CHƯƠNG 1. LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU, XỬ LÝ NỢ XẤU, VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM
1.1. TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU
1.1.3. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại các TCTD
Thực tế một khoản nợ xấu thì cho biết rất ít vấn đề để xác định bản chất vấn đề phải tìm hiểu được nguyên nhân của khoản nợ đó. Nếu một khoản nợ xấu là một biểu hiện của việc khách hàng không muốn hoặc không có khả năng hoàn trả thì có thể khoản vay đã có vấn đề nghiêm trọng và có nguy cơ không cứu vãn được. Nếu khoản nợ chỉ hình thành do việc tiêu thụ hàng hoá hoặc thu hồi các khoản phải thu chậm hơn dự tính hoặc do việc chậm trễ không tính trước được trong việc chuyển từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ trên thị trường, thì vấn đề chưa đến mức nghiêm trọng.
Ngay khi ngân hàng có căn cứ để xác định khách hàng không có khả năng hay có nguy cơ không có khả năng thanh toán khoản nợ đúng hạn hoặc khoản nợ chưa đến hạn, khách hàng gặp nhiều bất lợi trong kinh doanh, khó khăn về tài chính, hoặc vi phạm pháp luật hay tài sản đảm bảo bị phát hiện không hợp pháp, mất mát, hư hỏng…. thì khoản nợ của khách hàng đó được coi là nợ xấu tiềm ẩn. Đây là cơ sở để các TCTD tiến hành việc xác định thực trạng tài chính của ngân hàng mình một cách chính xác hơn, khách quan hơn về chất lượng tín dụng, giúp các ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng.
Nợ xấu là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trước hết vì nó vi phạm đặc trưng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn, sau nữa nó vi phạm đặc trưng thứ hai là tính hoàn trả đầy đủ, gây lên sự đổ vỡ lòng tin của người cung cấp tín dụng đối với khách hàng nhận tín dụng. Khi nói về nguyên nhân nợ xấu của các NHTM, TCTD có rất nhiều lý do được đưa ra, bao gồm cả các nguyên nhân từ bản thân của các ngân hàng, nhưng nhìn chung là do những nguyên nhân xét chung của toàn ngành dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng. Cụ thể như sau:
1.1.3.1. Phân loại nguyên nhân nợ xấu theo mức độ yếu kém của đối tượng liên quan tới khoản nợ.
Theo cách phân loại này, nợ xấu được xuất phát từ các nguyên nhân:
a) Từ phía ngân hàng
Chiến lược và khẩu vị rủi ro
Chiến lược và khẩu vị rủi ro của bất kỳ ngân hàng nào là yếu tố then chốt quyết định tới hoạt động tín dụng nói chung, nợ xấu nói riêng. Nếu ngân hàng có khẩu vị chấp nhận rủi ro cao để có lợi nhuận lớn, mức độ tiềm ẩn nợ xấu sẽ cao hơn. Chiến lược và khẩu vị còn thể hiện ở mức độ tập trung cho loại khách hàng nào (lớn, trung bình, nhỏ), ngành và lĩnh vực cấp tín dụng (nông, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp, dịch vụ, công nghệ cao….), sự đa dạng trong phát triển dịch vụ. Các quyết định chiến lược này tác động tới các chính sách, nội dụng triển khai và giám sát trong mọi hoạt động của ngân hàng, trong đó có vấn đề nợ xấu.
Chính sách và quy trình tín dụng yếu kém, thiếu chặt chẽ và chuyên nghiệp:
Một chính sách tín dụng không đầy đủ, không đồng bộ và thống nhất sẽ dẫn tới việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng. Mặt khác để thu hút khách hàng và chiếm lĩnh thị phần, nhiều NHTM đã bỏ qua một số bước trong quy đình tín dụng, cơ chế cho vay được đơn giản hóa, tự ý hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng. Các khoản tín dụng chất lượng thấp với mức rủi ro cao được hình thành dần thông qua quy trình đánh giá, giám sát khách hàng thiếu kỹ lưỡng và sát sao, tài sản bảo đảm không đầy đủ hoặc được định giá qua loa, các nguồn thông tin chứng minh khả năng tài chính của người đi vay không rõ ràng.
