Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ D- nợ
Số tiền TT/CVNH Số tiền TT/CVNH Số tiền TT/CVNH 2005 923,26 60,93% 843,73 58,89% 685,32 53,27% 2006 1.218,58 57,19% 1.099,61 55,3% 1.052,06 54,1% 2007 1.799,68 60,44% 1.651,05 57,67% 1.494,96 55,73%
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007)
Tình hình d- nợ cho vay xuất khẩu trực tiếp tăng (53,27% năm 2005 đến 55,73% năm 2007), cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu về nguồn vốn đạt hiệu quả t-ơng đối. Nh- đã trình bày ở trên, Ngân hàng Quân Đội chủ yếu cho các doanh nghiệp vay xuất khẩu bằng VNĐ. Tuy nhiên, với tình trạng khát
vốn nội tệ đang ngày một gia tăng theo chủ tr-ơng tăng mạnh về xuất khẩu thì Ngân hàng Quân Đội mới chỉ đáp ứng đ-ợc một phần nào nhu cầu của những thành phần kinh tế với quy mô cơ cấu nhỏ và vừa. Hơn nữa, bên cạnh xuất khẩu, các doanh nghiệp nhập khẩu lại ít có nhu cầu vay bằng ngoại tệ mà xin vay bằng VNĐ sau đó mua các ngoại tệ này để thanh toán, kể cả việc ngân hàng bán ngoại tệ với tỷ giá cao, nhằm tránh rủi ro về tỷ giá về sau, hơn nữa Ngân hàng Quân Đội cũng khuyến khích các doanh nghiệp thực hiện theo cách này.
Mặc dù Nhà n-ớc khuyến khích đẩy mạnh xuất khẩu song cho vay tài trợ xuất khẩu ở Ngân hàng Quân Đội tăng khơng đáng kể, bởi tình hình này cịn phải phụ thuộc vào đối t-ợng, số l-ợng khách hàng xuất khẩu tại Ngân hàng.
Bảng 2.10. D- nợ cho vay xuất khẩu trực tiếp theo thời hạn
Đơn vị: tỷ đồng
Năm Chỉ tiêu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền (+/-)% Số tiền (+/-)% Ngắn hạn 486,57 715,41 47,03 1.091,32 52,54
Trung dài hạn 198,75 336,65 69,38 403,64 19,89
Tổng 685,32 1.052,06 53,51 1.494,96 42,09
(Nguồn: Báo cáo th-ờng niên Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007)
Nhìn vào số liệu ở bảng 2.10, ta thấy hơn 70% d- nợ cho vay xuất khẩu là vay ngắn hạn với mức tăng tr-ởng hàng năm là rất lớn (năm 2006 là 47,03% và 52,54% năm 2007); trong khi đó tăng tr-ởng d- nợ cho vay trung và dài hạn lại có sự giảm thiểu đáng kể (năm 2007 chỉ có 19,89%).
Thông th-ờng, các doanh nghiệp, các đơn vị, cá thể phần lớn đều tập trung vay những khoản vay ngắn hạn để thực hiện hoạt động xuất khẩu nhằm thanh toán các giao dịch với bạn hàng trong thời hạn th-ờng d-ới 1 năm. Chính vì vậy cùng với định h-ớng chính sách lãnh đạo của Đảng và Nhà n-ớc nhằm tăng kim ngạch xuất khẩu thì nguồn vốn nội tệ ngắn hạn đ-ợc đặt ra ở
một vị trí mới: Vốn đ-ợc đáp ứng trở thành nhu cầu cấp thiết và sử dụng hiệu quả. Ngân hàng Quân Đội luôn đáp ứng đủ vốn nội tệ cho nền kinh tế, song do chính sách chung của Ngân hàng Nhà n-ớc là cơ cấu lại nợ của các ngân hàng th-ơng mại. Vì tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu trong bảng cân đối tài chính khơng đ-ợc phản ánh một cách trung thực nên Ngân hàng Quân Đội cũng chủ tr-ơng tăng d- nợ một cách có chọn lọc và tăng d- nợ có tài sản bảo đảm. Do đó Ngân hàng Quân Đội là một trong những ngân hàng kinh doanh đạt hiệu quả cao và có nợ quá hạn thấp. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm qua các năm và luôn ở d-ới mức 2%.
