Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BẮC KẠN
3.5. Đánh giá chung việc quản lý nợ xấu tại các NHTM trên địa bàn
3.5.2. Hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù kết quả quản lý xử lý nợ xấu giai đoạn 2017-2019 của các NHTM tỉnh Bắc Kạn được cải thiện theo hướng rất tích cực nhưng thực trạng nợ xấu vẫn còn đáng quan ngại và cần phải có các giải pháp để xử lý triệt để trong giai đoạn tiếp theo.
Việc quản lý nợ xấu trong thời gian vừa qua thực hiện chưa được toàn diện và còn một số tồn tại, hạn chế nhất định. Cụ thể:
Thứ nhất: Việc phòng ngừa nợ xấu chưa đạt được hiệu quả cao dẫn đến nợ xấu vẫn tiếp tục tăng và diễn biến khó lường. Việc nhận diện, đo lường nợ xấu đã được triển khai dựa trên kết quả của Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của từng NHTM, tuy nhiên chất lượng của kết quả chấm điểm chưa phản ánh đúng tình hình cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Các NHTM tỉnh Bắc Kạn chủ yếu mới chỉ đánh giá và đo lường rủi ro theo phương pháp đo lường rủi ro định lượng. Vì thế, nhận diện nợ xấu chưa thật sự chính xác, đồng thời kéo theo việc phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng không được đầy đủ.
Thứ hai: Hoạt động xử lý nợ xấu chưa hiệu quả. Việc xử lý, thu hồi nợ đối với những khoản vay phát sinh trước năm 2017 không đạt nhiều kết quả như kỳ vọng khi Quốc hội ban hành Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu, đặc biệt là những khoản cho vay đối với khách hàng ngoài địa bàn tỉnh Bắc Kạn, các khoản
vay không có tài sản đảm bảo đang được theo dõi ngoại bảng. Một số khoản vay mặc dù có tài sản bảo đảm tuy nhiên vẫn chưa thể xử lý để thu hồi. Hiện nay, hình thức xử lý nợ xấu của các NHTM Bắc Kạn chưa đa dạng, phong phú, chủ yếu vẫn là đôn đốc khách hàng trả nợ, phát mại tài sản bảo đảm và sử dụng dự phòng RRTD để bù đắp tổn thất. Việc đôn đốc, đàm phán với khách hàng để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn, mất nhiều thời gian, nhiều trường hợp khách hàng cố tình chây ỳ, không hợp tác, hiệu quả thu hồi nợ không cao. Phát mại tài sản để thu hồi nợ gặp nhiều vướng mắc trong quá trình thực hiện do hệ thống văn bản pháp luật thiếu đồng bộ, thiếu sự hỗ trợ từ các cơ quan nhà nước. Việc thường xuyên sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu khiến lợi nhuận của NHTM bị ảnh hưởng, từ đó kéo theo những hệ quả xấu trong hoạt động kinh doanh và giảm lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Thứ ba: Mặc dù tỷ lệ nợ xấu nội bảng của các NHTM Bắc Kạn đến cuối năm 2019 vẫn trong tầm kiểm soát, nhưng nếu xét đến số nợ đã xử lý rủi ro đang theo dõi ngoại bảng chưa thu hồi được thì đây thực sự là một vấn đề phải hết sức lưu tâm trong việc đưa nợ xấu trở về thực chất theo đúng chỉ đạo của NHNN trong thời gian tới.
Toàn bộ số nợ này đều được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro và trích lập vào chi phí hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận.
Nợ ngoại bảng có xu hướng tăng rất nhanh từ năm 2016 đến 2019 do các TCTD tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu. Đặc biệt, số nợ ngoại bảng năm 2018 tăng đột biến so với năm 2017, tỷ lệ tăng 97%, nguyên nhân chủ yếu là do 02 NHTM lớn tập trung xử lý rủi ro trên cơ sở được sự hỗ trợ về tài chính của Hội sở chính. Cụ thể: Số nợ ngoại bảng của Agribank Bắc Kạn và BIDV năm 2018 tăng so với năm 2017 lần lượt là 143% và 97%. Đến năm 2019, số nợ ngoại bảng tiếp tục tăng so với năm 2018 nhưng với tốc độ chậm hơn so với giai đoạn từ 2016-2018.
Trong 04 NHTM, có duy nhất là Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Bắc Kạn chưa phát sinh nợ ngoại bảng do đơn vị mới được thành lập và hoạt động tại tỉnh Bắc Kạn bắt đầu từ năm 2013, các khoản vay chuyển sang nợ xấu đều được thu hồi kịp thời, chưa phải sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý.
3.5.2.2. Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế a) Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cũng như việc chấm điểm xếp hạng tín dụng còn hạn chế.
