CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. Nội dung của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại
1.2.3. Tiêu chí đánh giá kết quả của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại ngân hàng thương mại
a. Quy mô dư nợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV
Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp phản ánh quy mô khoản vay cho doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định. Đây là kênh mà ngân hàng bơm tiền vào lưu thông thông qua việc cấp vốn của các doanh nghiệp vào các mục đích khác nhau. Dƣ nợ cho vay đối với doanh nghiệp đƣợc xem xét trên nhiều phường thức sử dụng khác nhau như ngắn hạn, trung hạn; các khoản vay c hoặc không c tài sản đảm bảo; của các thành phần kinh tế nhƣ doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp tư nhân. Dư nợ cho vay kinh doanh đƣợc tính vào một thời điểm nhất định nhƣ ngày, tháng, quý, năm bất kỳ.
b. Tốc độ tăng trưởng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV ( Dư nợ kỳ này – Dư nợ kỳ trước)*100%
Tốc độ tăng trưởng cho vay = --- Dư nợ kỳ trước
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV năm nay so với năm trước. Đây là chỉ tiêu được phân tích để thấy rõ hơn về mức độ tăng trưởng nhanh hay chậm, hay thu hẹp của chỉ tiêu này.
c. Số lượng khách hàng DNNVV vay vốn
Khách hàng của ngân hàng c thể là doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác ... c quan hệ với ngân hàng. Số lƣợng khách hàng DNVVN đã vay vốn là số lƣợng doanh nghiệp c quan hệ với ngân hàng. Chỉ tiêu này đƣợc so sánh qua các năm để biết tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ
vay vốn hàng năm tăng hay giảm, ngân hàng c đạt mức tăng trưởng so với mục tiêu đề ra hay không.
d. Thị phần cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV của ngân hàng
Thị phần cho vay ngắn hạn khách hàng DNVVN của ngân hàng là tỷ trọng cho vay ngắn hạn của ngân hàng đối với khách hàng DNVVN so với tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn đối với khách hàng là DNNVV của các ngân hàng khác trên cùng địa bàn, kể cả cho vay ngắn hạn đối với khách hàng là DNNVV của chính ngân hàng đ .
Tốc độ tăng thị phần đánh giá khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa trên thị trường mục tiêu.
e. Cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV
Sản ph m cho vay ngân hàng là tập hợp các loại hình cho vay thuộc một chủ sở hữu ngân hàng, được sắp xếp theo các phương thức khác nhau, được phân chia theo một tỷ lệ nhất định, phục vụ người quản lý theo mục đích của ngân hàng.
Sản ph m cho vay là công cụ để nhà quản lý định hướng hoạt động cấp tín dụng, nhằm đảm bảo tính lành mạnh, mức độ chuyên môn h a, tăng sự đa dạng của tài sản cho vay, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro và đạt đƣợc lợi nhuận đề ra. Theo nghĩa đ , sản ph m cho vay tồn tại dưới dạng kế hoạch (định hướng thực hiện) và được quản lý trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
f. Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVNH DNNVV
Kết quả kiểm soát rủi ro tín dụng trong CVNHDN đƣợc phản ảnh qua các chỉ tiêu sau:
- Tỷ lệ dƣ nợ CVNHDN từ nh m 2 đến nh m 5
Đối với các NHTM Việt Nam, việc phân loại nợ theo nh m nợ thể hiện mức độ đánh giá rủi ro của khoản nợ. Theo thông lệ và theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, trừ nh m 1 – nợ đủ tiêu chu n, các nh m nợ từ nh m 2 trở lên (nh m 2 - nợ cần chú ý, nh m 3 - nợ dưới tiêu chu n, nh m 4 - nợ nghi ngờ, nhóm 5 - nợ c khả năng mất vốn) đƣợc xem là các khoản dƣ nợ c rủi ro tín dụng. Vì vậy, tỷ lệ dƣ nợ từ nh m 2 – nh m 5 trên tổng dƣ nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định.
- Biến động cơ cấu nh m nợ của tổng dƣ nợ CVNHDN
Chỉ tiêu tỷ lệ dƣ nợ từ nh m 2 – nh m 5 đánh giá toàn bộ các biểu hiện (hay các cấp độ) khác nhau của rủi ro tín dụng nhƣng do tính không đồng nhất về mức rủi ro của các nh m nợ, nên chƣa đánh giá chuấn xác đƣợc mức độ rủi ro tín dụng tổng thể của NH vì vậy, cần đánh giá thêm về cơ cấu các nh m nợ.
- Tỷ lệ nợ xấu CVNHDN
Nợ xấu là các khoản nợ đƣợc phân loại từ nh m 3 đến nh m 5, tức là các khoản nợ đƣợc phân loại vào các nh m nợ:
- Nh m nợ dưới tiêu chu n (nh m 3).
- Nh m nợ nghi ngờ (nhóm 4).
- Nh m nợ c khả năng mất vốn (nh m 5).
Tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ là một chỉ tiêu phản ảnh khá chu n xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một Ngân hàng, vì n tập trung chú ý các khoản nợ đã c biểu hiện rủi ro tín dụng ở mức cao.
Tuy nhiên, chỉ tiêu này c nhƣợc điểm là n bao gồm cả ba nh m nợ c mức độ RRTD khác nhau. Do đ , cần kết hợp với việc xem xét biến động trong cơ cấu nh m nợ để thấy cụ thể hơn mức độ RRTD.
- Tỷ lệ x a nợ ròng trong CVNHDN
Các khoản x a nợ ròng
Tỷ lệ x a nợ ròng = x 100%
Tổng tài sản c
Trong đ : X a nợ ròng = Dƣ nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi ( từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu được từ người vay ... )
Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoại bảng và đang đƣợc ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì c quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngƣợc lại.
- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản cho vay tiêu dùng Số trích lập dự phòng
Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%
Tổng dƣ nợ cho vay
Mức trích lập dự phòng theo quy định c hai loại là dự phòng xử lý rủi ro cụ thể và dự phòng chung. Vì vậy, tỷ lệ này c thể tính riêng chỉ cho mức trích lập dự phòng cụ thể. Tuy nhiên, vì tủy lệ trích lập dự phòng là nhƣ nhau đối với các nh m nợ nên tỷ lệ trích lập dự phòng chỉ khác nhau do mức trích lập dự phòng cụ thể.
Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nh m nợ c tính đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản vay. Vì vậy, mức trích lập này phản ảnh đƣợc mức độ tổn thất tiềm n từ rủi ro tín dụng của NH, c tính đến yếu tố tài sản bảo đảm.
g. Tiêu chí nâng cao chất lƣợng dịch vụ trong cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp của NHTM
Chất lượng cung ứng dịch vụ thường được đánh giá qua sự hài lòng của khách hàng đối với quá trình cung ứng dịch vụ cho vay tiêu dùng của Ngân
hàng. Tiêu chí này c thể được đánh giá qua 2 phương thức:
+ Đánh giá trong: là đánh giá nội bộ của Ngân hàng về chất lƣợng cung ứng dịch vụ CVNHDN
+ Đánh giá ngoài: là đánh giá của khách hàng thông qua khảo sát ý kiến của khách hàng.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV tại Ngân hàng thương mại.