CHƯƠNG 1 CƠ SỞ KHOA CỦA VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
2.2. Tình hình sản xuất kinhdoanh của công ty trong 3 năm 2017-2019
2.2.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty TNHH Nội Thất Song Nguyễn
Bảng 2.2 Tình hình tài sản nguồn vốn của Cơng ty TNHH Nội Thất Song Nguyễn
qua 3 năm (2017-2019)
ĐVT: triệuđồng
TÀI SẢN Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
2018/2017 2019/2018
+/- % +/- %
TÀI SẢN NGẮN
HẠN 464,52 392,56 1 865,57 (71,958) (0,15) 1 473,01 3,75
Tiền và các khoản
tương đương tiền 402,50 319,65 342,46 (82,848) (0,21) 22,81 0,07 Các khoản phải thu
ngắn hạn - - 1 500 - - 1 500 - Hàng tồn kho 55,82 66,14 23,114 10,317 0,18 (43,02) (0,65) Tài sản ngắn hạn khác 6,20 6,78 - 0,571 0,09 (6,78) (1) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 464,52 392,56 1 865,58 (71,96) (0,15) 1 473,01 3,75 TỔNG NGUỒN VỐN 464,52 392,56 1 865,58 (71,96) (0,15) 1 473,01 3,75 Nợphải trả - - 0,202 - - 0,202 - Vốn chủsởhữu 464,52 392,56 1 865,31 (71,96) (0,15) 1 472,74 3,75 Vốn góp chủsởhữu 500 500 2 000 - 0 1 500 3
Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối (35,47) (107,5) (134,63) (71,96) 2,03 (27,19) 0,25
Có thểnói vốn và tài sản của doanh nghiệp đóng vai trị và có sự ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tiêu thụ sản phẩm nói riêng, nguồn tài chính và vốn dồi dào tạo được sự thuận lợi hơn cho công tác tiêu thụ sản phẩm trên thị trường.
Dựa vào bảng trên, có thểthấy tình hình tài sản của cơng ty qua các năm có tăng có giảm. Cụ thể, năm 2017 thành lập với tổng tài sản là 464,522 triệu, năm 2018 là 392,563 giảm 71,959 triệu, tương ứng giảm 15%. Năm 2019 là 1.865,574 triệu so với năm 2018 tăng 1,473,009 tương ứng 375%.
Tiền mặt trong 3 năm cũng có tăng có giảm. Cụ thể năm 2018 lượng tiền mặt giảm 82,848 triệu chiếm 21%, tuy nhiên sau đó một năm thì tăng 22,807 triệu so với năm 2018 tương ứng tăng 7%.
Hàng tồn kho cũng tương tự 2 nhân tố trên khi có sự tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2017 lượng hàng tồn khoở mức 55,819 triệu, tuy nhiên nó tiếp tục tăng trong năm 2018 với mức tăng 10,318 triệu tương đương 18%, trái ngược với tổng tài sản qua năm 2019 tăng lên, thì hàng tồn kho lại có chiều hướng giảm, cụthể năm 2019 giảm 43,022 triệu tương đương 65% so với năm 2018.
Về các tài sản ngắn hạn khác chỉ xuất hiện ở năm 2017 với mức 6,203 triệu và năm 2018 là 6,775. Các tài sản của cơng ty khơng được tính đến trong các báo cáo tài chính, và vì hoạt động theo hình thức thương mại nên cơng ty chưa tiến hành khấu hao tài sản cố định dẫn đến mục tài sản cố định của công ty giữmức 0 trong cả 3 năm.
Bên cạnh sự biến động về tài sản thì nguồn vốn của công ty cũng có sự biến động. Nợ phải trảchỉxuất hiện từ năm 2019 với sốtiền không lớn 202.601 đồng.
Vốn chủ sở hữu của công ty trong 3 năm thay đổi như sau. Năm 2017 với 464,522 triệu, sau đó năm 2018 giảm xuống 71,958 tương đương 15% và năm 2019 tăng 1.472,743 triệu tương đương tăng 375% so với 2018.
Bên cạnh đó đóng góp vào nguồn vốn của công ty là vốn góp chủ sở hữu, một trong những nguồn tiền chính duy trì hoạt động tại một công ty mới mở như Song Nguyễn. Qua 2 năm duy trì mức vốn góp 500 triệu, năm 2019 công ty thay đổi lãnh
đạo, thay đổi quy chế góp vốn, khiên lượng vốn góp tăng thêm 1 tỷ 500 triệu, tương đương tăng 300% so với năm 2019.
Bởi vì cơng ty mới đi vào hoạt động nên rất dễhiểu khi lợi nhuận qua 3 năm đều bị âm. Thểhiện bằng các con sốcụthể năm 2017 lợi nhuận âm 35,477 triệu đồng, năm 2018 lợi nhuận giảm thêm 71,958 tương đương giảm 203%, khơng dừng lại ở đó, năm 2019 lợi nhuận tiếp tục giảm thêm 27,193 triệu, tương ứng giảm 25%. Tuy nhiên lợi nhuận âm như trên không biểu hiện được việc doanh nghiệp hoạt động thua lỗ hay là tình hình tài chính khơng đủ. Chỉ là vì những năm đầu hoạt động, Chi phí cịn lớn, hàng tồn kho lớn, trong khi doanh số bán hàng vẫn chưa cao. Tuy nhiên Công ty