Đối với doanh nghiệp, việc chấm điểm xếp hạng tín dụng chỉ được thực hiện khi doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính hai năm gần nhất, như vậy với những doanh nghiệp mới thành lập, có thời gian hoạt động dưới hai năm sẽ không đủ điều kiện để thực hiện xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với loại hình là khách hàng doanh nghiệp, vì thế ngân hàng không thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng mà thực hiện phân loại nợ chủ yếu theo thời gian quá hạn (quy định tại Điều 10, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN) hoặc phải thực hiện xếp hạng theo bộ chỉ tiêu dành cho khách hàng có quy mô nhỏ (với đối tượng khách hàng này, việc đánh giá sẽ được loại bỏ một số chỉ tiêu so với khách hàng doanh nghiệp) từ đó sẽ ảnh hưởng tới việc xác định và phân loại nợ của những khách hàng này. Bên cạnh đó, với các chỉ tiêu phi tài chính, việc đánh giá chủ yếu dựa trên ý kiến chủ quan của người chấm điểm mà chưa có chế tài kiểm soát mức độ xác thực của thông tin được nhập vào Hệ thống xếp hạng tín dụng nên trong một số trường hợp kết quả xếp hạng tín dụng có thể bị làm sai lệch do vô tình hoặc cố ý.
Thứ hai: Năng lực quản trị, điều hành của Ban lãnh đạo các NHTM tỉnh Bắc Kạn còn nhiều hạn chế, kỹ năng quản trị rủi ro, quản lý nợ xấu chưa bài bản, chưa chuyên nghiệp.
Thứ ba: Đội ngũ cán bộ tín dụng còn thiếu, trình độ, năng lực và kinh nghiệm thực tiễn còn nhiều hạn chế. Năng lực chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ tín dụng được thể hiện ở những mặt như: Ðánh giá, phân tích tài chính khách hàng một cách chính xác; thẩm định phương án, dự án sản xuất kinh doanh một cách khoa học; thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay đúng quy trình; xử lý tốt các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình cho vay, quản lý các khoản vay trong và sau khi cho vay; tư vấn cho khách hàng trong lĩnh vực SXKD để khách hàng có thêm điều kiện thuận lợi trong hoạt động kinh doanh của mình, hạn chế được những rủi ro trong hoạt động; nắm bắt và cập nhật được nhiều thông tin về các lĩnh vực, nhất là những vấn đề về khách hàng, về đầu tư, để có thể tham mưu cho lãnh đạo ra quyết định đầu tư đúng đắn, mang lại hiệu quả trong hoạt động...
Trong quá trình xét duyệt cho vay, việc xác định giá trị tài sản bảo đảm phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan của nhân viên NHTM trong khi trình độ hạn chế, không có đủ kiến thức chuyên môn trên những lĩnh vực khác nhau nên không thể đánh giá được hiện trạng của tài sản. Đặc biệt, chưa có một chuẩn mực về định giá giá trị tài sản bảo đảm cụ thể đối với từng loại tài sản như bất động sản, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, hàng hóa…dẫn đến tình trạng định giá không sát với giá trị thực có thể do vô tình hoặc cố ý nâng khống giá trị tài sản để tăng mức cho vay, ảnh hưởng tới kết quả xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu.
Thứ tư: Chưa tuân thủ chặt chẽ qui trình nghiệp vụ tín dụng
Hiện nay, hệ thống các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM đã rất đầy đủ, Hội sở chính NHTM căn cứ vào quy định cho vay của NHNN để ban hành rất nhiều văn bản quy định nội bộ về cho vay, hướng dẫn thực hiện chi tiết theo từng loại sản phẩm tín dụng theo từng đối tượng khách hàng…Tuy nhiên, một số NHTM do chạy theo chỉ tiêu lợi nhuận, sức ép về chỉ tiêu kế hoạch do Hội sở chính giao khoán hoặc do phải cạnh tranh thu hút khách hàng nên đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng mà chưa quan tâm đúng mức đến các yếu tố rủi ro trong tương lai.
