1.1 Khái quát chung về ngân hàng thương mại và hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.2. Khái quát về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.2.1.1 Khái niệm cho vay
Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo một thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”
Cho vay nông nghiệp của NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHIM cho vay giao hoặc cam kết giao một khoản tiền cho có mục đích th sử dụng vốn trong lĩnh vực nông nghiệp (trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản ..) trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.
Cho vay nông nghiệp và phát triển nông thôn có các đặc điểm sau: (1) tính chất thời vụ gắn liền với chu kỳ sinh trưởng của động, thực vật (2) Phương thức cho vay đa dạng phong phú, (3) Hoạt động sản xuất nông nghiệp thường gặp rủi ro do thiên tài, tác động của môi trường tự nhiên đặc điểm này ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng.
Cho vay nông nghiệp nông thôn đóng một vai trò quan trọng trong nên kinh tế nhằm phát triển và mở rộng sản xuất hàng hóa nông nghiệp, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp, tạo điều kiện cho nông dân tiếp thu công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm ở khu vực nông thôn, đặc biệt hạn chế cho vay nặng lãi ở nông thôn góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần nâng cao dân trí của người dân
1.1.2.1.2 Phân loại cho vay
Hoạt động tín dụng của NHTM rất da dạng và phong phú với nhiều loại hình khác nhau. Cho vay theo hình thức nào thì tùy thuộc vào đặc điểm tình hình kinh tế của từng đối tượng sử dụng vốn, sao cho việc sử dụng và quản lý vốn phù hợp với đặc điểm kinh tế của từng đối tượng. Việc phân loại cho vay dựa vào các tiêu chí sau đây.
- Căn cứ vào tiêu thức mục đích sử dụng vốn tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng tiêu dung.
- Căn cứ vào tiêu thức đối tượng tín dụng tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định
- Căn cứ vào tiêu thức xuất xứ của tín dụng, tín dụng gián tiếp, tín dụng trực tiếp - Căn cứ vào thời hạn cho vay, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
- Căn cứ vào mức độ bảo đảm của tín dụng cho vay có bảo đảm và cho vay không có bảo đảm
1.1.2.2. Nguyên tắc và điều kiện cho vay 1.1.2.2.1 Nguyên tắc cho vay
NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà đặc trưng của nó là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó để cho vay. Bởi vậy, khi thực hiện hoạt động cho vay thì nguyên tắc cho vay cần phải được ngân hàng áp dụng xuyên suốt quá trình cho vay. Các nguyên tắc đó là: Hoạt động cho vay được thực hiện theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng phù hợp với quy định của pháp luật có liên quan. Khách hàng đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng (Trích điều 4 Thông tư số 39/2016 TT- NHNN ngày 30/12/2016 QĐ về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng).
1.1.2.2.2 Điều kiện cho vay
Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật. Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất
hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
- Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp - Có khả năng tài chính để trả nợ
- Có phương án sử dụng vốn khả thi.
( Trích điều 7 Thông tư số 39/2016 TT-NHNN ngày 30/12/2016 QĐ về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng).
1.1.2.3. Các phương thức cho vay
Căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn vay của từng khoản vay của khách hàng và khả năng kiểm tra, giám sát của ngân hàng, ngân hàng nơi cho vay thỏa thuận với khách hàng vay vốn về việc lựa chọn các phương thức cho vay theo điều 27 Thông tư số 39/2016 TT-NHNN ngày 30/12/2016 QĐ về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng như sau:
Cho vay từng lần: Áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần.
Mỗi lần vay vốn ngân hàng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay ký kết thỏa thuận cho vay.
Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai TCTD trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn.
Cho vay lưu vụ: Là việc TCTD thực hiện cho vay đối với khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa vụ theo chu kỳ sản xuất liền kể trong năm hoặc các cây lưu gốc cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, TCTD và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp.
Cho vay theo hạn mức tín dụng TCTD xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.
Trong hạn mức cho vay. TCTD thực hiện cho vay từng lân. Một năm ít nhất một lần TCTD xem xét xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này.