Công tác tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội bộ lỏng lẻo
Nhiệm vụ của công tác kiểm tra, kiểm soát là phát hiện sớm những sai phạm trong hoạt động cho vay để ngăn ngừa rủi ro. Tuy nhiên, công tác tổ chức, kiểm tra, kiểm soát của các NHTM nếu quá yếu kém và lỏng lẻo sẽ dẫn đến việc phát hiện và xử lý không kịp thời trong trường hợp vi phạm, lợi dụng trong hoạt động cho vay, và nợ xấu phát sinh là điều tất yếu.
Chất lượng đội ngũ cán bộ thấp:
Có hai nhóm cán bộ liên quan trực tiếp tới nợ xấu gồm: ban lãnh đạo ngân hàng và cán bộ tín dụng. Nếu năng lực quản trị điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng không tốt như:
- Buông lỏng quản lý, khoán trắng mọi việc cho cán bộ tín dụng.
- Việc quản lý còn người chưa đúng mức cũng như các quyết định cho vay, đưa
đến chất lượng tín dụng kém kéo dài.
- Vấn đề rủi ro đạo đức cũng xảy ra khi lãnh đạo ngân hàng có quan hệ lợi ích với khách hàng.
Với cán bộ tín dụng, do là người trực tiếp giao dịch với khách hàng, nắm bắt đặc điểm cũng như chất lượng khách hàng, khoản vay, họ cần phải có kiến thức, kinh nghiệm làm việc cũng như khả năng phân tích, dự báo… Một bộ phận cán bộ tín dụng trình độ yếu kém không đánh giá được hết các khả năng rủi ro liên quan đến khoản vay sẽ dần đến quyết định cho vay sai lầm và nguy cơ phát sinh nợ xấu rất cao. Một số cán bộ nếu sa sút về phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, thiếu vững vàng, lợi dụng công việc được giao để móc ngoặc với khách hàng vay nợ, lợi dụng kẽ hở của luật pháp để làm giàu bất hợp pháp, gây thiệt hại về tài sản và tiền vốn. Đây là rủi ro và đạo đức của cán bộ ngân hàng.
b) Từ phía khách hàng
Sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh của khách hàng
Năng lực tài chính của doanh nghiệp không cao ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh. Mặt khác, năng lực điều hành, quản lý kinh doanh của chủ doanh nghiệp vay vốn yếu kém cũng dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
Đạo đức khách hàng
Một số doanh nghiệp cố ý thông báo số liệu tài chính của doanh nghiêp không chính xác, gây sai lệch trong việc thẩm định và cấp tín dụng đã dẫn đến khó khăn trong việc thu hồi nợ ngân hàng (rủi ro sự lựa chọn đối nghịch). Hoặc bản thân doanh nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay và trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến món nợ đối với ngân hàng mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp có. Một số doanh nghiệp thì lại có tư tưởng lợi dụng kẽ hở của pháp luật để tính toán, chụp giật, lừa đảo, móc ngoặc, sử dụng vốn sai mục đích kiếm lời, vay không có ý định trả nợ (rủi ro đạo đức).
c) Từ môi trường
Môi trường pháp lý
Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ là nguyên nhân quan trọng góp phần gây ra nợ xấu. Sự bất cập và chồng chéo của các luật, các văn bản dưới luật sẽ khiến cơ quan hữu quan lúng túng trong việc xử lý tranh chấp về tài sản đảm bảo,
các quy định về kế toán kiểm toán chưa đủ sức mạnh thực hiện sẽ khiến số liệu không đủ cơ sở vững chắc để thẩm định cho vay. Việc xử lý nợ xấu của NHTM cũng gặp khó khăn nếu các quy định về quyền của ngân hàng, vấn đề chuyển đổi chủ sở hữu…không được minh bạch hóa hoặc thiếu mình bạch.
