CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI
1.2. Các vấn đề cơ bản về hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại
1.2.1. Khái niệm hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại
Trên thực tế, có thể thấy rằng định nghĩa về cho vay đối với DNVVN chưa thực sự thống nhất. Nhưng về bản chất, có thể được hiểu một cách cụ thể thông qua việc các NHTM cho DNVVN vay là một cách thức cấp tín dụng mà ở đó các ngân hàng giao lại vốn tới các DNVVN nhằm mục đích đầu tư và phát triển khả năng sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp đó trong một khoảng thời gian nhất định theo đúng thảo thuận đã được ký kết giữa NHTM và DNVVN dựa trên nguyên tắc hoản trả cả gốc lẫn lãi theo đúng như thời hạn đã cam kết. Thật vậy, cho vay theo đúng chuẩn quy chế của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được quy định về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức cho vay đối với khách hàng đó là “Cho vay là một hình thức cấp cho vay, theo đó tổ chức cho vay giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất đinh theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Thời hạn nhất định ở đây là thời hạn cho vay”.
Hoặc trong một nghiên cứu khác về cho vay theo nghiệp vụ NHTM thì việc cho
vay của NHTM có thể hiểu là việc chuyển nhượng một cách tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu ở đây là NHTM chuyển sang người sử dụng chính là khách hàng sau một khoảng thời gian nhất định quay trở lại với lượng giá trị thu hồi lớn hơn ban đầu (Bạn, 2009).
1.2.2. Nguyên tắc cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Hoạt động cho vay DNVVN của NHTM phải dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các quy định của NHNN với các NHTM như sau:
Nguyên tắc số một: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay
DNVVN phải cam kết sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng vay vốn, sử dụng vốn một cách có hiệu quả và không trái với các quy định của pháp luật để nhằm mục đích đảm bảo khả năng thu hồi nguồn vốn của ngân hàng (Kiều, 2009). Phương án, phương thức kinh doanh có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư và có lãi để trả nợ cho ngân hàng, các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Hơn nữa, mục đích sử dụng vốn vay là căn cứ ban đầu để ngân hàng thẩm định về tính khả thi, hiệu quả kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng, là cơ sở để đưa ra quyết định cho vay của ngân hàng. Chỉ khi khách hàng thực hiện đúng cam kết ban đầu, sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận thì mới đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, đảm bảo cho khả năng trả nợ ngân hàng. Hoạt động của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng, đặc biệt là khả năng thanh toán và có thể gặp phải rủi ro nếu như DNVVN hoạt động không có hiệu quả hay sử dụng vốn sai mục đích.
Nguyên tắc số hai: Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng vay
Hầu hết nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng, ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng các nguồn vốn đó và phải có nghĩa vụ hoàn trả khi khách hàng có nhu cầu rút tiền bởi vì hoạt động
của ngân hàng là đi vay để cho vay. Nếu các khoản vay không được hoàn trả đúng hạn, tức là ngân hàng không trả lại được các khoản tiền gửi của khách hàng, thì hoạt động của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng và uy tín của ngân hàng sẽ giảm sút.
Chính vì vậy, DNVVN phải cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian xác định.
Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và phát triển bền vững.
1.2.3. Các đặc điểm cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Việc cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ mang một số đặc điểm nổi bật như sau:
- DNVVN có vốn chủ sở hữu thấp, năng lực quản lý yếu kém, cho nên, cho vay DNVVN luôn tiềm ẩn rủi ro cao trong mỗi món vay. Chính vì vậy các ngân hàng phải tiến hành chặt chẽ hơn trong quy trình cho vay và tiến hành giám sát khoản vay. Hơn nữa, các DNVVN còn rất hạn chế trong việc đưa ra những phương án kinh doanh có tính khả thi cao, các báo cáo tài chính thì không minh bạch, không đủ sức thuyết phục các ngân hàng, đây chính là những nguyên nhân khiến cho ngân hàng ít tin tưởng giao vốn cho DNVVN.
