Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Cơ sở lý luận về quản lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại
1.1.2. Các chính sách đối với quản lý nợ xấu hiện nay trong các ngân hàng thương mại
1.1.2.1. Chính sách của Quốc hội
Nghị quyết 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 của Quốc hội về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng đã cho phép áp dụng nhiều chính sách mới về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu, góp phần tạo lập cơ sở pháp lý thuận lợi hơn
cho việc xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán nợ xấu. Nghị quyết đã tháo gỡ nhiều vướng mắc trong xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng; đó là khẳng định quyền thu giữ tài sản bảo đảm của TCTD và VAMC; cho phép mua bán nợ xấu và TSBĐ theo giá thị trường;
cho phép Tòa án áp dụng thủ tục rút gọn để giải quyết tranh chấp liên quan đến TSĐB;
mở rộng đối tượng mua - bán nợ xấu đối với VAMC; qui định về phương thức xử lý nợ xấu trong trường hợp TSBĐ là quyền sử dụng đất, bất động sản, bị kê biên; qui định thứ tự ưu tiên thanh toán khi xử lý TSĐB; qui định nghĩa vụ thuế, phí khi chuyển nhượng TSBĐ; phương thức phân bổ lãi dự thu; cho phép mua bán nợ theo giá thị trường, có thể cao, thấp hơn giá trị ghi sổ và phân bổ lãi dự thu, chênh lệch lỗ khi bán khoản nợ xấu của tổ chức tín dụng và VAMC…v.v.
1.1.2.2. Chính sách của Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ
Xử lý nợ xấu, lành mạnh hóa tình hình tài chính của các TCTD là một trong ba vấn đề trọng tâm trong tái cơ cấu hệ thống các giai đoạn 2016-2020 theo Quyết định số 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 của Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án
“Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020”. Theo đó, đề xuất các giải pháp xử lý căn bản, triệt để nợ xấu như: Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, cơ chế chính sách về tiền tệ và hoạt động ngân hàng; tiếp tục thực hiện các giải pháp XLNX theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/5/2013; nâng cao năng lực tài chính, chuyển đổi mô hình kinh doanh, quản trị điều hành của TCTD; tăng cường đổi mới công tác thanh tra, giám sát ngân hàng; giải pháp về mua nợ xấu theo giá trị thị trường, nâng cao năng lực tài chính của VAMC…
Để thực hiện được các giải pháp xử lý nợ xấu, Chính phủ cũng đã ban hành Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam (VAMC) nhằm tập trung xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu trên 3% tổng dư nợ và nợ xấu có tài sản bảo đảm, đặc biệt là tài sản bảo đảm bằng bất động sản. Nghị định số 18/2016/NĐ- CP ngày 18/3/2016 của Chính phủ sửa đổi bổ sung một số điều của Nghị định 53/2013/NĐ-CP về thành lập, tổ chức và hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Namđã sửa đổi một số quy định về hoạt động của VAMC, theo đó bổ sung quy định về quyền của VAMC đối với khoản nợ xấu được mua bằng
trái phiếu đặc biệt, cho phép VAMC mua nợ xấu của TCTD theo giá trị thị trường trên cơ sở thỏa thuận và giá trị khoản nợ xấu được đánh giá lại.
Nghị định 61/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 của Chính phủ quy định chi tiết việc thẩm định giá khởi điểm của khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu và việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, TSBĐ của khoản nợ xấu có giá trị lớn.
Theo đó, cho VAMC quyền lựa chọn sau cùng khi lựa chọn công ty thẩm định giá và quyền giảm giá bán cho đến khi tìm được người mua, mỗi lần giảm không quá 10%
giá khởi điểm của lần đấu giá không thành liền trước đó. Từ đó, loại bỏ được trở ngại lớn khi các bên tham gia mua bán nợ không đồng thuận về các điều khoản và VAMC không thể làm gì vượt ngoài khuôn khổ. Điều này mở ra cơ hội cho các ngân hàng có tình hình tài chính mạnh muốn mua và xử lý các khoản nợ xấu.
1.1.2.3. Các chính sách của NHNN
* Chính sách phòng ngừa, hạn chế rủi ro
Thời gian qua, hệ thống NHTM tại Việt Nam đang cho thấy những bước chuyển biến rõ rệt trên nhiều phương diện. Để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, NHNN ban hành Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/5/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông tư 13). Theo đó, hệ thống kiểm soát nội bộ được quy định nổi bật theo ba tuyến bảo vệ độc lập nhằm kiểm soát, phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro trong hoạt động ngân hàng: Tuyến bảo vệ thứ nhất có chức năng nhận dạng, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro do các bộ phận nghiệp vụ có liên quan thực hiện; Tuyến bảo vệ thứ hai có chức năng xây dựng chính sách QLRR, quy định nội bộ về QLRR, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật; Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng kiểm toán nội bộ do bộ phận kiểm toán nội bộ thực hiện. Thông tư 13 cũng quy định hệ thống kiểm soát nội bộ thực hiện 5 chức năng là: giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đầy đủ vốn và kiểm toán nội bộ.
