CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
1.1.3.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng -Do khách hàng có năng lực quản trị yếu kém, không đủ khả năng để thực hiện các mục tiêu kinh doanh đề ra, làm ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ theo đúng như thời hạn đã cam kết với ngân hàng (Nguyễn Văn Tiến, 2015).
- Năng lực tài chính của khách hàng yếu kém, không còn đủ năng lực có thể thực hiện để thanh toán khoản tín dụng cho ngân hàng. Quy mô tài chính của khách hàng không đủ lớn để chịu đựng khi phát sinh rủi ro trước những biến đổi của môi trường kinh tế. Hơn nữa, các báo cáo tài chính của khách hàng cung cấp cho ngân hàng vẫn mang tính chất hình thức, thường được khuyếch đại lên rất nhiều lần so với thực chất, dẫn đến việc không đảm bảo được tính chính xác khi NHTM tiến hành đánh giá, thẩm định (Đào Văn Chung, 2021).
- Trình độ chuyên môn của khách hàng không cao, làm cho khách hàng không thể đủ năng lực nhận biết các xu hướng thay đổi từ thực tiễn thị trường cũng như các cơ hội kinh doanh tạo ra lợi nhuận, điều này có thế dẫn đến việc khách hàng tham gia vào những lĩnh vực đầu tư không an toàn (Đào Văn Chung, 2021).
-Khách hàng sử dụng nguồn vốn vay không đúng với mục đích như đã cam kết với ngân hàng lúc vay vốn, gây nên những thiệt hại lớn khi triển khai các dự án đầu tư không mang lại hiệu quả cao, dẫn đến nguy cơ ngân hàng có thể bị mất đi nguồn thu nợ. Hơn nữa, khách hàng có ý định cố tình chiếm dụng nguồn vốn vay của ngân hàng, thiếu thiện chí khi thực hiện trách nhiệm trả nợ thì khó có thể tránh khỏi RRTD (Nguyễn Đăng Dờn và Phan Khoa Cương, 2016).
-Sự gãy đỗ đến từ các đối tác ở trong quá trình tham gia kinh doanh của khách hàng, khi kinh doanh các khách hàng sẽ phải gắn kết với nhiều mối quan hệ hợp tác khác nhau, dẫn đến có thể gánh chịu rủi ro đến từ đối tác, điều này gây nên hậu quả là khách hàng sẽ bị thua lỗ, thậm chí mất vốn, không đủ khả năng trả nợ hoặc xa hơn nữa có thể gây nên hiệu ứng dây chuyền làm ảnh hưởng đến các khách hàng khác ở trong nền kinh tế và khiến cho NHTM phải gánh chịu các thiệt hại lớn.
1.1.3.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng
-Chính sách tín dụng chưa phù hợp, không hiệu quả với nền kinh tế và chưa đảm bảo thống nhất hoàn toàn với mục tiêu, chiến lược của ngân hàng. Hơn nữa, chính sách
đưa ra chưa có được những quy định cụ thể, không phù hợp với tình hình thực tế, không có sự hợp lý khi thực hiện phân bổ tín dụng cho những đối tượng vay, vẫn còn xảy ra tình trạng có thể sẵn sàng cấp tín dụng đối với các đối tượng khách hàng mà chưa có sự quan tâm, gắn kết với việc đánh giá những rủi ro ở những lĩnh vực mà khách hàng đang hoạt động. Thêm vào đó, chính sách tín dụng còn chú trọng nhiều đến việc thúc đẩy con số dư nợ, chấp nhận rủi ro cao để mở rộng quy mô tín dụng, thúc đẩy lợi nhuận và gia tăng số lượng khách hàng dẫn đến xuất hiện tình trạng phát triển nóng, việc kiểm soát của ngân hàng sẽ kém hiệu quả (Nguyễn Duy Sang, 2020).
-Trình độ chuyên môn và năng lực đối với một số cán bộ tín dụng vẫn còn hạn chế, phần lớn không có được sự hiểu biết đầy đủ, phân tích một cách toàn diện và sâu sắc về đối tượng thẩm định ở các ngành, nghề, lĩnh vực mà khách hàng đang hoạt động cũng như nhận diện được sự tin cậy của khách hàng, dẫn đến mắc phải nhiều sai sót khi thực hiện đánh giá, đưa ra kết luận cấp tín dụng cho khách hàng. Bên cạnh đó, việc chấp hành và tuân thủ những quy định, chính sách cũng như quy trình tín dụng không đảm bảo được sự nghiêm túc khi thực hiện, một số cán bộ có hành vi vi phạm đến các chuẩn mực, ý thức đạo đức nghề nghiệp còn yếu kém (Nguyễn Đăng Dờn và Phan Khoa Cương, 2016).
- Quy trình tín dụng được xây dựng chưa hợp lý, có nhiều điểm bất cập không phù hợp với đặc thù, tính chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như trong việc đánh giá khách hàng để đưa ra quyết định tín dụng. Thêm vào đó, quy trình được xây dựng còn khá sơ sài, chưa được cụ thể hoá, không đảm bảo được tính đồng bộ và các bước trong quy trình chưa có được sự tuân thủ một cách nghiêm túc khi thực hiện (Nguyễn Thị Trà My, 2021).
-Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ vẫn chưa đạt được hiệu quả cao trong quá trình thực thi, chỉ dừng lại ở mức hình thức, có nhiều điểm còn tỏ ra lỏng lẻo, không được quan tâm đúng mức dẫn đến tình trạng còn chậm chạp trong việc nhận diện những rủi ro, không phát hiện kịp thời các sai sót từ khách hàng để có những biện pháp khắc phục để xử lý, nhằm hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy ra (Phan Thị Thu Hà, 2018).