- Quy mô hợp đồng cho vay DNVVN thường nhỏ nhưng ngân hàng vẫn phải thực hiện các thủ tục cho vay bao gồm tất cả các công đoạn như tìm hiểu thông tin về khách hàng, thẩm định trước khi cho vay… làm tăng chi phí vay. Doanh nghiệp không những phải trả lãi suất cho vay theo qui định mà còn phải trả cả chi phí của tất cả những thủ tục cho vay trên, dẫn tới hệ quả là lãi suất vay thực tế của DNVVN thậm chí còn cao hơn lãi suất cho vay của các Doanh nghiệp lớn. Trong khi các DNVVN là đối tượng cần được hỗ trợ lãi suất do còn nhiều khó khăn về vốn.
- Số lượng các DNVVN trong nền kinh tế chiếm phần đông, nhu cầu vay vốn lại lớn nên số lượng các món vay nhiều. Mặt khác, do đặc thù kinh doanh, các DNVVN có quan hệ trao đổi, mua bán với bạn hàng liên tục, mỗi món hàng có giá trị không nhiều nhưng do có nhu cầu vay vốn nên doanh nghiệp có thể tạo nhiều tiểu khoản riêng biệt tại ngân hàng, gây nhiều khó khăn trong việc quản lý các tài khoản cho vay của cán bộ tín dụng. Vì thế mà cho vay đối với DNVVN đòi hỏi cán bộ tín dụng phải là người có kinh nghiệm, có cách sắp xếp , quản lý các món
vay một cách hợp lý, hạn chế sai sót gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay.
- Các DNVVN thường vay vốn để đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động, chi trả cho các hoạt động ngắn hạn như mua nguyên vật liệu sản xuất, trả lương công nhân viên, vay theo hạn mức tín dụng nhằm đáp ứng các giao dịch mụa bán với nhà cung ứng…. nên thời gian của các khoản cho vay DNVVN thường ngắn.
- Các thông tin về DNVVN thường rất khó xác định do giấy tờ, sổ sách kế toán không đầy đủ, chi tiết qua đó khoản vay thường mang nhiều rủi ro qua đó ngân hàng thường yêu cầu doanh nghiệp phải có tài sản đảm bảo khi vay vốn. Tài sản đảm bảo là điều kiện quan trọng để ngân hàng ra quyết định cho doanh nghiệp vay vốn cũng như quyết định quy mô khoản vốn được vay. Tuy nhiên hầu hết các DNVVN ở Việt Nam không có, không đủ tài sản đảm bảo cho việc vay vốn, hoặc nếu có thì không đáp ứng đầy đủ quy định về tài sản đảm bảo cho vay theo yêu cầu của ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng cần tiến hành nâng cao hiệu quả thẩm định tài sản đảm bảo, tránh những rủi ro gặp phải trong quá trình cho vay.
1.2.4. Phương thức cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ 1.2.4.1. Theo kỳ hạn cho vay
Căn cứ theo kỳ hạn, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ được chia thành cho vay ngắn hạn và cho vay trung – dài hạn.
- Cho vay ngắn hạn: Khoản vay ngắn hạn là các khoản vay có thời gian cho vay đến 12 tháng. Mục đích của loại hình cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc hình thành, mua sắm tài sản lưu động, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của DNVVN trong hoạt động kinh doanh. Các loại cho vay ngắn hạn doanh nghiệp vừa và nhỏ như: Cho vay vốn lưu động, cho vay vốn xây dựng công trình, cho vay theo hạn mức thấu chi….
- Cho vay trung hạn và dài hạn: Cho vay trung - dài hạn là loại hình cho vay trong đó các bên thỏa thuận thời hạn sử dụng vốn vay là từ 1 – 5 năm và trên 5 năm.
Các loại cho vay trung và dài hạn đối với DNVVN bao gồm: Cho vay mua sắm thiết bị, máy móc; Cho vay theo dự án đầu tư, cho vay theo hạn mức tín dụng.