2.2. Chiết khấu hối phiếu và chiết khấu bộ chứng từ
Về chiết khấu hối phiếu, trong các nghiệp vụ của Ngân hàng Quân Đội, hối phiếu đ-ợc chấp nhận chiết khấu theo quy định về chiết khấu những chứng từ có giá giống như chiết khấu cổ phiếu, cơng trái… Hình thức chiết khấu hối phiếu nói chung là khơng phổ biến ở n-ớc ta, việc l-u thông hối phiếu ch-a đ-ợc đảm bảo, thanh toán chứng khoán ch-a tạo thuận lợi cho mua bán hối phiếu. Ngân hàng Quân Đội chỉ tiến hành chiết khấu đối với những hối phiếu đi kèm bộ chứng từ trong ph-ơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ hay thanh tốn nhờ thu.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Quân Đội chỉ áp dụng hình thức chiết khấu truy địi, cịn hình thức chiết khấu miễn truy địi hầu nh- khơng áp dụng. Đối với các hình thức chiết khấu truy đòi, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ địi tiền mà khơng nhận đ-ợc thơng báo trả tiền của ngân hàng n-ớc ngoài, Ngân hàng sẽ tự động ghi nợ tài khoản của khách hàng. Nếu trên tài khoản của khách hàng khơng có tiền, trong vịng 07 ngày làm việc, Ngân hàng sẽ chuyển số tiền đã chiết khấu sang nợ quá hạn và xử lý nh- đối với tr-ờng hợp cho vay quá hạn (khách hàng phải cam kết điều này trong đơn yêu cầu chiết khấu). Lãi suất sẽ đ-ợc quy định trong bảng lãi suất cho vay của Ngân hàng Quân Đội công bố trong từng thời kỳ.
Về chiết khấu bộ chứng từ, Ngân hàng căn cứ vào sự phù hợp của chứng từ và uy tín của khách hàng cũng nh- của Ngân hàng mở L/C mà có thể chấp nhận chiết khấu tới 100% trị giá bộ chứng từ hoặc ít hơn hay từ chối chiết khấu. Tr-ờng hợp Ngân hàng chiết khấu 100% trị giá bộ chứng từ áp dụng khi bộ chứng từ xuất trình hồn tồn phù hợp với L/C, khách hàng có quan hệ tốt, Ngân hàng chắc chắn thu đ-ợc tiền và thời gian thu tiền ngắn. Trong tr-ờng hợp chứng từ xuất trình có sai sót khơng nghiêm trọng so với điều khoản L/C, Ngân hàng căn cứ vào từng tr-ờng hợp cụ thể xem xét quyết định chiết khấu truy đòi với giá trị chiết khấu tỏng tr-ờng hợp này không v-ợt quá 70% giá trị bộ chứng từ. Trên thực tế, Ngân hàng hầu nh- không áp dụng chiết khấu đối với bộ chứng từ nhờ thu.
Hiện nay các doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam ch-a có nhiều kinh nghiệm trong quan hệ th-ơng mại với đối tác n-ớc ngoài, nhiều khi ký các hợp đồng với những điều khoản bất lợi dẫn đến hậu quả là không thể lập đ-ợc bộ chứng từ nh- yêu cầu của L/C hoặc nếu xuất trình bộ chứng từ tới Ngân hàng xin chiết khấu thì bộ chứng từ lại khơng hồn hảo, rủi ro không đ-ợc thanh toán là rất cao và Ngân hàng Quân Đội không chấp nhận chiết khấu. Hơn nữa, hệ thống luật pháp ch-a hoàn thiện nên Ngân hàng Quân Đội rất ngại chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất vì sau đó nếu xảy ra tranh chấp sẽ khơng có luật điều chính quan hệ giữa Ngân hàng và nhà xuất khẩu. Trong tr-ờng hợp nhà xuất khẩu có nhu cầu đ-ợc tài trợ, Ngân hàng Quân Đội thay vì chiết khấu bộ chứng từ sẽ chuyển sang hình thức cho vay hay tạm ứng đối với những khách hàng có L/C thông báo qua Ngân hàng Quân Đội, th-ờng khối l-ợng tài trợ d-ới 70% trị giá bộ chứng từ.