Một số chương trình tín dụng theo chỉ định của Chính phủ chưa hợp lý:
Theo lý thuyết và kinh nghiệm của các nước có nền kinh tế kế hoạch hóa hoặc chuyển đổi, nợ xấu thường là do vấn đề các NHTM quốc doanh bị ràng buộc hoặc chuyển đổi, nợ xấu thường là do các vấn đề NHTM quốc doanh bị ràng buộc tài chính
“mềm”, dẫn đến việc các ngân hàng không quan tâm đánh giá sát sao năng lực tài chính của người vay. Ngoài ra, tại những nước này, chính quyền trung ương có xu hướng gây áp lực hay khuyến khích các ngân hàng cấp tín dụng vượt quá mức an toàn cho phép để đạt được những mục tiêu nhất định đã đề ra. Sự can thiệp của Chính Phủ vào việc cho vay của ngân hàng có thể diễn ra trước hoặc sau khi giao dịch đã hoàn tất. Đến tận những năm gần đây, tại một số nền kinh tế, các ngân hàng quốc doanh vẫn có nghĩa vụ thực hiện các khoản cho vay chính sách, theo các chương trình phát triển của Chính Phủ hoặc vì lý do chính trị.
Môi trường thiên nhiên như thiên tai, bão lụt, mất mùa, dịch bệnh:
Đây là những nguyên nhân khách quan do sự biến đổi của môi trường thiên nhiên đã gây ra sự hoạt động thất bại của khách hàng vay, nhất là các khoản vay cho nông nghiệp, dẫn đến nợ xấu phát sinh. Nguyên nhân này nằm ngoài tầm kiểm soát và mong muốn không thể tránh được, những mất mát do nguyên nhân này gần ra cần được sự chia sẻ của nhà nước, và của cả xã hôi.
Môi trường kinh tế
Nếu môi trường kinh tế chưa thực sự phát triển, cạnh tranh trên thị trường chưa thực sự bình đẳng, tốc độ cũng như trình độ phát triển chưa cao sẽ dẫn đến việc các cá nhân và tổ chức cũng như các doanh nghiệp không có tiềm lực tài chính đủ mạnh. Mặt khác, với sự thay đổi liên tục trong các chính sách xuất nhập khẩu, hàng tiêu dùng, thay đổi quy hoạch xây dựng hạ tầng, thay đổi cơ chế tài chính, cơ chế sử dụng đất đai cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, khiến các đối tượng này bị rơi vào thế bị động, do đó, nó gián tiếp ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của các đối tượng này tại NHTM.
1.1.3.2. Phân loại nguyên nhân nợ xấu theo yếu tố hệ thống/ phi hệ thống
Cách phân loại thứ hai được nhiều nghiên cứu trên thế giới ứng dụng hơn. Theo đó, nợ xấu có hai loại nguyên nhân sau:
a) Nợ xấu do rủi ro tín dụng hệ thống: chủ yếu do các nhóm yếu tố vĩ mô (thất nghiệp, tăng trưởng, chỉ số giá cổ phiếu, tỷ giá) và những thay đổi trong chính sách kinh tế- chính trị (chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ, luật pháp).
b) Nợ xấu do rủi ro tín dụng phi hệ thống: là hệ quả của yếu tố đặc trưng của ngân hàng (hiệu quả chi phí thấp, khả năng quản lý nợ và thanh khoản của ngân hàng kém…) (Ahmad & Ariff, 2007, Athanasoglou và cộng sự, 2006, Zribi & Boujelbène, 2011). Nghiên cứu của Beck và cộng sự (2013) dành riêng cho Ngân hàng trung ương Châu Âu đã sử dụng dữ liệu của 75 quốc gia trên toàn thế giới trong 10 năm, và kết luận là: nợ xấu chịu ảnh hưởng mạnh nhất từ tăng trưởng GDP thực. Các nhân tố tiếp theo mới là giá cổ phiếu, tỷ giá và lãi suất cho vay.
Do vậy, nợ xấu không chỉ là vấn đề riêng của hệ thống ngân hàng, mà thường là hậu quả từ sự kém phát triển của cả nền kinh tế, xã hội. Với quan điểm như vậy, việc xử lý nợ xấu không nên và không thể chỉ là công việc riêng của hệ thống ngân hàng.