3.1. Khái quát về công ty CPTM SABECO Bắc Trung Bộ
3.1.2. Đặc điểm hoạt động và cơ cấu tổ chức bộ máy của Công ty cổ phần
3.1.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2007, 2008, 2009 Ðơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm
2007
Năm 2008
Năm 2009
So sánh (%) 2008/2007 2009/200
8 BQ
DT 9.846 26.410 55.227 268.23 209.11 263.83
GVHB 0.819 2.010 2.469 245.42 122.84 173.63
LN gộp 9.027 24.399 52.758 270.29 216.23 241.75
LN từ HĐTC 0.577 0.841 2.062 145.75 245.18 189.04
CPBH 6,499 15,782 28,781 242,84 182,37 210.44
CPQL 1.651 2.655 2.684 160.81 101.09 127.50
LN từ HĐKD 1.454 6.803 23.355 467.88 343.30 400.78
LN khác 0.780 0.223 0.634 28.59 284.30 90.16
LNTT 2.234 7.026 23.989 314.50 341.43 327.69
Thuế TNDN 0.626 1.967 5.997 314.22 304.88 309.51
LNST 1.608 5.059 17.992 314.61 355.64 334.49
(Nguồn: Phòng kế toán) Nhận xét: Nhận thấy trong 3 năn 2007, 2008 và năm 2009 thì doanh thu bán hàng tăng nhanh dẫn đến lợi nhuận sau thuế tăng vọt. Điều đó được thể hiện
- Doanh thu: So với doanh thu năm 2007 thi năm 2008 có phần tăng nhanh, tăng 268,23%. Còn năm 2009 cũng tăng khá nhanh so với năm 2008, tăng 209,11%.
- Lợi nhuận: Mặc dù thời gian đi vào kinh doanh chưa lâu nhưng công ty đã cố gắng không ngừng đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩm, cắt giảm chi phí hợp lý dẫn đến lợi nhuận của công ty tăng nhanh. So với năm 2007 thì lợi nhuận năm 2008 tăng 314,61%. Năm 2009 so với 2008 có phần tăng nhanh hơn những năm trước 355,64% điều này có thể do tốc độ tăng các chi phí năm 2009/2008 giảm xuống so với tốc độ tăng chi phí của năm 2008/2007.
3.1.3.2. Ðánh giá một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2: Một số kết quả hoạt động kinh doanh của công ty CPTM SABECO Bắc Trung Bộ từ 2007 – 2009
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm
2007
Năm 2008
Năm
2009 So sánh (%)
2008/200 7
2009/200
8 BQ
Doanh Thu
9.846 26.410 55.227 268.23 209.11 263.83 Lợi Nhuận
1.608 5.059 17.992 314.61 355.64 334.49
Qua bảng 2 trên ta nhận thấy rằng: Tình hình kinh doanh của công ty CPTM SABECO Bắc Trung Bộ tiến triển theo xu hương tốt điều đó được thể hiện qua doanh thu và lợi nhuận sau thuế (LNST) mà công ty có được. Doanh thu và LNST của công ty tăng và tăng nhanh đặc biệt là năm 2008, 2009.
- Đánh giá kết quả về doanh thu:
+ Doanh thu năm 2008/2007: Tổng doanh thu năm 2008 tăng và tăng nhanh so với năm 2007 là 168%, tương ứng với số tiền là 16,564 tỷ đồng.
+ Doanh thu năm 2009/2008: Tổng doanh thu của năm 2009 tiếp tục tăng với một tốc độ đáng kể so với năm 2008 với số tiền là 28,817 tỷ đồng tương ứng với 109,11%.
Do tình hình biến động giá cả của công ty hầu như rất ít nên tổng doanh thu tăng vọt và hoàn thành tiêu thụ sản phẩm vượt mức kế hoạch chủ yếu là do thị trường được mở rộng, sản lượng tiêu thụ của các địa bàn thuộc khu vực Bắc Trung Bộ tăng cao.
- Đánh giá kết quả về lợi nhuận:
Qua bảng 2 ta nhận thấy rằng: LNST của công ty qua 3 năm 2007, 2008, 2009 tăng và tăng nhanh.
+ LNST của năm 2008 tăng 3,451 tỷ đồng tương ứng với 214,61% so với năm 2007.
+ LNST của năm 2009 so với 2008 tiếp tục tăng nhanh vượt chỉ tiêu là 255,64% tương ứng với số tiền là 12,933 tỷ đồng.
Ta có thể tính đựoc doanh lợi tiêu thụ sản phẩm như sau:
- Năm 2007:
846 . 9
608 .
1 = 0.1633= 16,33%
- Năm 2008:
5.059
26.41 = 0.1916= 19,16%
- Năm 2009: 17.992
55.227 = 0.3258= 32,58%
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến lợi nhuận sau thuế của công ty tăng. Tuy nhiên những nguyên nhân sau là chủ yếu:
+ Do thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty ngày càng được mở rộng và sản lượng bia tiêu thụ ngay càng tăng.
+ Các chương trình hỗ trợ tiêu thụ ngày càng nhiều, thu hút được lượng khách hàng ngày càng lớn.
+ Do các chính sách kích cầu của Chính phủ nên tình hình tài chính của các bạn hàng của Công ty đều rất ổn định và phát triển nhanh. Tình hình thanh toán công nợ rất tốt.
3.1.3.3. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Bảng 3.3: Bảng đánh giá hiệu quả sử dụng vốn
Đơn vị tính:Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm
2007
Năm 2008
Năm 2009
So sánh (%)
2008/2007 2009/2008 BQ 1. Doanh thu 9.846 26.410 55.227 723.05 109.12 280.89
2. LN 1.608 5.059 17.992 214.61 255.64 234.23
3.Tổng vốn 18.101 47.824 67.224 164.20 40.57 81.62
4. Hiệu suất (= 1:3) 0.544 0.552 0.822 213.73 48.91 102.24 5.T.suất LN/DT (=2:1) 0.163 0.192 0.326 17.79 69.79 35.24 6. TSLN/TV (=2:3) 0.089 0.106 0.268 119.10 152.83 134.91
( Nguồn: Phòng Kế Toán)
Đánh giá: Hiệu quả sử dụng vốn cho biết cứ một đồng vốn tham gia vào hoạt động kinh doanh thì sẽ tạo ra bao nhiêu đồng doanh thu và bao nhiêu đồng lợi nhuận.
- Năm 2007: Cứ 1 đồng vốn tham gia vào hoạt động kinh doanh thì tạo ra 0,544 đồng doanh thu và 0,089 đồng lợi nhuận.
- Năm 2008: sau 2 năm công ty chính thức đi vào hoạt động thì tình hính sử dụng vốn ngày càng có hiệu quả. Có 0,052 đồng doanh thu (tăng 213.73%) và 0,106 đồng lợi nhuận (tăng 1,70%) được tạo ra khi 1 đồng vốn tham gia vào hoạt động kinh doanh.
- Năm 2009: Đến năm 2009 cứ 1 đồng vốn tham gia vào hoạt động kinh doanh thì có 0,822 đồng doanh thu(tăng 48,91%) và 0,268 đồng lợi nhuận (tăng 152,83%) được tạo ra.
Qua những đánh giá trên chung ta thấy rằng hiệu suất sử dụng vốn của công ty là tăng và hiệu quả sử dụng vốn là cao.
3.2.Một số đặc điểm ảnh hưởng đến công tác tiêu thụ tại công ty CPTM