2.3. Đánh giá chung về kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Tỉnh Hà Nam
2.3.1. Những kết quả đạt được
Trong bối cảnh nền kinh tế còn nhiều khó khăn, KSNB hoạt động tín dụng tại Agribank tỉnh Hà Nam đã đạt được những thành tựu đáng kể. Ban giám đốc nhận định tình hình trên địa bàn các huyện, thị xã đồng thời đưa ra các giải pháp xử lý linh hoạt nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh của chí nhánh cũng như chất lượng và hiệu quả hoạt động cho vay.
Bám sát chỉ đạo của Chính phủ, NHNN, Agribank; ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã chủ động kịp thời chỉ đạo các đơn vị chấp hành nghiêm quy trình, quy định về cho vay; Tập trung tăng trưởng tín dụng từ đầu năm, hướng dòng vốn tín dụng tập trung vào sản xuất kinh doanh và các lĩnh vực ưu tiên; các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao được kiểm soát chặt chẽ; tích cực triển khai có hiệu quả các giải pháp hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn, phục hồi kinh doanh sau đại dịch Covid-19.
Qua tiến hành phỏng vấn cán bộ quản lí cũng như nghiệp vụ tại Agribank tỉnh Hà Nam thì ban giám đốc ngân hàng đã ý thức được tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong khi rủi ro luôn tiềm ẩn.
Tuân thủ các quy định quy trình về hoạt động cho vay của Agribank Việt Nam cũng như của nhân hàng nhà nước. Qua đó phần nào cũng đã xây dựng được kiểm soát nội bộ khá hữu hiệu đối với hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
Ban giám đốc chi nhánh cũng luôn ý thức rằng để có kiểm soát nội bộ hữu hiệu thì công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng cần phải được quan tâm nhiều. Chính vì vậy, chi nhánh đã cử cán bộ tín dụng đi tập huấn nghiệp vụ tín dụng tại các lớp tập huấn đào tạo nghiệp vụ do Agribank Việt Nam tổ chức hoặc đi đến các chi nhánh có hoạt động tiêu biểu để học hỏi nghiệp vụ, cập nhật kiến thức, phổ biến văn bản quy định mới, trao đổi ý
kiến…Bên cạnh đó với những chính sách khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, đã khuyến khích đội ngũ nhân viên có động lực phần đấu, ý thức rèn luyện, và có trách nhiệm với công việc của mình.
Trên cơ sở chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng được Agribank giao, ban giám đốc Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã giao chỉ tiêu và điều hành kế hoạch tăng trưởng tín dụng linh hoạt, phù hợp với nhu cầu, quy mô hoạt động và diễn biến thực tế của từng đơn vị; tập trung triển khai có hiệu quả các giải pháp mở rộng tăng trưởng tín dụng gắn với kiểm soát nợ xấu, chỉ đạo các đơn vị tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo chất lượng, hiệu quả và an toàn; tiếp cận, lựa chọn những phương án, dự án, những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu quả để cho vay.
Giám đốc - người đứng đầu Agribank tỉnh Hà Nam đã ủy quyền cho 3 Phó giám đốc trong việc ra quyết định và phê chuẩn Sự phân chia trách nhiệm đã nâng cao tinh thần trách nhiệm mỗi cá nhân bộ phận đồng thời cũng cho thấy sự phối hợp giữa các bộ phận nhằm góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh của chi nhánh an toàn đạt hiệu quả cao.
Tuân thủ các quy định của Agribank Việt Nam, các phòng tín dụng, phòng kế toán - ngân quỹ, 03 chi nhánh cấp 2 và các phòng giao dịch đã được bố trí nhân sự có chuyên môn, có ý thức trách nhiệm trong công việc được phân công, giữa các phòng ban, bộ phân có sự kiểm tra chéo giữa các phòng ban để phát hiện sai sót, phòng tránh các rủi ro.