-Chất lượng thẩm định tín dụng còn thấp, công tác thẩm định không được triển khai thực hiện sâu sát, có nhiều thiếu sót trong việc đánh giá khách hàng, chưa có sự phân tích, thẩm định đầy đủ các chỉ tiêu theo quy định của ngân hàng, điều này sẽ gây cản
trở, khó có thể hiểu cụ thể được thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng thế nào, gây ra nhiều khó khăn khi đánh giá đúng về sự tin cậy từ khách hàng, dẫn đến dễ mắc phải sai lầm trong việc đồng ý hoặc từ chối cấp tín dụng khi quyết định.
-Thông tin tín dụng chất lượng còn thấp, hiện tượng bất cân xứng thông tin thu thập, độ tin cậy thông tin chưa đạt được cao, dẫn đến xuất hiện nhiều cản trở đối với ngân hàng khi đưa ra các nhận định, đánh giá và kết luận với khách hàng. Thêm vào đó, đôi khi ngân hàng xem vấn đề hệ trọng là phải để tâm nhiều đến việc thực hiện phân tích thông tin trong khi bỏ ngỏ, lơ là đối với công tác thu thập, không chú trọng đến việc xem xét và kiểm tra sự đúng đắn các kênh thông tin, hệ thống cơ sở dữ liệu về thông tin khách hàng vay vốn chưa đạt được hoàn chỉnh và có hệ thống.
(Đào Văn Chung, 2021).
-Trình độ công nghệ của ngân hàng còn yếu kém chưa đảm bảo được các yêu cầu về chất lượng, dẫn đến việc trong quá trình vận hành sẽ gây nên các khó khăn nhất định khi sàng lọc, khó loại bỏ những khách hàng mà có nguy cơ đối với việc không thực hiện trả nợ, không nhận diện được các ngành nghề mà có ẩn chứa lớn một số nguy cơ rủi ro tiềm ẩn cao, công tác quản lý cùng với lưu trữ một cách có hệ thống đối với các thông tin của khách hàng sẽ không có được sự đảm bảo cao.
-Không có sự chú trọng đến công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay, việc kiểm tra giám sát sau khi vay còn tỏ ra lỏng lẻo, không được quan tâm đúng mức, không thực hiện một cách thường xuyên, dẫn đến việc không thể nắm bắt chính xác quá trình khách hàng sử dụng vốn vay một cách cụ thể như thế nào, không kịp thời phát hiện các sai sót để có thể ứng phó một cách kịp thời nếu RRTD phát sinh (Phan Thị Thu Hà, 2018).
1.1.3.3. Nguyên nhân khách quan - Yếu tố bất khả kháng: do phải gánh chịu các tác động như thiên tai, lũ lụt, hoả
hoạn,…hoặc những biến đổi mà không thể xác định trước được, gây ra thiệt hại lớn trong quá trình hoạt động kinh doanh đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất trong những lĩnh vực như nông nghiệp, công nghiệp, thương mại,…qua đó đã làm ảnh hưởng đến việc thực hiện trả nợ của khách hàng cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn (Wang, 2013).
-Môi trường kinh tế: luôn có sự gắn liền với môi trường kinh doanh của các doanh
nghiệp cũng như môi trường cho vay của ngân hàng, các hoạt động trong nền kinh tế đều phải gánh chịu sự tác động mạnh mẽ từ các yếu tố của nền kinh tế cả trong và ngoài nước, khi nền kinh tế xuất hiện những biến đổi không thuận lợi thì sẽ có sự tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng của NHTM. Thêm vào đó, hoạt động kinh doanh và thu nhập của người đi vay đều phụ thuộc rất nhiều vào sự phát triển hoặc suy thoái của nền kinh tế và điều này sẽ gián tiếp gây ra RRTD cho các NHTM. (Bhattacharya, 2011).
- Môi trường pháp lý: đối với NHTM thì hoạt động tín dụng luôn gắn liền và phải
dựa trên nền tảng pháp lý và chịu sự điều tiết đến từ các quy định của pháp luật, văn bản do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành, nên khi phát sinh những biến đổi về điều kiện pháp lý đối với các ngành kinh doanh thì cũng sẽ gián tiếp tác động đến các hoạt động của ngân hàng. Hiện nay, các văn bản, quy định pháp luật vẫn còn khá nhiều các nội dung có sự đan xen lẫn nhau, điều này làm quá trình thực thi của NHTM vấp phải nhiều khó khăn nhất định. Thêm vào đó, sự đa dạng về các đối tượng khách hàng của NHTM nên việc các quy định pháp lý có sự thay đổi với tốc độ nhanh sẽ dẫn đến việc chấp hành, tuân thủ thực hiện không thể đạt được một cách tức thời và nhanh chóng (Phan Thị Thu Hà, 2018).
-Môi trường chính trị: Nếu môi trường chính trị được đảm bảo có sự ổn định thì
sẽ thúc đẩy các hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển của các doanh nghiệp, ngược lại nếu doanh nghiệp hoạt động trong môi trường chính trí bất ổn, phải đối diện thường xuyên với các tình trạng như cấm vận, tệ nạn xã hội, chiến tranh,… thì doanh nghiệp rất khó có thể phát triển, đây là một trong những nhân tố gián tiếp gây ra RRTD (Trần Khánh Dương, 2019).