Cho vay tuần hoàn: Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngân hạn đối với khách hàng với điều kiện (1)Đền thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn bộ số dư nợ gốc của khoản vay (2)Tổng thời hạn vay vốn không vượt qua 12 tháng kể từ ngày giải ngàn ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh; (3)Tại thời điểm xem xét cho vay khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng. (4)Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các tổ tổ chức tín dụng thì không được kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận
Cho vay quay vòng: Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không qua 01 tháng khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ hoạt động kinh doanh tiếp theo những thời hạn cho vay không vượt quá 03 tháng.
Cho vay theo hạn mua cho vay dự phòng. Ngân hàng nơi cho vay cam kết bảo đảm sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay du phong đã thỏa thuận Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phỏng nhưng không vượt qua 01 năm
Cho vay theo hạn mức thấu chi: Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được chỉ vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chỉ tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tôi đa 01 năm.
Cho vay khác phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đặc điểm của khoản vay.
1.1.2.4. Quy trình cho vay căn bản
Khái niệm: “Quy trình cho vay là trình tự các bước mà ngân hàng thực hiện cho đối với khách hàng".
Quy trình cho vay đựợc bắt đầu từ khi CBTD tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán - thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo ba giai đoạn:
- Thẩm định trước khi cho vay;
- Kiểm tra, giám sát trong khi cho vay;
- Kiểm tra, giám sát, tổ chức thu hồi nợ sau khi cho vay.
Trong đó chi tiết thành các công đoạn như sau:
Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và hồ sơ vay vốn
- Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu: CBTD hướng dẫn khách hàng đăng ký những thông tin về khách hàng, các điều kiện vay vốn và tư vấn việc thiết lập hồ sơ vay.
- Đối với khách hàng đã có quan hệ tín dụng: CBTD kiểm tra sơ bộ các điều kiện vay, bộ hồ sơ vay, hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay.
- Khách hàng đủ hoặc chưa đầy đủ điều kiện hồ sơ vay đều được CBTD báo cáo lãnh đạo ngân hàng nơi cho vay và thông báo lại cho khách hàng (nếu không đủ điều kiện vay).
- CBTD làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ; kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ Bước 2:Thẩm định:
- Kiểm tra hồ sơ và mục đích vay vốn
Kiểm tra hồ sơ vay vốn
Kiểm tra mục đích vay vốn
- Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin về khách hàng và phương án vay vốn CBTD đi thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng để tìm hiểu thêm thông tin về tình hình sản suất kinh doanh của khách hàng:
Về phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư
Tìm hiểu về giá cả, tình hình cung cầu, tìm hiểu qua các phương tiện đại chúng - Kiểm tra, xác minh thông tin: Quá trình kiểm tra và xác minh những thông tin về khách hàng được thực hiện qua các nguồn: Hồ sơ vay vốn trước đây của khách hàng; qua các phương tiện thông tin đại chúng; qua các ngân hàng mà khác hàng đã vay vốn trước đó…
- Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn
Phân tích đánh giá khả năng tài chính
Tình hình quan hệ với ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác - Dự kiến lợi ích cho ngân hàng nếu khoản vay đựợc phê duyệt
CBTD tiến hành tính toán lãi và/hoặc phí (lợi ích) có thể thu đựợc nếu khoản vay được phê duyệt. Cơ sở tính toán dựa trên đơn xin vay của khách hàng
- Thẩm định các biện pháp bảo đảm tiền vay: Khi nhận tài sản cầm cố, thế chấp, CBTD có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ:
Kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản bảo đảm tiền vay
Phân tích, thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay
Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất được ngân hàng nơi cho vay lưu giữ cho đến khi khách hàng vay trả hết nợ gốc và lãi. TSBĐ tiền vay có thể do ngân hàng giữ, có thể giao cho người vay giữ có sự kiểm tra, giám sát của ngân hàng cho vay
- Lập báo cáo thẩm định cho vay
Chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng
Tổng hợp nội dung thẩm định vào báo cáo thẩm định cho vay - Tái thẩm định khoản vay
Việc tái thẩm định đựợc thực hiện theo hai phương pháp:
Gián tiếp: Cán bộ tái thẩm định dựa vào bộ hồ sơ đó để xác định các điều kiện của khoản vay
Trực tiếp: Cán bộ tái thẩm định tiến hành kiểm tra: quan sát, khảo sát, kiểm tra thực tế tại hộ sản xuất để tìm hiểu những tác động bên ngoài ảnh hưởng đến quá trình thực hiện Phương án sản xuất kinh doanh /Dự án đầu tư.