Bảng 2.11. Biến động cho vay bằng chiết khấu
Đơn vị: tỷ đồng
Năm Chỉ tiêu
2005 2006 2007
Doanh số chiết khấu 98,38 145,74 48,13 188,19 29,12
Doanh số thu nợ 96,29 103,77 7,76 157,45 51,72
D- nợ 65,12 100,17 53,82 113,09 12,89 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(Nguồn: Báo cáo tín dụng Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007)
Bảng 2.11 cho thấy, d- nợ cho vay bằng hình thức chiết khấu chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ so với tỷ trọng d- nợ cho vay xuất khẩu trực tiếp tại Ngân hàng Quân Đội. Đến 31/12/2007, d- nợ là 113,09 tỷ đồng trong đó tại Hà Nội là 39,75 tỷ đồng, trong khi đó d- nợ tại chi nhánh TP Hồ Chí Minh đạt con số khả quan hơn là 75,8 tỷ đồng và khơng có nợ q hạn. Ngun nhân là do thị tr-ờng kinh doanh xuất nhập khẩu ở TP Hồ Chí Minh sơi động hơn và nhu cầu cho hình thức này cao hơn nhằm đáp ứng kịp thời vốn kinh doanh.
Trong t-ơng lai, cùng với sự phát triển của ngoại th-ơng Việt Nam, kinh nghiệm thực tế của các doanh nghiệp xuất khẩu đ-ợc nâng cao, Ngân hàng Quân Đội có thể xem xét áp dụng các biện pháp hữu hiệu dể tăng c-ờng hình thức tín dụng này. Ngân hàng có thể dựa trên lãi suất chiết khấu bộ chứng từ và tỷ giá mua bán ngoại tệ để cạnh tranh với các ngân hàng khác.
3. Tín dụng nhập khẩu
3.1. Cho vay trực tiếp
Ngân hàng Quân Đội chủ yếu cho các doanh nghiệp nhập khẩu vay trực tiếp bằng ngoại tệ, đa phần là để thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Theo báo cáo tín dụng, Ngân hàng Quân Đội cho vay ngoại tệ nhập khẩu các mặt hàng chủ yếu nh- linh kiện điện tử, các trang thiết bị thiết yếu cho quốc phịng, thuốc chữa bệnh, hóa chất... Ngồi ra Ngân hàng cũng chú trọng đến một số mặt hàng tiêu dùng khác phục vụ chủ yếu cho đời sống xã hội.
Bảng 2.12. Cho vay nhập khẩu trực tiếp và tỷ trọng
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm
Doanh số cho vay Doanh số thu nợ D- nợ
2005 592,1 39,07% 589,2 41,11% 601,3 46,73% 2006 912,2 42,81% 889,1 44,7% 893,6 45,9% 2007 1.178 39,56% 1.212 42,33% 1.188 44,27%
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của Ngân hàng Quân Đội năm 2005-2007 Tỷ giá đ-ợc quy đổi ra VNĐ theo từng thời kỳ)
Mức tăng tr-ởng cho vay nhập khẩu trực tiếp bằng ngoại tệ có xu h-ớng giảm cùng với tỷ trọng d- nợ giảm một cách t-ơng đối (từ 46,73% năm 2005 giảm còn 44,27% năm 2007) mặc dù có tăng về số tuyệt đối.
