CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.5. Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay tiêu dùng
Quy mô cho vay tiêu dùng đƣợc đánh giá qua các chỉ tiêu nhƣ dƣ nợ cho vay tiêu dùng, số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng, tƣ nợ bình quân cho vay tiêu dùng trên một khách hàng.
- Dƣ nợ cho vay tiêu dùng là tiêu chí phản ánh lƣợng vốn cho vay tiêu dùng của ngân hàng đã đƣợc giải ngân tại một thời điểm cụ thể. Chỉ tiêu dƣ nợ đƣợc tính bằng số tuyệt đối. Khi so sánh với chỉ tiêu kế hoạch và biến động thời gian, nếu dƣ nợ cho vay tiêu dùng cao hơn kế hoạch đề ra, năm sau cao hơn năm trước thì chứng tỏ rằng ngân hàng cho vay được nhiều, ngân hàng có uy tín tốt, có khả năng thu hút đƣợc khách hàng. Ngƣợc lại, dƣ nợ cho vay thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng, phát triển cho vay, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém.
- Số lƣợng khách hàng vay tiêu dùng: Đây là tổng số khách hàng đến giao dịch vay vốn tiêu dùng tại ngân hàng trong mỗi thời kỳ nhất định. Tiêu chí này giúp đánh giá việc phát triển cho vay tiêu dùng đạt kết quả nhƣ thế nào. Khi so sánh với chỉ tiêu kế hoạch và biến động qua thời gian, nếu số lƣợng khách hàng năm t vƣợt so với kế hoạch đặt ra cho năm t và số lƣợng khách hàng năm t tăng hơn so với năm t-1, chứng tỏ hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng có hiệu quả, ngân hàng đang gia tăng thị phần trong mảng cho vay tiêu dùng và ngƣợc lại.
- Dƣ nợ bình quân cho vay tiêu dùng trên một khách hàng vay: Tiêu chí này cho biết bình quân dƣ nợ trên một khách hàng trong năm t là bao nhiêu.
Dự nợ bình quân trên một khách hàng đƣợc xác định bằng tổng dƣ nợ ở một thời điểm so với số khách hàng ở thời điểm đó. Khi so sánh với chỉ tiêu kế hoạch và so sánh với biến động thời gian, nếu dƣ nợ bình quân cho vay tiêu dùng trên một khách hàng vay năm t cao hơn so với chỉ tiêu kế hoạch và cao
hơn năm t-1, chứng tỏ rằng cho vay tiêu dùng của ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả và chiếm một vị trí quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này vừa phản ánh sự tăng trưởng trong nhu cầu cho vay tiêu dùng của các khách hàng, vừa phản ánh nỗ lực của ngân hàng trong việc tiếp cận khách hàng để đáp ứng nhu cầu đó.
b. Thị phần cho vay tiêu dùng của ngân hàng trên thị trường mục tiêu
Thị phần này đƣợc tính bằng tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng của ngân hàng/tổng dư nợ cho vay tiêu dùng của tất cả các ngân hàng trên thị trường mục tiêu. Chỉ tiêu này thể hiện kết quả cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay tiêu dùng của ngân hàng trên thị trường mục tiêu.
c. Cơ cấu cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này đƣợc đánh giá qua các tiêu thức nhƣ:
+ Cơ cấu dự nợ theo đối tƣợng khách hàng + Cơ cấu dƣ nợ theo kỳ hạn
+ Cơ cấu dƣ nợ theo hình thức đảm bảo + Cơ cấu dƣ nợ theo sản phẩm
d. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay tiêu dùng
Về lý thuyết, các chỉ tiêu đánh giá kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm:
- Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 – nhóm 5
Là các khoản nợ có phát sinh quá hạn trong nhóm 2 đến nhóm 5 theo phân loại nợ của ngân hàng theo Thông tƣ 02/02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 (thay thế QĐ493) của Thống đốc NHNN về dự phòng rủi ro tín dụng.
- Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng/tổng dƣ nợ cho vay tiêu dùng
Nợ xấu là các khoản nợ trong nhóm 3,4,5. Đây là những khoản nợ mà người đi vay có rất ít khả năng trả nợ, nhiều khả năng ngân hàng bị mất vốn.