2.3.1.2 Đánh giá rủi ro
Trên cơ sở phỏng vấn cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng tại chi nhánh, em nhận thấy: Agribank tỉnh Hà Nam cũng đã đánh giá rà soát những mảng nghiệp vụ những phần hành có tiềm ẩn nhiều rủi ro để tập trung, chú trọng phát hiện những bất thường, gây thất thoát tài sản, ảnh hưởng đến uy tín cũng như đe dọa đến sự an toàn hoạt động kinh doanh của chi nhánh
Thực hiện cơ cấu lại tài sản có rủi ro, giảm tỷ trọng cấp tín dụng thuộc nhóm có hệ số rủi ro cao như: Đầu tư để kinh doanh bất động sản, cấp tín dụng không có
tài sản bảo đảm,…đồng thời kiểm soát chặt đối với các khoản vay của khách hàng lớn, nhóm khách hàng có liên quan. Các đơn vị tăng cường công tác quản lý, xây dựng phương án xử lý thu hồi khoản cấp tín dụng có vấn đề theo Văn bản số 272 2.3.1.3. Thông tin và truyền thông
Hệ thống IPCAS hiện đại, nối mạng trực tiếp với toàn chi nhánh được phân loại tự động, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giúp cho cán bộ trong công tác quản lý phê duyệt cho vay, quản trị rủi ro nhanh chóng, thuận tiện.
Hệ thống máy tính, máy in được trang bị đầy đủ cho cán bộ. Hệ thống camera, hệ thống báo động, báo cháy tại các phòng ban giúp ban lãnh đạo quan sát được hoạt động tại các phòng, giúp giảm thiểu rủi ro cho hoạt động ngân hàng.
Trang thông tin nội bộ của Agribank Hà Nam giúp cho cán bộ nhân viên cập nhật các công văn, văn bản quy định hướng dẫn mới nhất, thư làm việc một cách nhanh chóng kịp thời.
2.3.1.4. Hoạt động kiểm soát
Đối với từng CBTD Giám đốc quy định rõ trách nhiệm quyền hạn thẩm định cho vay theo từng địa bàn cách thức thẩm định cho từng loại đối tượng vay vốn.
Đối với từng phòng có sự phân công, phân nhiệm giữa các chức năng phê duyệt, phê chuẩn quy trình cho vay nhìn chung được tuân thủ và thực hiện theo quy trình, quy định, mẫu biểu của Agribank Việt Nam. Dưới sự chỉ đạo của lãnh đạo phòng tín dụng, ban giám đốc Chi nhánh, Trích lập dự phòng rủi ro được trích lập đầy đủ, kịp thời theo từng khoản vay.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ phối hợp các phòng nghiệp vụ tại Hội sở Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam thực hiện tốt công tác giải quyết đơn thư khiếu nại tố cáo và công tác tiếp dân về công tác tín dụng nói riêng và các vấn đề về nghiệp vụ khác nói chung.
2.3.1.5. Giảm sát các kiểm soát
Qua quan sát trực tiếp quá trình làm việc của cán bộ tín dụng, cán bộ kế toán tại chi nhánh em nhận thấy. Chứng từ luân chuyển qua các phòng ban, bộ phận được kiểm soát và lưu giữ theo quy định đảm bảo cho việc kiểm tra đối chiếu, đánh
giá. Chi nhánh đã được kiểm tra, kiểm soát bởi phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ của Agribank Chi nhánh Hà Nam, qua đó khắc phục được những sai sót phát sinh trong quá trình xử lý nghiệp vụ.
Trong năm 2022, Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam đã tiếp đón 03 đoàn thanh tra, kiểm tra của NHNN tỉnh Hà Nam và đã tổ chức kiểm tra được 16 cuộc kiểm tra tại các Chi nhánh loại II trực thuộc. Qua kết quả thanh kiểm tra của các đoàn kiểm tra và kết quả tự kiểm tra của Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam cho thấy các đơn vị đã chấp hành tương đối tốt quy trình nghiệp vụ song vẫn còn một số tồn tại, sai sót. Tuy nhiên, các đơn vị đã nghiêm túc thực hiện chỉnh sửa các sai sót, tồn tại theo kiến nghị.
Duy trì hoạt động tiểu ban phòng chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí. Phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện tốt công tác phòng, chống tội phạm, chống rửa tiền.