Về quản lý rủi ro tín dụng, Thông tư 13 đã có những quy định và đặt ra các yêu cầu cụ thể về quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức RRTD. NHTM phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phương pháp, mô hình đo lường tổn thất để đo lường RRTD, đồng thời phải theo dõi, kiểm soát RRTD đối với từng khoản cấp tín dụng và
toàn bộ danh mục cấp tín dụng, có biện pháp xử lý khi chất lượng tín dụng bị suy giảm...
Ngoài ra Thông tư 13 cũng quy định các nội dung bắt buộc phải thực hiện khi thẩm định cấp tín dụng; phê duyệt quyết định có RRTD. Quy định việc quản lý tín dụng rất chi tiết như: Trách nhiệm, thẩm quyền trong việc lập, lưu trữ hồ sơ tín dụng;
giải ngân cho vay; giám sát khoản cấp tín dụng; Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng; quản lý tài sản bảo đảm theo quy định.
Yêu cầu NHTM phải thực hiện quản lý khoản cấp tín dụng có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời và phải đảm bảo yêu cầu: Quy định rõ tiêu chí, phương pháp để xác định khoản cấp tín dụng có vấn đề; Tăng cường đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, khả năng thu hồi nợ từ các biện pháp bảo đảm; Có biện pháp xử lý, cơ cấu lại đối với các khoản cấp tín dụng có vấn đề, kế hoạch thu hồi nợ; Tăng cường theo dõi, giám sát, thu hồi nợ; Xác định trách nhiệm của cá nhân, bộ phận liên quan đến khoản cấp tín dụng xấu để có biện pháp xử lý.
Về hoạt động cho vay, hiện nay thực hiện theo Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 (Thông tư 39), trong đó có những quy định cụ thể góp phần phòng ngừa, nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM. Theo Thông tư 39, điều kiện để được vay vốn là khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, sử dụng vốn vào mục đích hợp pháp, có phương án sử dụng vốn khả thi, có khả năng tài chính để trả nợ, có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh... Thông tư cũng quy định rõ các nhu cầu vốn không được vay như: Kinh doanh ngành nghề mà pháp luật cấm; thanh toán chi phí, nhu cầu tài chính của các giao dịch mà pháp luật cấm; mua, sử dụng hàng hóa, dịch vụ thuộc ngành nghề mà pháp luật cấm kinh doanh; cho vay mới để trả nợ khoản vay cũ... TCTD phải thẩm định các điều kiện vay vốn của khách hàng theo quy định để xem xét quyết định cho vay. Trong quá trình thẩm định, tổ chức tín dụng được sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, kết hợp với các thông tin tại Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam (CIC), các kênh thông tin khác. TCTD phải phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm định và quyết định cho vay. TCTD được quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ; có quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm quy định trong thỏa
thuận cho vay, bảo đảm tiền vay; có quyền quyết định miễn, giảm lãi tiền vay, phí cho khách hàng theo quy định nội bộ.
* Các chính sách về xử lý nợ xấu
Căn cứ các quy định của Chính phủ, chỉ đạo, định hướng của Thủ tướng Chính phủ, NHNN đã khẩn trương ban hành các thông tư để hướng dẫn và triển khai thực hiện như Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định về việc mua, bán xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam, Thông tư số 09/2017/TT-NHNN ngày 14/8/2017 sửa đổi một số điều của Thông tư số 19/2013/TT-NHNN. Theo đó, TCTD có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ tín dụng từ 3% trở lên phải bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản; Công ty quản lý tài sản được xem xét áp dụng các biện pháp đối với các khoản nợ xấu đã mua như: Cơ cấu lại nợ theo đề nghị của khách hàng vay; điều chỉnh lãi suất của khoản nợ xấu; miễn, giảm lãi phạt, phí và lãi vay quá hạn thanh toán; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; áp dụng một số biện pháp hỗ trợ tài chính cho khách hàng vay (bảo lãnh vay vốn tại TCTD, đầu tư cung cấp tài chính dưới hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp); quy định liên quan đến mua bán nợ xấu theo giá trị thị trường.
Kết quả XLNX đạt được đến nay tiếp tục ghi nhận sự cố gắng của hệ thống các TCTD, nhất là trong điều kiện không có sự hỗ trợ tài chính từ ngân sách nhà nước;
cơ chế, chính sách còn nhiều hạn chế, bất cập và nền kinh tế còn nhiều khó khăn.
Điều này cũng thể hiện các giải pháp XLNX được ngành Ngân hàng triển khai quyết liệt, có hiệu quả. Mô hình hoạt động của VAMC chưa từng có tiền lệ bước đầu phát huy hiệu quả tích cực trong việc XLNX của hệ thống các TCTD và hỗ trợ khó khăn cho khách hàng, khẳng định tính đúng đắn của việc lựa chọn công cụ này trong việc XLNX của hệ thống TCTD phù hợp với hoàn cảnh, điều kiện của Việt Nam. Tuy nhiên, những cố gắng của ngành Ngân hàng trong xử lý nợ xấu là chưa đủ vì nợ xấu là vấn đề của nền kinh tế đòi hỏi cần có sự tham gia, hỗ trợ tích cực của các cơ quan, bộ, ngành, địa phương và doanh nghiệp. Nếu không, việc XLNX sẽ không triệt để và không đạt kết quả như mong muốn.