Nhiều khoản vay chưa thẩm định, đánh giá chặt chẽ phương án sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của khách hàng mà chỉ căn cứ vào tên tuổi, uy tín của khách hàng và giá trị tài sản bảo đảm để quyết định vay. Bên cạnh đó, việc kiểm tra, giám sát sau khi cho vay còn nhiều hạn chế, yếu kém và thực hiện mang tính hình thức, đối phó dẫn đến ngân hàng không nắm rõ tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, có trường khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận nhưng Ngân hàng không biết. Một số trường hợp cán bộ ngân hàng do thiếu trách nhiệm hoặc vụ lợi cá nhân đã câu kết với khách hàng cố tình cung cấp thông tin không đúng sự thật, bỏ qua những hành vi có dấu hiệu lừa đảo của khách hàng, thậm chí còn tư vấn cho khách thành lập các công ty “ma” để lập hợp đồng, xuất hóa đơn khống nhằm hợp pháp hóa hồ sơ cho vay, giải ngân. Bài học kinh nghiệm tại một NHTM trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn trong năm 2015 là minh chứng cụ thể cho việc không tuân thủ quy trình nghiệp vụ theo quy định của ngành dẫn đến thất thoát số tiền lên đến gần 40% dư nợ của đơn vị, nhiều cán bộ bị truy tố hình sự và bị xử lý kỷ luật cách chức, buộc thôi việc…
Thứ năm: Công tác kiểm tra giám sát, quản lý rủi ro độc lập chưa phát huy được vai trò của mình. Các bộ phận có trách nhiệm kiểm tra, giám sát mới chỉ dừng lại ở việc theo dõi, báo cáo mà chưa thực sự tham gia vào quá trình xử lý nợ. Một phần do lực lượng cán bộ mỏng, chưa có cán bộ chuyên trách, mặt khác do chưa xây dựng được cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả, làm mất đi khả năng nắm bắt và kiểm soát thông tin của bộ phận quản lý tín dụng.
b) Nguyên nhân khách quan
Một là: Môi trường kinh tế của tỉnh còn nhiều khó khăn, thách thức
Tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Bắc Kạn mặc dù đã có những chuyển biến nhất định trên cơ sở kinh tế vĩ mô đã từng bước phục hồi nhưng do xuất phát điểm của tỉnh thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và hộ gia đình vẫn tiếp tục gặp nhiều khó khăn, sản xuất nông nghiệp hàng hoá chưa phát triển, công nghiệp - dịch vụ phát triển chậm và hoạt động thiếu ổn định. Tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế còn chậm, chưa rõ nét. Quy mô, hiệu quả kinh tế, chất lượng, sức cạnh tranh của hàng hóa còn thấp so với các tỉnh trong khu vực và cả nước. Phát triển công nghiệp, sản xuất hàng hóa trong lĩnh vực nông lâm nghiệp, du lịch chưa tương xứng với tiềm năng. Bên cạnh đó, thời tiết, thiên tai, dịch bệnh diễn biến phức tạp, nhất là mưa đá, dông lốc; dịch tả lợn châu Phi…đã ảnh hưởng không nhỏ đến sản xuất và đời sống của nhân dân. Cơ cấu ngành công nghiệp chủ yếu là khai thác khoáng sản với các mỏ nhỏ lẻ, trữ lượng thấp, công nghệ khai thác lạc hậu. Công nghiệp chế biến còn hạn chế, chủ yếu theo hình thức gia công, bán sản phẩm thô nên giá trị gia tăng thấp, hiệu quả chưa cao. Quy mô các doanh nghiệp tỉnh Bắc Kạn còn nhỏ nên sức cạnh tranh thấp, khó tìm thị trường ổn định cho sản phẩm.
Tình hình kinh tế của tỉnh như nêu trên đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng nói chung và công tác quản lý nợ xấu nói riêng. Hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng bị suy giảm, thu hẹp, nhiều doanh nghiệp thông báo ngừng hoạt động, giải thể và xin phá sản dẫn đến nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng không đảm bảo, số nợ xấu tại NHTM không thể giải quyết dứt điểm. Một số doanh nghiệp đang có nợ xấu do không có dự án, phương án sản xuất kinh doanh mới khả thi, hiệu
quả nên không được NHTM đồng ý cho vay mới hoặc cơ cấu lại nợ (miễn, giảm lãi, cơ cấu lại thời hạn trả nợ…).
Hai là: Nguyên nhân từ phía các cơ quan Nhà nước
+ Cơ chế, chính sách của Chính phủ và chính quyền địa phương:
Năm 2018, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 910/QĐ-TTg về Quy hoạch thăm dò, khai thác và chế biến, sử dụng quặng, trong đó cấm xuất khẩu quặng nguyên khai, tinh quặng vàng đồng… yêu cầu hạn chế các dự án khai thác, tuyển và chế biến các loại quặng ở quy mô manh mún, công nghệ lạc hậu, tổn thất tài nguyên, gây ô nhiễm môi trường; nhanh chóng hình thành các doanh nghiệp có quy mô lớn, đầu tư công nghệ hiện đại, đảm bảo yêu cầu về môi trường và sở hữu công nghệ chế biến sâu mỏ và các loại quặng. Chính vì vậy, một số doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Kạn hoạt động trong lĩnh vực khai khoáng gặp nhiều khó khăn trong tiêu thụ sản phẩm, hàng tồn kho lớn, phải điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm tăng chi phí của doanh nghiệp, lợi nhuận suy giảm mạnh, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ tiền vay tại NHTM.
