Đơn vị: tỷ đồng
Năm Chỉ tiờu
2005 2006 2007
Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) Dƣ nợ - DNQD - DNNQD 1.286,62 912,23 374,39 70,9 29,1 1.945,66 1.243,89 701,77 63,9 36,1 2.682,96 1.863,11 819,85 69,44 30,56 Nợ quỏ hạn - DNQD - DNNQD 2,98 1,39 1,59 46,64 53,36 3,01 1,39 1,62 46,18 53,82 3,22 1,51 1,71 46,89 53,11 Tỷ lệ NQH/dƣ nợ - DNQD - DNNQD 0,23% 0,15% 0,46% 0,15% 0,11% 0,23% 0,12% 0,08% 0,21%
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng, cõn đối chi tiết của Ngõn hàng Quõn Đội năm 2005-2007)
Bảng 2.7 cho thấy khu vực kinh tế quốc doanh luụn chiếm tỷ trọng lớn trong cỏc loại hỡnh cho vay, khụng loại trừ cho vay ngắn hạn. Tỷ trọng dư
nợ ngắn hạn của cỏc doanh nghiệp quốc doanh chiếm trung bỡnh gần 70% trong tổng dư nợ ngắn hạn. Trong khi đú chờnh lệch về tỷ trọng nợ quỏ hạn giữa hai khu vực khụng lớn, do vậy tỷ lệ nợ quỏ hạn khu vực ngoài quốc doanh thường cao hơn. Mặc dự vậy, tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đang tăng lờn theo định hướng chung của Ngõn hàng Quõn Đội, nú phự hợp với quy mụ và sự phỏt triển của Ngõn hàng.
Cho vay trung và dài hạn: Đối với hoạt động tớn dụng núi chung và tớn
dụng xuất nhập khẩu núi riờng, hoạt động cho vay trung và dài hạn thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn với cho vay ngắn hạn. Đõy là tỡnh hỡnh chung của cỏc ngõn hàng thương mại, đặc biệt là ngõn hàng thương mại ngoài quốc doanh vỡ giới hạn của nguồn vốn ngắn hạn so với trung và dài hạn.
Thụng thường cho vay trung và dài hạn tại Ngõn hàng Quõn Đội để phục vụ nhập khẩu trang thiết bị quốc phũng, xõy dựng cơ sở hạ tầng, cơ sở sản xuất chế biến hàng xuất khẩu, trang thiết bị cao cấp cho thuờ...đối với ngoại tệ; mở rộng quy mụ sản xuất, xõy dựng sản xuất, chế biến hàng xuất khẩu, cho vay thương mại... đối với nội tệ.
Bảng 2.8. Biến động cho vay trung dài hạn đối với hoạt động xuất nhập khẩu
Đơn vị: tỷ đồng
Năm Chỉ tiờu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền (+/-)% Số tiền (+/-)% Doanh số cho vay 338,05 381,74 12,9 439,19 15,04
Doanh số thu nợ 169,69 152,77 -9,97 187,12 22,48
Dƣ nợ 348,53 351,44 0,83 431,87 22,88
(Nguồn: Bỏo cỏo tớn dụng của Ngõn hàng Quõn Đội năm 2005-2007)
Mặc dự cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng khụng cao trong cơ cấu dư nợ tớn dụng xuất nhập khẩu, song dư nợ của loại hỡnh này vẫn cú tăng trưởng qua cỏc năm (năm 2006 tăng 0,83% đạt 351,44 tỷ đồng và năm 2007 là 22,88% đạt 431,87%).
Đặc biệt, cho vay trung và dài hạn khụng xảy ra tỡnh trạng nợ quỏ hạn trong thời gian nghiờn cứu (2005-2007). Đõy cú thể núi là thành cụng của Ngõn hàng Quõn Đội trong việc phỏt triển, đỏnh giỏ chớnh xỏc cỏc khoản vay, cỏc dự ỏn. Ngoài ra trong loại hỡnh vay này, Ngõn hàng tập trung nhiều vào đối tượng khỏch hàng truyền thống, kinh doanh hiệu quả, cỏc đơn vị quốc phũng hoặc cỏc dự ỏn cú vốn ngõn sỏch Nhà nước.