1.2.4.2. Theo tính chất đảm bảo
Theo tính chất đảm bảo, cho vay DNVVN có hai loại chính: Cho vay có đảm bảo bằng tài sản và cho vay không có đảm bảo bằng tài sản.
- Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba. Đối với cho vay DNVVN, các tài sản doanh nghiệp có thể cầm cố hoặc thế chấp là: Tài sản cố định thuộc sở hữu của doanh nghiệp, máy móc thiết bị, hàng hóa luân chuyển, các khoản phải thu, quyền đòi nợ, chứng khoán hoặc đảm bảo, ủy thác vốn của bên thứ ba.
- Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản: Là việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn không có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc không có bảo lãnh của người thứ ba về tài sản. Trong trường hợp cho vay DNVVN, đối với những doanh nghiệp có phương án sản xuất kinh doanh và quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng, ngân hàng có thể cho vay dựa vào uy tín của bản thân doanh nghiệp mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. Mỗi ngân hàng sẽ có các quy định riêng về cho vay không có tài sản đảm bảo như điều kiện cho vay, lãi suất cho vay, mức cho vay tối đa, quy trình cho vay….. Trường hợp các DNVVN có đủ điều kiện để được vay không có bảo đảm bằng tài sản, nhưng uy tín với ngân hàng chưa thực sự đảm bảo, ngân hàng có thể thoả thuận với doanh nghiệp vay vốn về việc có một bên thứ ba, bên thứ ba này phải có uy tín và khả năng tài chính, cam kết bằng văn bản rằng sẽ trả nợ thay cho doanh nghiệp vay trong trường hợp doanh nghiệp vay không trả được nợ cho ngân hàng.
Ngoài những hình thức cho vay trên, tùy thuộc vào tình hình thực tế và nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng mà ngân hàng có thể áp dụng nhiều hình thức cho vay khác như: cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng, cho vay ủy thác, cho vay hợp vốn.
1.2.5. Vai trò của hoạt động cho vay của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong nền kinh tế thị trường sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn của mình (Đại và Trang, 2019). Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối.
1.2.5.1. Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Hoạt động cho vay DNVVN của ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các DNVVN được liên tục. Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.
Hoạt động cho vay DNVVN của ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNVVN. Khi sử dụng nguồn vốn vay của ngân hàng, các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các DNVVN khi muốn tiếp cận nguồn vốn của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi, không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
Hoạt động cho vay DNVVN của ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các DNVVN do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp và nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao, từ đó giá thành sản phẩm cũng tăng lên, sản phẩm khó được thị trường chấp nhận. Để đạt được hiệu quả kinh doanh thì các DNVVN phải có một cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
Ngoài ra, hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại góp phần giúp cho các DNVVN tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
1.2.5.2. Đối với ngân hàng
Hoạt động cho vay trong đó có cho vay đối với giúp Ngân hàng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bởi hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay nên khi nguồn vốn ngân hàng huy động được đạt mức cao nhưng lại không thể cho vay được, gây nên tình trạng thừa, ứ đọng vốn, các ngân hàng làm ăn không hiệu quả.
Cho vay các DNNVV chiếm một vị trí rất quan trọng trong chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng, bởi cho vay là nguồn tạo ra khoản lợi nhuận lớn cho các ngân hàng, mặc dù cũng mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng. Một ngân hàng có hoạt động cho vay tốt sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, giúp ngân hàng có khoản thu đủ để chi trả một phần cho các chi phí như chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động của ngân hàng, trả lương cho nhân viên. Bên cạnh đó, hoạt động cho vay DNNVV sẽ giúp các ngân hàng có thể tăng cường quan hệ giữa ngân hàng và các DNNVV đồng thời mở rộng thị phần, nâng cao năng lực cạnh tranh của mình trong nền kinh tế thị trường, tạo điều kiện thuận lợi để cho ngân hàng tăng nguồn vốn huy động và phát triển trong tương lai.