I. Khái quát về Ngân hàng Th-ơng mại Cổ phần Quân Đội
3. TÝn dông nhËp khÈu
Ngân hàng Quân Đội chủ yếu cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay trực tiếp bằng ngoại tệ, đa phần là để thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Theo báo cáo tín dụng, Ngân hàng Quân Đội cho vay ngoại tệ nhập khẩu các mặt hàng chủ yếu nh- linh kiện điện tử, các trang thiết bị thiết yếu cho quốc phòng, thuốc chữa bệnh, hóa chất... Ngoài ra Ngân hàng cũng chú trọng đến một số mặt hàng tiêu dùng khác phục vụ chủ yếu cho đời sống xã hội.
Bảng 2.12. Cho vay nhập khẩu trực tiếp và tỷ trọng
Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu
N¨m
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ D- nợ
Số tiền TT/CVNH Số tiền TT/CVNH Số tiền TT/CVNH
2005 592,1 39,07% 589,2 41,11% 601,3 46,73%
2006 912,2 42,81% 889,1 44,7% 893,6 45,9%
2007 1.178 39,56% 1.212 42,33% 1.188 44,27%
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007 Tỷ giá đ-ợc quy đổi ra VNĐ theo từng thời kỳ)
Mức tăng tr-ởng cho vay nhập khẩu trực tiếp bằng ngoại tệ có xu h-ớng giảm cùng với tỷ trọng d- nợ giảm một cách t-ơng đối (từ 46,73% năm 2005 giảm còn 44,27% năm 2007) mặc dù có tăng về số tuyệt đối.
Điều này là do chủ tr-ơng hạn chế nhập khẩu những mặt hàng tiêu dùng trong n-ớc đó sản xuất đ-ợc nờn nhu cầu vay ngoại tệ cú giảm đi rừ rệt. Cỏc mặt hàng nhập khẩu về trong n-ớc có xu h-ớng ứ đọng, khó tiêu thụ vì vậy Ngân hàng Quân Đội cũng hạn chế cho vay nhập khẩu một số mặt hàng nh-:
đ-ờng ăn, giấy viết, giấy in các loại... Mặt khác biến động về mặt tỷ giá cũng là một nguyên nhân dẫn đến việc cho vay bằng ngoại tệ giảm.
Thực chất con số t-ơng đối về tỷ trọng d- nợ cũng nh- doanh số cho vay có chiều h-ớng giảm một phần cũng là do Ngân hàng ch-a làm tốt ở một số công tác Marketing, bên cạnh đó mức độ hiện đại hóa tin học Ngân hàng ch-a cao, và ngoài ra cũng phải kể đến chủ tr-ơng của Ngân hàng.
Tuy nhiên chất l-ợng các khoản vay lại đ-ợc đảm bảo, doanh số thu nợ khá cao và tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức d-ới 2%, và chỉ xảy ra đối với một số tr-ờng hợp công ty ngoài quốc doanh.
3.2. Cấp tín dụng thông qua ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ
Ngân hàng Quân Đội chủ yếu cấp tín dụng nhập khẩu thông qua ph-ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ bằng cách cho vay để mở và thanh toán L/C đối với nhập khẩu.
Tình hình tài trợ qua mở L/C nhập khẩu có thể xem xét qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.13. Doanh số cam kết thanh toán L/C
Đơn vị: tỷ đồng
N¨m Chỉ tiêu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền (+/-)% Số tiền (+/-)%
Doanh số cam kết L/C 2.291,05 2.871,17 25,32 3.416,21 18,98 Doanh số thanh toán
L/C
1.658,00 1.962,35 18,35 2.059,11 45,69
D- nợ cam kết L/C 2.113,06 2.747,41 30,02 3.279,09 19,35 (Nguồn: Báo cáo tổng kết phòng Thanh toán quốc tế Ngân hàng Quân Đội n¨m 2005-2007)
Cùng với sự tăng tr-ởng của doanh số thanh toán nhập khẩu thì các cam kết thanh toán L/C cũng tăng lên với mức tăng tr-ởng trung bình 3 năm 2005- 2007 là trên 20%. Phải nói rằng bằng cam kết thanh toán của mình, Ngân hàng Quân Đội đã dần nâng cao đ-ợc uy tín của mình đối với Nhà n-ớc n-ớc ngoài cũng nh- nhận đ-ợc sự tin t-ởng của các nhà xuất khẩu n-ớc ngoài.
Trong các cam kết thanh toán L/C, cam kết L/C trả chậm rất ít (3,23 tỷ
đồng năm 2007). Nguyên do là vì các đối tác n-ớc ngoài không mặn mà với ph-ơng thức này, hơn nữa nó chỉ phù hợp với một số ít mặt hàng và thiện chí của nhà xuất khẩu. Ngoài một số đơn vị quốc doanh có nguồn vốn ngân sách
đ-ợc cấp kịp thời để thanh toán thì có khá nhiều doanh nghiệp phải vay để thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình. Ở nghiệp vụ này, Ngõn hàng Quõn Đội chưa gặp phải rủi ro nào, nghĩa là hình thức (tạm coi) cấp tín dụng trước khá an toàn và hiệu quả. Bởi bên cạnh việc buộc các khách hàng phải kỹ quỹ theo mức độ tín nhiệm dựa trên quy chế phân loại khách hàng của Ngân hàng Quân Đội thì Ngân hàng phân tích tài chính doanh nghiệp một cách kỹ lưỡng cũng như kiểm tra năng lực thực tế của khách hàng hoặc yêu cầu có tài sản bảo đảm khác, hoặc cầm cố bằng chính lô hàng nhập khẩu.
