ĐÂn vỏ tớnh: đồng
Chò tiờu
Quý 1
Máy hút bāi khô và °át công nghiáp, model X-1/40
hiáu Clepro X
Máy hút bāi khô và °át công nghiáp, model X-2/70
hiáu Clepro X
Máy chà sàn công nghiáp
Grammy GM- S4
&&.
1. Doanh thu dă toán
224.250.000 335.000.000 1.365.000.000
2. Giá vãn dă
toán 179.400.000 268.000.000 1.092.000.000
3. Lāi nhuÃn
gáp 44.850.000 67.000.000 273.000.000
4. Chi phí quÁn lý kinh doanh
22.425.000 33.500.000 136.500.000
5. Lāi nhuÃn tr°ãc thuÁ 22.425.000 33.500.000 136.500.000
Giải pháp 3: Giải pháp hoàn thiện báo cáo quản trị:
Công ty tiÁn hành xác đánh các trung tâm chi phí, trung tâm doanh thu, trung tâm lāi nhuÃn. Viác xác đánh đ°āc các trung tâm này s¿ giúp công ty quÁn lý và điÃu hành mát cách có hiáu quÁ ho¿t đáng kinh doanh. Că thÅ trung tâm chi phí s¿ là bá phÃn kỹ thuÃt; trung tâm doanh thu là bá phÃn bán hàng; trung tâm lāi nhuÃn là toàn Công ty.
ĐiÃu này phăc vă cho viỏc đo l°ồng và kiÅm soỏt kÁt quÁ tĉng bỏ phÃn.
KÁ toán quÁn trá vÃn dăng há thãng kÁ toán trách nhiám đÅ phân lo¿i các bá phÃn cąa cụng ty thành cỏc trung tõm trỏch nhiỏm, trờn c sỗ đú đỏnh giỏ kÁt quÁ cąa tĉng bỏ phÃn dăa trờn trỏch nhiỏm đ°āc giao cho bỏ phÃn đồng thồi tỗ chćc thu nhÃn thụng tin thăc hiỏn theo cỏc chò tiờu đú.
ĐÅ thu nhÃn thụng tin thăc hiỏn kÁ toỏn quÁn trỏ cÅn bỗ sung thờm cỏc chò tiờu và hỏ thóng chćng tĉ đó sÿ dăng cho kÁ toỏn tài chớnh hoÁc thiÁt kÁ theo các mÁu chćng tĉ nhằm thu thÃp các thông tin và doanh thu, chi phí, kÁt quÁ chi tiÁt theo tĉng bá phÃn, tĉng trung tâm trách nhiám.
Các bá phÃn kÁ toán có chćc nng thu thÃp và cung cÃp thông tin kÁ toỏn vĉa tỗng hāp vĉa chi tiÁt...đồng thồi lÃp dă toỏn tỗng hāp và chi tiÁt theo yêu cÅu quÁn lý.
Ngoài ra, kÁ toán quÁn trá cÅn phÁi thiÁt kÁ thêm há thãng thu nhÃn thông tin phăc vă riêng cho kÁ toán quÁn trá, phăc vă cho viác phân tích các nhân tã mang tính đánh tính nh° há thãng thu nhÃn thông tin qua các ph°¢ng tián thông tin đ¿i chúng, email, internet
Sau khi thu thÃp thông tin, kÁ toán tiÃn hành phân tích thông tin đÅ cung cÃp cho nhà quÁn trá:
- Đói vói thụng tin quỏ khć: trờn c sỗ só liỏu và doanh thu, chi phớ kÁ toỏn tiÁn hành lÃp bỏo cỏo phõn tớch chi phớ thành biÁn phớ, đỏnh phớ và chò phớ hòn hāp, sau đú kÁ toỏn lÃp bỏo cỏo kÁt quÁ ho¿t đỏng kinh doanh theo cỏch
ćng xÿ cąa chò phớ. Tĉ đú tiÁn hành phõn tớch điÅm hoà vón, xõy dăng cụng thćc dă toán chi phí. Qua đó, Công ty có thÅ xây dăng kÁ ho¿ch linh ho¿t nhằm dă đoán chi phí cÅn thiÁt cho ho¿t đáng.
- Đãi vãi thông tin t°¢ng lai: Tĉ các thông tin do các bá phÃn có liên quan cung cÃp, kÁ toán quÁn trá đ°a ra các ph°¢ng án kinh doanh cho kỳ tãi và tiÁn hành phân tích, lÃp kÁt quÁ phân tích, t° vÃn cho nhà quÁn trá doanh nghiáp ra quyÁt đánh kinh doanh. Nhà quÁn trá cÅn cung cÃp nhiÃu thông tin t°Âng lai, nh°ng quan tròng và chą yÁu nhÃt là nhāng thụng tin liờn quan và doanh thu, chi phí và xác đánh kÁt quÁ kinh doanh mà qua đó quá trình ho¿t đáng cąa công ty phÁi đ°āc kiÅm soát và đánh giá đ°āc să biÁn đáng.
- KÁ toán quÁn trá sau khi thu nhÃn, xÿ lý đ°āc thông tin và chi phí, doanh thu và kÁt quÁ s¿ phân tích, cung cÃp báo cáo cho nhà quÁn trá, giúp nhà quÁn trá ra quyÁt đánh.
- Viỏc đỏnh giỏ trỏch nhiỏm đói vói tĉng bỏ phÃn đÅ lăa chòn ph°Âng pháp phân tích cho phù hāp.
+ Đãi vãi trung tâm chi phí dă toán, kÁ toán quÁn trá phÁi đánh giá xem trung tâm đó có hoàn thành nhiám vă đ°āc giao qua khãi l°āng công viác thăc hián hay không. Chi phí thăc tÁ phát sinh có v°āt quá dă toán đ°āc giao hay không.
+ Đãi vãi trung tâm doanh thu, kÁ toán quÁn trá cÅn phân tích, đánh giá xem trung tâm có đ¿t đ°āc dă toán DT hay không
+ Đãi vãi trung tâm kÁt quÁ kinh doanh, kÁ toán quÁn trá cÅn phân tích dă toán chi phí, doanh thu, nhà quÁn trá cÅn đánh giá mćc đá thăc hián kÁ ho¿ch lāi nhuÃn và cÁ sã t°¢ng đãi lÁn tuyát đãi.
Về báo cáo doanh thu: Báo cáo phân tích doanh thu có thÅ đ°āc thăc hián theo bÁng sau