Điều này là do chủ tr-ơng hạn chế nhập khẩu những mặt hàng tiêu dùng trong n-ớc đã sản xuất đ-ợc nên nhu cầu vay ngoại tệ có giảm đi rõ rệt. Các mặt hàng nhập khẩu về trong n-ớc có xu h-ớng ứ đọng, khó tiêu thụ vì vậy Ngân hàng Quân Đội cũng hạn chế cho vay nhập khẩu một số mặt hàng nh-: đ-ờng ăn, giấy viết, giấy in các loại... Mặt khác biến động về mặt tỷ giá cũng là một nguyên nhân dẫn đến việc cho vay bằng ngoại tệ giảm.
Thực chất con số t-ơng đối về tỷ trọng d- nợ cũng nh- doanh số cho vay có chiều h-ớng giảm một phần cũng là do Ngân hàng ch-a làm tốt ở một số công tác Marketing, bên cạnh đó mức độ hiện đại hóa tin học Ngân hàng ch-a cao, và ngoài ra cũng phải kể đến chủ tr-ơng của Ngân hàng.
Tuy nhiên chất l-ợng các khoản vay lại đ-ợc đảm bảo, doanh số thu nợ khá cao và tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức d-ới 2%, và chỉ xảy ra đối với một số tr-ờng hợp cơng ty ngồi quốc doanh.
3.2. Cấp tín dụng thơng qua ph-ơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ
Ngân hàng Quân Đội chủ yếu cấp tín dụng nhập khẩu thơng qua ph-ơng thức thanh tốn tín dụng chứng từ bằng cách cho vay để mở và thanh tốn L/C đối với nhập khẩu.
Tình hình tài trợ qua mở L/C nhập khẩu có thể xem xét qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.13. Doanh số cam kết thanh toán L/C
Năm Chỉ tiêu
2005 2006 2007
Số tiền Số tiền (+/-)% Số tiền (+/-)% Doanh số cam kết L/C 2.291,05 2.871,17 25,32 3.416,21 18,98
Doanh số thanh toán L/C
1.658,00 1.962,35 18,35 2.059,11 45,69
D- nợ cam kết L/C 2.113,06 2.747,41 30,02 3.279,09 19,35
(Nguồn: Báo cáo tổng kết phịng Thanh tốn quốc tế Ngân hàng Qn Đội năm 2005-2007)
Cùng với sự tăng tr-ởng của doanh số thanh toán nhập khẩu thì các cam kết thanh tốn L/C cũng tăng lên với mức tăng tr-ởng trung bình 3 năm 2005- 2007 là trên 20%. Phải nói rằng bằng cam kết thanh tốn của mình, Ngân hàng Quân Đội đã dần nâng cao đ-ợc uy tín của mình đối với Nhà n-ớc n-ớc ngồi cũng nh- nhận đ-ợc sự tin t-ởng của các nhà xuất khẩu n-ớc ngoài.
Trong các cam kết thanh tốn L/C, cam kết L/C trả chậm rất ít (3,23 tỷ đồng năm 2007). Nguyên do là vì các đối tác n-ớc ngồi khơng mặn mà với ph-ơng thức này, hơn nữa nó chỉ phù hợp với một số ít mặt hàng và thiện chí của nhà xuất khẩu. Ngồi một số đơn vị quốc doanh có nguồn vốn ngân sách đ-ợc cấp kịp thời để thanh tốn thì có khá nhiều doanh nghiệp phải vay để thực hiện nghĩa vụ thanh tốn của mình. Ở nghiệp vụ này, Ngõn hàng Quõn Đội chưa gặp phải rủi ro nào, nghĩa là hỡnh thức (tạm coi) cấp tớn dụng trước khỏ an toàn và hiệu quả. Bởi bờn cạnh việc buộc cỏc khỏch hàng phải kỹ quỹ theo mức độ tớn nhiệm dựa trờn quy chế phõn loại khỏch hàng của Ngõn hàng Quõn Đội thỡ Ngõn hàng phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp một cỏch kỹ lưỡng cũng như kiểm tra năng lực thực tế của khỏch hàng hoặc yờu cầu cú tài sản bảo đảm khỏc, hoặc cầm cố bằng chớnh lụ hàng nhập khẩu.