Trong giai đoạn từ năm 2016 về trước, số lượng nợ xấu tập trung vào lĩnh vực xây dựng cơ bản chiếm khá lớn do các doanh nghiệp đã vay vốn NHTM để thi công công trình nhưng không được ngân sách tạm ứng, thanh quyết toán. Đến giai đoạn 2017- 2019, mặc dù vốn đầu tư xây dựng cơ bản của tỉnh Bắc Kạn được ngân sách trung ương phê duyệt tương đối lớn nhưng do chính sách đầu tư của tỉnh, nguồn vốn phân bổ cho các công trình đã hoàn thành từ giai đoạn trước còn hạn chế.
Thực hiện Nghị định số 55/2015/NĐ-CP và Nghị định số 116/2018/NĐ-CP của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, các NHTM Bắc Kạn đã triển khai tích cực cho vay ưu tiên theo chính sách này. Tỉnh Bắc Kạn với trên 70% dân số sinh sống trên địa bàn nông thôn, do đó số nợ xấu phát sinh trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn cũng không nhỏ. Mặc dù dư nợ xấu trên một khoản cho vay nông nghiệp, nông thôn không lớn nhưng số lượng khách hàng có nợ xấu lại cao. Việc thu hồi nợ xấu cho vay nông nghiệp, nông thôn trong thời gian gặp nhiều khó khăn, cụ thể: Hầu hết các khoản nợ xấu đều không có tài sản bảo đảm (chỉ lưu giữ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất), khách hàng vay không có nguồn thu
nhập khác để trả nợ, nhiều khách hàng cố tình chây ỳ, không hợp tác vì biết Ngân hàng không thể xử lý tài sản đang cầm giữ (do không có hợp đồng thế chấp). Theo chính sách ưu tiên, Ngân hàng được phép trích lập dự phòng rủi ro đối với các khoản vay này chỉ bằng 50% so với các khoản vay thông thường. Chính vì vậy, số tiền trích lập dự phòng rủi ro cụ thể cho các khoản vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn luôn không đáp ứng được yêu cầu khi NHTM có kế hoạch xử lý rủi ro và dẫn đến việc xử lý nợ xấu thường bị kéo dài do NHTM không đủ khả năng tài chính.
+ Môi trường pháp lý chưa đầy đủ
Khuôn khổ pháp lý về dân sự, kinh tế, đầu tư, tài chính, ngân hàng còn nhiều bất cập, thiếu sự rõ ràng, minh bạch và đồng bộ, đồng thời cơ chế thực thi luật pháp có nơi, có lúc chưa bảo đảm nghiêm minh, công bằng, đặc biệt là chưa bảo vệ quyền lợi của chủ nợ. Hiệu quả phối hợp giữa các cơ quan ban ngành như UBND các cấp, Tòa án, cơ quan thi hành án, công an…chưa cao, còn nhiều hạn chế, ảnh hưởng rất lớn đến quá trình xử lý nợ xấu, đặc biệt là khoản vay có tài sản bảo đảm. Hiện nay, khó khăn nhất trong vấn đề quản lý nợ xấu tại các NHTM tỉnh Bắc Kạn liên quan đến các quy định pháp luật vẫn là việc xử lý nợ xấu; trong đó phải kể đến là khâu xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ theo Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội về thí điểm xử lý nợ xấu của các TCTD (Nghị quyết 42).
Trước hết là quyền thu giữ TSBĐ của NHTM: Nội dung được xem là một trong những đột phá của Nghị quyết 42, nhưng việc áp dụng trong thực tế lại không hề đơn giản. Theo Nghị quyết 42, quyền thu giữ TSBĐ đi kèm với điều kiện hồ sơ thế chấp phải có thỏa thuận về điều khoản thu giữ TSBĐ; trong khi đó tính đến thời điểm Nghị quyết 42 có hiệu lực, nhiều hợp đồng thế chấp chưa có điều khoản này. Vì vậy, các NHTM phải đàm phán với bên vay để điều chỉnh hợp đồng. Ngoài ra, ngay cả với những khoản vay đáp ứng được điều kiện này, thì việc thực hiện quyền thu giữ TSBĐ của các NHTM vẫn cần đến sự hỗ trợ của cơ quan công an các cấp.
Việc giải quyết tranh chấp theo thủ tục rút gọn rất hạn chế. Theo rà soát sơ bộ, đến nay vẫn chưa có vụ án nào được áp dụng trong thực tế theo hướng dẫn thủ tục rút gọn. Nguyên nhân trước hết là do sau hơn hai năm Nghị quyết 42 có hiệu lực, Tòa án Nhân dân tối cao mới ban hành Nghị quyết số 03/2018/NQ-HĐTP (có hiệu lực từ ngày 1/7/2018) hướng dẫn áp dụng các quy định của Nghị quyết 42. Khi đã có hướng