Bước 3: Thỏa thuận cho vay
- Xác định phương thức và nhu cầu cho vay
- Xem xét khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh toán của chi nhánh - Xác định lãi suất áp dụng cho khoản vay
- Xem xét điều kiện thanh toán Bước 4: Phê duyệt khoản vay
Các bước phê duyệt khoản vay thứ tự lần lượt bao gồm:
- CBTD lập báo cáo thẩm định kiêm Tờ trình cho vay kèm hồ sơ vay vốn trình trưởng phòng tín dụng.
- Trưởng phòng tín dụng xem xét kiểm tra, thẩm định lại và ghi ý kiến vào tờ trình và trình lãnh đạo.
- Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định
- Căn cứ bộ hồ sơ cho vay, căn cứ ý kiến đề xuất của cán bộ thẩm định/ tái thẩm định và trưởng phòng tín dụng, khoản vay sẽ đượcc Ban lãnh đạo chi nhánh phê duyệt:
Khoản vay thuộc quyền phán quyết: Sau khi đã kiểm tra lần cuối các hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, Ban lãnh đạo ngân hàng cho vay sẽ đưa ra quyết định:
Khoản vay vượt quyền phán quyết: Sẽ được Ban thẩm định dự án Ngân hàng cấp trên phê duyệt. Chỉ khi được phê duyệt, có thông báo, chi nhánh mới được phép giải ngân.
Bước 5: Ký kết hợp đồng tín dụng/sổ vay vốn, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm
Khoản vay được phê duyệt, ngân hàng nơi cho vay và khách hàng vay sẽ lập hợp đồng tín dụng/ sổ vay vốn và hợp đồng bảo đảm tiền vay (nếu có)
- Soạn thảo nội dung hợp đồng vay vốn
- Ký kết hợp đồng tín dụng/số vay vốn, hợp đồng đảm bảo tiền vay - Giao, nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm tiền vay
- Các giấy tờ cần kiểm tra sau khi ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay
- Công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm
Công chứng hợp đồng cầm cố, thế chấp: Chi nhánh xem xét, thỏa thuận với khách hàng thực hiện công chứng hay không công chứng các hợp đồng cầm cố, thế chấp của chi nhánh với khách hàng và/hoặc bên bảo lãnh.
Đăng ký giao dịch bảo đảm
- Hồ sơ tín dụng và lưu giữ hồ sơ tín dụng
Bước 6: Giải ngân Quy trình giải ngân gồm:
- Chứng từ giải ngân - Trình duyệt giải ngân
- Nạp thông tin vào chương trình điện toán và luân chuyển chứng từ Bước 7: Quản lý tín dụng
Kiểm tra, giám sát khoản vay gồm có - Theo dõi khoản vay
Mở sổ sách theo dõi
Khai thác phần mềm điện toán
- Kiểm tra các biện pháp bảo đảm tiền vay Bước 8: Thanh toán
- Thu nợ lãi và gốc và xử lý những phát sinh - Thanh lý hợp đồng tín dụng
- Tất toán khoản vay
Khi khách hàng trả hết nợ, CBTD tiến hành phối hợp với bộ phận kế toán đối chiếu, kiểm tra về số tiền trả nợ gốc, lãi, phí... để tất toán khoản vay.
- Thanh lý hợp đồng tín dụng/Số vay vốn - Giải tỏa tài sản bảo đảm
Kiểm tra tình trạng giấy tờ, tài sản thế chấp, cầm cố
Thủ tục xuất kho giấy tờ, tài sản thế chấp, cầm cố
Quy trình cho vay được ban hành, hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên. Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình cho vay được đề ra thực sự chưa được chú trọng. Quá trình giám sát sau cho vay còn tiến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lệ. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung.
Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua Chi
nhánh chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp lạc hậu. Tất cả những điều đó làm hạn chế khả năng phòng ngừa RRTD.