CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH
2.2. Thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV nhỏ và vừa tại Chi nhánh VCB Quảng Bình
2.2.1. Mục tiêu của hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng
a. Phát triển thị phần cho vay ngắn hạn đối với DNNVV
Tăng trưởng thị phần là sự gia tăng thị phần của ngân hàng theo thời gian. Chỉ tiêu này đánh giá khả năng chiếm lĩnh thị phần cho vay ngắn hạn DNNVV trên thị trường. Trong thị trường cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNNVV, thị phần của ngân hàng c thể đƣợc biểu hiện ở số lƣợng khách hàng doanh nghiệp mà ngân hàng cung cấp tín dụng. Thị phần này một mặt thể hiện khả năng cạnh tranh của ngân hàng vì thị phần lớn chứng tỏ năng lực cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNVVN và vị thế thống lĩnh của ngân hàng trên thị trường. Mặt khác, yếu tố này đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng DNVVN vì chất lƣợng cao thu hút nhiều khách hàng hơn và tạo ra doanh thu cao hơn các ngân hàng khác.
b. Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp
Việc sàng lọc đánh giá khách hàng tốt và xấu chủ yếu đƣợc thực hiện thông qua công tác th m định, vì vậy để nâng cao chất lƣợng tín dụng và kiểm soát rủi ro cần phải c các biện pháp nâng cao chất lƣợng th m định. Trên cơ sở những hạn chế trong công tác th m định tại Chi nhánh, c thể đề xuất một số giải pháp sau:
Th m định dữ liệu, thông tin khách hàng cung cấp: Kh khăn, vướng mắc tại Chi nhánh trong công tác th m định là việc kiểm tra, xác minh các dữ liệu, thông tin hành khách cung cấp về tình huống tài chính của khách hàng, kết quả kinh doanh, đặc biệt đối với các trường hợp chưa được kiểm toán. Về phía ngân hàng, do thời gian, khả năng trình độ, trình độ công việc, cán bộ tín dụng không thể làm đƣợc công việc kiểm toán viên nên việc th m tra, xác minh chỉ nên hạn chế và tập trung vào một số nội dung và khả năng sử dụng phương pháp lựa chọn về việc kiểm tra, xác minh thông tin trên báo cáo tài chính và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp: Trên cơ sở số liệu hiện tại và các năm trước, cán bộ tín dụng phân tích tỷ trọng cơ cấu của từng danh mục tài sản và nợ, phân tích biến động qua các năm, nếu c dấu hiệu bất thường,
nghi vấn thì tập trung làm rõ.
Kiểm tra cần chú trọng đến các nội dung sau:
+ Đối chiếu công nợ: Yêu cầu doanh nghiệp cung cấp bảng kê công nợ, thời hạn thanh toán cuối cùng của khoản nợ, cán bộ tín dụng đối chiếu, đặc biệt là các khoản nợ phải thu lớn để xác minh chất lƣợng nợ, trên cơ sở đối chiếu loại trừ các khoản nợ không c khả năng thu hồi trong các khoản phải thu. Kiểm tra dự phòng phải thu kh đòi.
+ Kiểm tra hàng tồn kho: Kiểm tra hồ sơ và kiểm kê thực tế xem hàng tồn kho c đƣợc định giá chính xác hay không và những mặt hàng hƣ hỏng, không sử dụng đƣợc, kh bán, tính phí vào tài khoản này hay không. Kiểm tra khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho.
+ Kiểm tra việc trích khấu hao: Xem xét trích khấu hao c đúng quy định không, trích khấu hao thừa thiếu, phương pháp trích khấu hao đang áp dụng c thay đổi gì không.
+ Kiểm tra trên sổ sách và ghi lại các khoản tiền gửi và tiền tạm ứng đã nhận đƣợc hay chƣa.
+ Khoản vay ngân hàng đƣợc hạch toán đầy đủ (c thể căn cứ vào báo cáo kinh doanh đã cung cấp và thông tin CIC).
+ Các khoản chi phí trả trước, chi phí phải trả c được hạch toán đầy đủ hay không.
Kiểm tra báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Kiểm tra các khoản mục bao gồm doanh thu bán hàng, chi phí mua, chi phí bán hàng và chi phí chung đã đƣợc hạch toán đầy đủ chính xác hay chƣa. Doanh nghiệp c thể đƣợc yêu cầu cung cấp báo cáo quyết toán thuế để kiểm tra đối chiếu.
Phân tích dòng tiền: Cần xem bảng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nội dung bắt buộc và nên đi sâu để đánh giá chất lƣợng lợi nhuận cũng nhƣ biết được các dấu hiệu về sự bất thường của dòng tiền để việc xác thực được rõ tàng hơn.
Phân tích rủi ro: Phân tích rủi ro nên đƣợc đƣa vào nhƣ một yếu tố bắt đầu trong quá trình th m định báo cáo, quy trình cho vay, mức độ rủi ro nhƣ thế nào và các biện pháp phòng ngừa. Để trên cơ sở dữ liệu những người quan tâm đến trình duyệt c cơ sở cân bằng giữa rủi ro và lợi nhuận để từ chối phê duyệt.