Tuy nhiờn, sự tăng trưởng tớn dụng trung, dài hạn cũng khụng che dấu được thay đối trong bảng cõn đối tài chớnh của cỏc ngõn hàng thương mại theo hướng ưu tiờn cỏc phương ỏn kinh doanh ngắn hạn nhằm đảm bảo tớnh thanh khoản. Điều đú càng được thể hiện rừ khi gần đõy, Ngõn hàng Quõn Đội gia tăng cỏc tài sản cú tớnh lỏng cao trong kết cấu của bảng cõn đối bằng cỏch mua lại cụng trỏi giỏo dục hay chiết khấu trỏi phiếu Chớnh phủ.
Tỷ lệ tăng trưởng doanh số thu nợ cũng đạt mức tăng trưởng khỏ qua cỏc năm ( năm 2006 là 2.141,48 tỷ đồng, tăng 31,4 lần so với năm 2005; năm 2007 mức tăng trưởng là 42,43% đạt 3.050,17 tỷ đồng). Tuy nhiờn trong hoạt động cho vay trung dài hạn, năm 2006 lại cú số tăng trưởng õm là -9,97, điều này được lý giải là do tớnh rủi ro cao của cỏc dự ỏn cho vay trung và dài hạn. Năm 2007, Ngõn hàng đó thực hiện một số biện phỏp nhằm chuẩn húa cỏc quy trỡnh, quy chế, chớnh sỏch cho vay cũng như việc đảm bảo bằng cỏc tài sản cú tớnh khả mại cao nờn năm 2007, tỷ lệ tăng trưởng thu nợ cho vay trung và dài hạn đó tăng trở lại, đạt 22,88% so với năm 2006.
Để hiểu rừ hơn về nghiệp vụ tớn dụng xuất nhập khẩu của Ngõn hàng
Quõn Đội, sau đõy ta sẽ đi sõu nghiờn cứu riờng về hỡnh thức tớn dụng xuất khẩu và tớn dụng nhập khẩu tại Ngõn hàng Quõn Đội. Mặc dự thực tiễn hoạt động ngõn hàng của cỏc nước trờn thế giới cho thấy cú rất nhiều hỡnh thức tớn dụng xuất nhập khẩu phong phỳ, nhưng do cũn hạn chế bởi những lý do chủ quan và khỏch quan, Ngõn hàng Quõn Đội chưa thể ỏp dụng tất cả cỏc hỡnh
thức linh hoạt đú. Vỡ vậy người viết chỉ xin đề cập đến cỏc hỡnh thức cho tớn dụng xuất nhập khẩu chủ yếu được thực hiện tại Ngõn hàng Quõn Đội. Trong đú tớn dụng xuất khẩu bao gồm 2 hỡnh thức chủ yếu là: cho vay xuất khẩu trực tiếp, chiếu khấu (hối phiếu và bộ chứng từ); tớn dụng nhập khẩu bao gồm 3 hỡnh thức chớnh là: cho vay nhập khẩu trực tiếp, cho vay thụng qua phương thức tớn dụng chứng từ và bảo lónh.
2. Tớn dụng xuất khẩu
2.1. Cho vay trực tiếp
Ngõn hàng Qũn Đội đó chủ động tỡm kiếm khỏch hàng hoạt động kinh doanh xuất khẩu để mở rộng việc cho vay, đầu tư. Ngõn hàng Quõn Đội cho cỏc doanh nghiệp xuất khẩu vay chủ yếu bằng VNĐ nhằm mục đớch xõy dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, mua sắm mỏy múc thiết bị trong nước, gúp vốn liờn doanh sản xuất hàng xuất khẩu, cho vay gia cụng chế biến và thu mua cỏc mặt hàng xuất khẩu. Ngoài ra, Ngõn hàng cũn cho cỏc doanh nghiệp này vay vốn để trang trải cỏc chi phớ vận chuyển, nộp thuế cho Nhà Nước, hay thanh toỏn phớ bảo hiểm...