3.1. Định hướng hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank – Chi nhánh tỉnh Hà Nam đến năm 2025
3.2.2 Quy trình đánh giá rủi ro
Hạn chế rủi ro đạo đức cán bộ: Rủi ro đạo đức đã không còn chỉ tồn tại của các cá nhân riêng lẻ mà còn lan ra ở các cấp lãnh đạo của các chi nhánh. Các lãnh đạo phải gương mẫu với nhân viên và cần phải chọn ra những nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt và thường xuyên đào tạo, nhắc nhở họ về đạo đức trong kinh doanh. Ngoài ra, CN cần xây dựng chế độ thưởng phạt rõ ràng, tiến hành kỉ luật nghiêm những ai vi phạm các quy định về đạo đức.
Về việc thẩm định giá trị tài sản đảm bảo cần lưu ý ngoài trừ định giá bằng các phương pháp thông thường như phương pháp giá thành và phương pháp so sánh cũng như dựa vào kinh nghệm của cán bộ, đội ngũ thẩm định. Với những tài sản có giá trị lớn, cơ cấu giá trị phức tạp thì cần xem xét sự cần thiết phải thuê đơn vị tư vấn định giá độc lập, lựa chọn đơn vị tư vấn có đủ năng lực và uy tín, đơn vị tư vấn định giá có trong danh sách do Bộ Tài chính công bố hàng năm và theo hướng dẫn của Tổng giám đốc; cách thức xử lý của chi nhánh trong trường hợp phát hiện việc định giá của các tổ chức định giá chưa khách quan.. Ngoài ra, việc tiếp tục đào tạo chuyên sâu cho đội ngũ cán bộ tại chi nhánh nhằm nâng cao trình độ thẩm định đầu tư các dự án, phương án vay vốn, đảm bảo tính khả thi, hiệu quả và an toàn vốn, đảm bảo đầy đủ các điều kiện vay vốn theo quy định.
Duy trì công tác kiểm tra chất lượng tín dụng, kiểm soát chặt chẽ quy trình cho vay, nhất là nâng cao hiệu quả công tác tự kiểm tra, giám sát, kiểm tra chuyên đề đối với các khoản vay vượt quyền phán quyết, cho vay trái địa bàn, khách hàng lớn, nhóm khách hàng, lĩnh vực rủi ro cao. Thực hiện rà soát thực trạng tất cả các khoản vay; phân tích, đánh giá chi tiết đối với từng khách hàng (100% các khách hàng doanh nghiệp và các khoản vay cá nhân từ 500 triệu đồng trở lên), từ đó xem xét có tiếp tục đầu tư hay đôn đốc thu hồi khoản vay, đảm bảo kiểm soát hoạt động tín dụng được an toàn. Năm 2022, sau tác động tiêu cực của dịch bệnh Covid-19, nền kinh tế tiếp tục phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, thách thức mới, dẫn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng (đặc biệt là khách hàng pháp nhân) còn gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, yêu cầu các đơn vị phải thường xuyên đồng hành và
làm việc cùng khách hàng để có các giải pháp hỗ trợ kịp thời nhằm giúp khách hàng duy trì hoạt động kinh doanh ổn định cũng như hạn chế phát sinh nợ xấu.
Agribank chi nhánh tỉnh Hà Nam, cần thực hiện nghiêm chỉnh việc phân loại nợ theo Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2017 của Hội Đồng thành viên của Agribank, tạo điều kiện quản lý nợ an toàn. Việc phân loại nợ cần được thực hiện thường xuyên và cập nhật liên tục, tránh những thỏa thuận ngầm, móc ngoặc trong nội bộ ngân hàng và doanh nghiệp, gây ảnh hưởng cho tính minh bạch của hoạt động tín dụng của Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam. Sau đó, Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam cần tiến hành các biện pháp đôn đốc khách hàng huy động các nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất.
Các cán bộ tín dụng cần theo dõi sát xao các khoản nợ gần đến hạn hoặc đã quá hạn. Cán bộ tín dụng phụ trách cần thường xuyên liên hệ với khách hàng, tìm hiểu tình hình tài chính và khả năng thanh toán cũng như ý định trả nợ của khách hàng. Nếu nguyên nhân quá hạn nợ là do khách quan như: hàng về chậm, khó khăn nhất thời về nguồn vốn lưu động, trong khi hoàn toàn làm ăn nghiêm túc, hiệu quả thì cán bộ có thể tạo điều kiện để khách hàng không bị chuyển nợ. Ngược lại, những khoản đảo nợ cần được chú ý xem xét cụ thể, nếu thấy có dấu hiệu bất ổn từ phía khách hàng thì cần xử lý ngay, bởi đảo nợ là một trong những nguyên nhân dẫn đến RRTD nếu không được kiểm soát chặt chẽ.
Ngoài 5 nhóm nợ theo Quyết định 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/5/2017 của Hội Đồng thành viên, Agribank Chi nhánh tỉnh Hà Nam tự xây dựng một hệ thống phân loại nợ riêng cho mình, phù hợp với những đặc điểm khách hàng và ngành nghề của Chi nhánh. Xây dựng được một hệ thống phân loại nợ và các dấu hiệu cụ thể như vậy sẽ tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng quản lý và theo dõi nợ dễ dàng hơn, nhất là trong điều kiện Chi nhánh chưa có phòng quản lý rủi ro riêng biệt.
Phân tích rõ thực trạng nợ xấu, nợ sau xử lý và các khoản nợ nhóm 2, nợ tiềm ẩn chuyển sang nợ xấu; xây dựng, triển khai quyết liệt phương án xử lý, thu hồi nợ xấu năm 2023 gắn với cơ chế khen thưởng khuyến khích ngay từ đầu năm; xử lý nhanh, dứt điểm các khoản nợ xấu lớn, các khách hàng (khoản vay) đang có vướng mắc.
Tiếp tục áp dụng nội dung của Nghị quyết 42/2017/QH14, quyết liệt thực hiện các giải pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ xấu và nợ sau xử lý. Đối với khách hàng không hợp tác trong việc trả nợ chuyển hồ sơ sang cơ quan chức năng để xử lý (khởi kiện, phát mại tài sản). Áp dụng các biện pháp khác như phối hợp với khách hàng thực hiện bán tài sản, thực hiện bán các khoản nợ đủ điều kiện cho cá nhân và tổ chức có chức năng mua bán nợ theo giá thị trường để thu hồi nợ.
Trên cơ sở quy trình cho vay đã có, tất cả cán bộ làm công tác tín dụng phải thực hiện chặt chẽ khi giải quyết hồ sơ tín dụng cho khách hàng. Hoàn thiện đầy đủ phiếu thu thập thông tin khách hàng, lựa chọn lĩnh vực kinh doanh và điền đầy đủ các chỉ tiêu phi tài chính cho phù hợp với khách hàng; thu thập đầy đủ tài liệu, bằng chứng làm cơ sở cho các nhận định khi chấm điểm xếp hạng khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay.
Cập nhật kịp thời vào Hệ thống XHTDNB các thông tin như: tổng số lao động và số lao động quản lý, ngày đi vào hoạt động, ngày bắt đầu quản lý doanh nghiệp của người quản lý, ngày bắt đầu quan hệ tín dụng với Agribank, ngày tháng năm sinh, ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh, BCTC, thông tin CIC, thông tin tài chính khác, vv.... đảm bảo khớp với báo cáo thẩm định, phiếu thu thập thông tin khách hàng.
Cập nhật kịp thời vào Hệ thống XHTDNB các thông tin như: tổng số lao động và số lao động quản lý, ngày đi vào hoạt động, ngày bắt đầu quản lý doanh nghiệp của người quản lý, ngày bắt đầu quan hệ tín dụng với Agribank, ngày tháng năm sinh, ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh, lĩnh vực kinh doanh, BCTC, thông tin CIC, thông tin tài chính khác, vv.... đảm bảo khớp với báo cáo thẩm định, phiếu thu thập thông tin khách hàng.
Rà soát và chấm điểm lại các chỉ tiêu phi tài chính chưa phù hợp hoặc được lựa chọn lạc quan hơn so với tình hình thực tế, môi trưởng kinh doanh, hoạt động kinh doanh của khách hàng, đảm bảo tính logic giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Thực hiện thu thập cập nhật xử lí thông tin về tài chính của khách hàng một cách đầy đủ, kịp thời làm cơ sở cho việc chấm điểm khách hàng cũng như nhận diện
các rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra với tài chính của khách hàng.
Việc chấm điểm các chỉ số tài chính cũng như phi tài chính cũng cần chú trọng đến các chỉ số phân tích định lượng nhằm lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với chi nhánh…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm soát, hạn chế những rủi ro cho chi nhánh. Hệ thống này cần được thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế và điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo những tính toán của các nước có điều kiện không tương đồng cũng như của các thời kì trước đó. Thông qua việc sử dụng các mô hình định lượng, mức độ rủi ro sẽ được lượng hóa hợp lý, phản ánh một cách rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến và xây dựng những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng với khách hàng.