Tuy vậy, tốc độ tăng trưởng dư nợ của cam kết thanh toán L/C đang có chiều hướng giảm do các khag Ngân hàng Quân Đội đang có xu hướng chuyển sang các phương thức thanh toán đơn giản hơn như TTR, T/T. Đó là do sự chuyển biến tích cực trong mỗi quan hệ với bạn hàng nước ngoài và
những biến động về thị trường buôn bán. Mặt khác một số mặt hàng nhập khẩu trước đây nay đã có các tổng đại lý nên khách hàng chuyển sang mua nội địa, có mặt hàng bão hòa thị trường tiêu thụ hoặc do chính sách hạn chế nhập khẩu của Chính phủ.
Một tồn tại thực tế là do quy mô còn nhỏ hẹp, Ngân hàng Quân Đội chưa có khả năng mở các chi nhánh tại nước ngoài mà chỉ dừng lại ở quan hệ đại lý, vì vậy có nhiều trường hợp nhà xuất khẩu nước ngoài không tin tưởng và buộc nhà nhập khẩu Việt Nam muốn mở L/C qua Ngân hàng Quân Đội phải có được sự bảo lãnh của ngân hàng có tên tuổi trên thế giới. Đây cũng là tình hình chung của một số ngân hàng thương mại ở Việt Nam, ngoại trừ một số ngân hàng quốc doanh lớn. Như vậy Ngân hàng Quân Đội phải chuyển toàn bộ hoặc một phần (thường là trên 70% giá trị của L/C) số tiền L/C để ký quỹ tại ngân hàng mà nhà xuất khẩu yêu cầu. Trong trường hợp này Ngân hàng Quân Đội không phải là ngân hàng bảo lãnh cho nhà nhập khẩu và tất nhiên uy tín của Ngân hàng cũng sẽ bị giảm sút vì L/C vẫn mở qua Ngân hàng nhưng ngân hàng nước ngoài là người sẽ đứng ra thanh toán L/C khi đến hạn.
Vì vậy Ngân hàng đã tiến hành thỏa thuận hạn mức xác nhận L/C và tài trợ xuất nhập khẩu với một số ngân hàng nước ngoài như: Citibank là 1 triệu USD, Bank of Nova Scotia là 10 triệu USD cho hàng xăng dầu, HSH Nord Bank là 12 triệu USD cho hàng thiết bị viễn thông… và Ngân hàng cũng đang tiếp tục đàm phán để nâng cao hạn mức này.
3.3. Bảo lãnh
Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của ngân hàng, đặc biệt là đối với khách hàng và ngân hàng nước ngoài. Nhận thức được điều này, Ngân hàng Quân Đội đã từng bước phát triển mọi mặt về hoạt động thanh toán, thực hiện tuyệt đối đói với các bảo lãnh mà mình cam kết, bên cạnh đó hiện đại hóa công nghệ tin học ngân hàng cũng được Ngân hàng chú trọng.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Quân Đội gặt hái được những thành công trong những năm qua đã nâng cao uy tín của Ngân hàng về cả dối nội lẫn đối ngoại. Do đó đã thu hút được khá nhiều khách hàng đến xin bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng. Tuy vậy, do quy mô hoạt động còn nhỏ, vì vậy dư nợ bảo lãnh thanh toán trong các thương vụ ngoại thương của Ngân hàng Quân Đội không lớn (so với bảo lãnh thanh toán trong nước). Trong đó hình thức bảo lãnh chủ yếu mà Ngân hàng Quân Đội thường thực hiện là bảo lãnh thanh toán nhập khẩu.
Bảng 2.14. Biến động bảo lãnh thanh toán nhập khẩu
Đơn vị: tỷ đồng Năm
Chỉ tiêu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền (+/-)% Số tiền (+/-)%
Dƣ nợ bảo lãnh NK 156,99 247,67 57,62 351,34 41,85 Doanh số phát hành
BL
379,48 405,13 6,75 478,46 18,1
Tổng dƣ nợ bảo lãnh 1.132,93 1.679,26 48,22 2.361,11 40,6 TT dƣ nợ BLXNK
/Tổng dƣ nợ BL 13,85% 14,74% 14,88%
(Nguồn: Báo cáo Thanh toán quốc tế, báo cáo tín dụng Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007)
Nghiên cứu bảng 2.14 cho thấy, bảo lãnh thanh toán nhập khẩu thời kỳ này tăng trưởng khá, mặc dù tỷ trọng không lớn trong tổng dư nợ bảo lãnh.
Hết năm 2007, doanh số phát hành bảo lãnh là 487,46 tỷ đồng tăng 40,6% so với năm 2006. Để đạt được những con số này, Ngân hàng Quân Đội đã tích cực xây dựng hình ảnh, quảng bá thương hiệu, chiếm lĩnh thị phần trong và ngoài nước.
Bên cạnh đó, doanh số bảo lãnh nhập khẩu cũng như tỷ trọng dư nợ bảo lãnh nhập khẩu tăng một phần nhờ vào sự hội nhập nhanh chóng của nên kinh
tế, quan hệ tài chính của Việt Nam với nước ngoài được mở rộng, nhiều tổ chức tài chính và ngân hàng nước ngoài nhận thấy tiềm năng của thị trường Việt Nam và muốn đầu tư cho nền kinh tế. Đồng thời nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Việt Nam tăng cao, để tiếp cận được với nguồn vốn nước ngoài, các doanh nghiệp cần tới bảo lãnh ngân hàng. Sự gia tăng về doanh số bảo lãnh nhập khẩu đã chứng minh cho sự phát triển chung của ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và uy tín của Ngân hàng Quân Đội nói riêng.
III. Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân