáo tài chính 2018, tích cực bám sát kiểm soát hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Nhật Hoa để thu hồi nợ vay và quản lý cho vay hiệu quả, cho thấy công tác giám sát điều hành của Vietinbank Quảng Trị khá tốt, có chính sách xử lý RRTD rõ ràng và quyết liệt.
b. Kết quả khảo sát hoạt động giám sát và điều chỉnh sai sót trong công tác tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị
Bảng 2.10: Thống kê về hoạt động giám sát và điều chỉnh sai sót tại Vietinbank Quảng Trị
Câu hỏi Kết quả khảo sát
N Giá trị nhỏ nhất
Giá trị lớn nhất
Giá trị trung
bình
Độ lệch chuẩn 17. Việc kiểm toán nội bộ hoạt
động tín dụng tại Vietinbank Quảng Trị đƣợc thực hiện bởi những kiểm toán viên ƣu tú, có trình độ chuyên môn cao
20 3,00 5,00 4,00 ,858
18. Những sai phạm đƣợc báo cáo cụ thể đầy đủ và đề xuất
20 3,00 5,00 3,65 ,745
Câu hỏi Kết quả khảo sát N Giá trị
nhỏ nhất
Giá trị lớn nhất
Giá trị trung
bình
Độ lệch chuẩn đƣợc các giải pháp khắc phục
để xử lý rủi ro, điều chỉnh những sai sót trong tín dụng 19. Ban Giám đốc quan tâm và duy trì công tác giám sát thường xuyên hoặc đột xuất nếu cần
20 5,00 5,00 5,00 ,000
20. Thông tin dữ liệu, báo cáo nội bộ có thể khai thác, chia sẻ giữa các bộ phận, phòng ban trong Vietinbank Quảng Trị
20 4,00 5,00 4,35 ,489
21. Cổng thông tin nội bộ của Vietinbank hoạt động hiệu quả, luôn luôn cải tiến
20 3,00 5,00 4,90 ,447
22. Các ứng dụng đƣợc quản lý chặt chẽ và bảo mật
20 4,00 5,00 4,70 ,470
Qua kết quả khảo sát thấy rằng, Các kiểm toán viên là cán bộ đƣợc Vietinbank trực tiếp tuyển dụng, làm việc tại Hội sở và đƣợc phân công kiểm toán nội bộ Vietinbank Quảng Trị, các cán bộ tại Vietinbank Quảng Trị do vậy mà cũng ít tiếp xúc với các kiểm toán viên, tuy nhiên qua quá trình làm việc thì hầu hết cán bộ khảo sát đều đồng ý với trình độ chuyên môn của kiểm toán nội bộ (điểm trung bình câu 17 là 4,00 và độ lệch chuẩn là 0,858). Sau kiểm toán, kể cả những rủi ro phát sinh không mang tính trọng yếu song nếu
phát hiện những tồn tại gây rủi ro thì đều đƣợc Ban Giám đốc chỉ đạo sát sao và khắc phục kịp thời nên điểm trung bình cho câu 18,19 là 3,65 và 5,00.
Kiểm toán nội bộ là công tác giám sát thường xuyên/ đột xuất của Hội sở đối với Vietinbank Quảng Trị nhằm nhận diện rủi ro và kịp đối phó.
Chủ động trong việc ứng dụng công nghệ thông tin vào công tác tín dụng và KSNB hoạt động tín dụng nên việc theo dõi, nắm bắt nguồn dữ liệu thông tin khách hàng, các báo cáo nội bộ đƣợc khai thác và chia sẻ một cách thuận lợi thông suốt giữa các phòng ban (điểm trung bình câu 20 là 4,35) và cổng thông tin tra cứu nội bộ hoạt động hiệu quả (điểm trung bình rất cao cho câu tiếp theo là 4,90), các ứng dụng được cấp mã người dùng riêng và mật khẩu để bảo mật (điểm trung bình câu 22 là 4,70); ngoài bảo mật, điều này còn mang ý nghĩa rất lớn trong việc quản lý giám sát toàn hệ thống một cách chặt chẽ chẳng hạn nhƣ đánh giá KSNB định kỳ từng cá nhân, trung tâm công nghệ thông tin có thể kết xuất ra kết quả những cán bộ nào đã đánh giá hoặc chƣa đánh giá từ hệ thống…