- Tỷ lệ xóa nợ ròng trong cho vay tiêu dùng/dƣ nợ cho vay tiêu dùng;
Xóa nợ ròng là một số khoản cho vay không còn giá trị và Ngân hàng xóa khỏi sổ sách (theo dõi ngoại bảng) đƣợc gọi là khoản cho vay đƣợc xóa nợ. Nếu một trong các khoản cho vay đó mà cuối cùng ngân hàng cũng thu đƣợc thì khoản thu nhập đó sẽ khấu trừ tổng các khoản xóa nợ tạo thành khoản xóa nợ ròng. Khoản xóa nợ ròng là mức tổn thất thật sự, phản ánh rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Đây chỉ là một phương pháp quản lý tài chính của Ngân hàng chứ không phải thừa nhận là khách hàng hết nợ Ngân hàng.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dƣ nợ
Là tỷ lệ giữa số tiền ngân hàng phải trích ra từ thu nhập để dự phòng cho tất cả các khoản nợ trên tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng.
Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 22/01/2013 của thống đốc NHNN Việt Nam quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.Theo đó, nhóm nợ và tỷ lệ trích DPRR cụ thể, gồm có:
- Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1): tỷ lệ trích lập dự phòng 0%
- Nợ cần chú ý (Nhóm 2): tỷ lệ trích lập dự phòng 5%
- Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3): tỷ lệ trích lập dự phòng 20%
- Nợ nghi ngờ (Nhóm 4): tỷ lệ trích lập dự phòng 50%
- Nợ có khả năng mất vốn ( Nhóm 5): tỷ lệ trích lập dự phòng 100%
Bên cạnh đó, tất cả các NHTM phải thực hiện trích lập dự phòng chung với tỷ lệ là: 0.75%/giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Yếu tố định tính gồm rất nhiều tiêu chí để làm căn cứ xem xét, bao gồm
các tiêu chí về quá khứ (lịch sử), hiện tại và tương lai (triển vọng) của khách hàng. Do đó, muốn phân loại chính xác nhóm nợ phải căn cứ nhiều vào các tiêu chí về định tính. Nhƣng cơ sở để xác định các yếu tố định tính rất phức tạp có tính nhạy cảm cao, các TCTD thường gặp khó khăn trong việc “lượng hóa các yếu tố định tính” để có cơ sở phân loại nợ chính xác. Vì vậy các TCTD cần phải có hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ để khắc phục khó khăn này. Theo phương pháp này, nợ cũng được phân thành 5 nhóm tương ứng như 5 nhóm nợ theo cách phân loại nợ trong phương pháp định lƣợng, nhƣng không nhất thiết căn cứ vào số ngày quá hạn chƣa thanh toán nợ, mà căn cứ trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng đƣợc NHNN chấp thuận.
Số tiền dự phòng cụ thể phải trích với từng khoản nợ đƣợc tính theo công thức sau:
R = max{0,(A – C) } x r
R : số tiền dự phòng cụ thể phải trích A : giá trị của khoản nợ
C: giá trị của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Nhƣ vậy, số tiền dự phòng cụ thể không chỉ phụ thuộc vào giá trị khoản nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng, mà còn phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm.
Trong trường hợp xảy ra khoản tín dụng không thể thu hồi được ngân hàng có thể sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro tín dụng.
e. Hiệu quả từ hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng
Hiệu quả từ hoạt động CVTD là khả năng sinh lời từ hoạt động CVTD.
Trong điều kiện hạch toán hiện nay có thể sử dụng chỉ tiêu Chênh lệch lãi suất bình quân = Lãi suất bình quân đầu ra (cho vay tiêu dùng) - Lãi suất bình
quân đầu vào (huy động vốn) để đánh giá hiệu quả từ hoạt động cho vay tiêu dùng.
f. Tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này đƣợc sử dụng để khảo sát sự đánh giá của khách hàng trong quá trình vay tiêu dùng nhƣ sự tin cậy, sự hài lòng, sự cảm thông, mức độ đáp ứng của khách hàng. Tiêu chí này có thể đánh giá qua các chỉ tiêu nhƣ:
+ Độ an toàn, chính xác trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay tiêu dùng; kiến thức, thái độ và sự chuyên nghiệp của cán bộ Ngân hàng.
+ Sự hài lòng của khách hàng về quy trình giao dịch, hồ sơ cần cung cấp, tốc độ xử lý, mức cho vay, quy định nhận tài sản đảm bảo, lãi suất…
+ Chính sách chăm sóc khách hàng sau cho vay, các chương trình khuyến mãi của Ngân hàng…
+ Hệ thống mạng lưới, cơ sở vật chất, công nghệ có đủ để tạo ra sự tiện lợi cho khách hàng giao dịch hay không.
Có hai cách đánh giá:
- Đánh giá trong: Được đo lường bằng sự hài lòng của cán bộ, nhân viên ngân hàng
- Đánh giá ngoài: Được đo lường bằng cách khảo sát khách hàng về chất lƣợng dịch vụ cho vay tiêu dùng của ngân hàng.