Tuy vậy, tốc độ tăng trưởng dư nợ của cam kết thanh toỏn L/C đang cú chiều hướng giảm do cỏc khag Ngõn hàng Quõn Đội đang cú xu hướng chuyển sang cỏc phương thức thanh toỏn đơn giản hơn như TTR, T/T. Đú là do sự chuyển biến tớch cực trong mỗi quan hệ với bạn hàng nước ngoài và (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
những biến động về thị trường buụn bỏn. Mặt khỏc một số mặt hàng nhập khẩu trước đõy nay đó cú cỏc tổng đại lý nờn khỏch hàng chuyển sang mua nội địa, cú mặt hàng bóo hũa thị trường tiờu thụ hoặc do chớnh sỏch hạn chế nhập khẩu của Chớnh phủ.
Một tồn tại thực tế là do quy mụ cũn nhỏ hẹp, Ngõn hàng Quõn Đội chưa cú khả năng mở cỏc chi nhỏnh tại nước ngoài mà chỉ dừng lại ở quan hệ đại lý, vỡ vậy cú nhiều trường hợp nhà xuất khẩu nước ngoài khụng tin tưởng và buộc nhà nhập khẩu Việt Nam muốn mở L/C qua Ngõn hàng Quõn Đội phải cú được sự bảo lónh của ngõn hàng cú tờn tuổi trờn thế giới. Đõy cũng là tỡnh hỡnh chung của một số ngõn hàng thương mại ở Việt Nam, ngoại trừ một số ngõn hàng quốc doanh lớn. Như vậy Ngõn hàng Qũn Đội phải chuyển tồn bộ hoặc một phần (thường là trờn 70% giỏ trị của L/C) số tiền L/C để ký quỹ tại ngõn hàng mà nhà xuất khẩu yờu cầu. Trong trường hợp này Ngõn hàng Quõn Đội khụng phải là ngõn hàng bảo lónh cho nhà nhập khẩu và tất nhiờn uy tớn của Ngõn hàng cũng sẽ bị giảm sỳt vỡ L/C vẫn mở qua Ngõn hàng nhưng ngõn hàng nước ngoài là người sẽ đứng ra thanh toỏn L/C khi đến hạn. Vỡ vậy Ngõn hàng đó tiến hành thỏa thuận hạn mức xỏc nhận L/C và tài trợ xuất nhập khẩu với một số ngõn hàng nước ngoài như: Citibank là 1 triệu USD, Bank of Nova Scotia là 10 triệu USD cho hàng xăng dầu, HSH Nord Bank là 12 triệu USD cho hàng thiết bị viễn thụng… và Ngõn hàng cũng đang tiếp tục đàm phỏn để nõng cao hạn mức này.
3.3. Bảo lónh
Hoạt động bảo lónh Ngõn hàng đúng vai trũ rất quan trọng, nú ảnh hưởng trực tiếp đến uy tớn của ngõn hàng, đặc biệt là đối với khỏch hàng và ngõn hàng nước ngoài. Nhận thức được điều này, Ngõn hàng Qũn Đội đó từng bước phỏt triển mọi mặt về hoạt động thanh toỏn, thực hiện tuyệt đối đúi với cỏc bảo lónh mà mỡnh cam kết, bờn cạnh đú hiện đại húa cụng nghệ tin học ngõn hàng cũng được Ngõn hàng chỳ trọng.
Hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Quõn Đội gặt hỏi được những thành cụng trong những năm qua đó nõng cao uy tớn của Ngõn hàng về cả dối nội lẫn đối ngoại. Do đú đó thu hỳt được khỏ nhiều khỏch hàng đến xin bảo lónh thanh toỏn tại Ngõn hàng. Tuy vậy, do quy mụ hoạt động cũn nhỏ, vỡ vậy dư nợ bảo lónh thanh toỏn trong cỏc thương vụ ngoại thương của Ngõn hàng Quõn Đội khụng lớn (so với bảo lónh thanh toỏn trong nước). Trong đú hỡnh