- vi
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
Như đã biết hiệu quả của một hoạt động tài chính được đánh giá bởi nhiều nhân tố khác nhau qua các yếu tố định tính và các chỉ tiêu định lượng. Trong đó phản ánh trực tiếp và rõ nét nhất có lẽ là qua chỉ tiêu và các tỷ số của hoạt động tín dụng như doanh số cho vay, dư nợ, nợ quá hạn,... và đây cùng là một trong những chỉ tiêu, tỷ số mà ngân hàng dựa vào đó để đánh giá hoạt động tín dụng của mình nói chung và trong hoạt động tín dụng TTXNK nói riêng.
59
Bảng 15. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động TTXNK tại BIDV Tiền Giang
Năm Chênh lệch Chỉ tiêu Đvt 2009 2010 2011 2010-2009 2011-2010 Tổng NVHĐ Tỷ đồng 1.337,30 1.701,30 2.104,20 364,00 402,90 DSCV TTXNK Tỷ đồng 787,00 991,00 1505,00 204,00 514,00 DSTN TTXNK Tỷ đồng 665,00 908,00 1365,00 243,00 457,00 Dư nợ TTXNK Tỷ đồng 477,00 560,00 700,00 83,00 140,00 Nợ quá hạn TTXNK Tỷ đồng 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dư nợ bình quân TTXNK Tỷ đồng 327,59 477,89 643,87 150,30 165,98 Vịng quay vốn tín dụng TTXNK Vịng 2,03 1,90 2,12 -0,13 0,22 Hệ số thu nợ tín dụng TTXNK % 84,49 91,62 90,70 7,13 -0,92 Dư nợ TTXNK / Tổng NVHĐ % 35,67 32,92 33,27 -2,57 0,35 Tỷ lệ nợ quá hạn TTXNK % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nguồn: Phịng Tín dụng của BIDV Tiền Giang và tính tốn của tác giả
4.3.1. Đánh giá vịng quay vốn tín dụng TTXNK
Chỉ tiêu này đo lường tốc độ lưu chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh các khoản cấp tín dụng của ngân hàng nghiêng nhiều về ngắn hạn hay dài hạn. Nếu vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, ngược lại chứng tỏ ngân hàng chú trọng nhiều vào các khoản vay trung dài hạn. Qua bảng số liệu, ta thấy vòng quay vốn tín dụng TTXNK của BIDV Tiền Giang có tăng có giảm nhưng nhìn chung có xu hướng tăng. Năm 2009 vịng quay vốn tín dụng TTXNK là 2,03 vịng; năm 2010 vịng quay vốn tín dụng TTXNK có xu hướng giảm còn 1,9 vòng, sang năm 2011 vòng quay vốn tín dụng TTXNK tăng trở lại là 2,12 vịng. Những con số này cho thấy ngân hàng chủ yếu hoạt động tín dụng TTXNK đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu với thời hạn ngắn. Điều này chứng tỏ ngân hàng sẽ dễ dàng hơn trong việc quản lý các khoản vay của doanh nghiệp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng TTXNK.
4.3.2. Đánh giá hệ số thu nợ tín dụng TTXNK
60
nợ vay của khách hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết được số tiền mà ngân hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ doanh số cho vay. Hệ số này càng lớn thì cơng tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại. Đây cũng chính là một trong những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả, chất lượng của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu. Hệ số thu nợ TTXNK qua ba năm của BIDV Tiền Giang đều ở mức cao trên 80%, cao nhất là 91,62% ở năm 2010. Chính vì vậy, ta có thể khẳng định hoạt động tín dụng TTXNK của BIDV Tiền Giang là có hiệu quả, khả năng thu hồi nợ tốt.
4.3.3. Đánh giá dư nợ TTXNK trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng
Chỉ tiêu này thể hiện việc sử dụng vốn vay của ngân hàng vào hoạt động TTXNK. Chỉ tiêu này nếu quá cao sẽ tạo rủi ro còn quá thấp sẽ không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Năm 2009 tỷ lệ này là 35,67%, năm 2010 giảm xuống 32,92% và tăng nhẹ lên 33,27% vào năm 2011. Cho thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu TTXNK của các doanh nghiệp.
4.3.4. Đánh giá nợ quá hạn TTXNK trong tổng dư nợ TTXNK của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng như hiệu quả tín dụng TTXNK của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng TTXNK càng kém và ngược lại. Hầu hết các món vay của doanh nghiệp xuất nhập khẩu tương đối lớn nên BIDV Tiền Giang rất kỹ lưỡng thẫm định trước khi đưa ra quyết định cho vay, đồng thời đây là những món vay có kỳ hạn ngắn nên các khoản vay này có độ an tồn rất cao. Vì vậy mà qua ba năm từ 2009 đến năm 2011, hoạt động tín dụng TTXNK của BIDV Tiền Giang chưa từng phát sinh nợ quá hạn.
4.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ KINH DOANH NGOẠI TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU
Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ là một phần không thể thiếu đối với các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu. Khi doanh nghiệp có các quan hệ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu với ngân hàng, việc kéo theo doanh nghiệp tham gia hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ về ngân hàng là quan trọng, nhằm đảm bảo kiểm sốt mục đích sử dụng vốn của doanh nghiệp, bên cạnh đó cịn tạo thêm nguồn thu phí cho ngân hàng.
61
4.4.1. Về thanh toán quốc tế
Qua bảng tổng hợp trên ta thấy qua ba năm liên tiếp từ năm 2009 đến năm 2011, cơ cấu về các phương thức thanh tốn thì phương thức TTR ln chiếm tỷ trọng cao nhất (chiếm 38% năm 2009 và đến năm 2011 chiếm đến 50%), phương thức L/C chiếm tỷ trọng thứ hai và cuối cùng phương thức nhờ thu chiếm tỷ trọng thấp nhất. Một nguyên nhân được lý giải cho vấn đề này là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và các đối tác đã có mối quan hệ lâu dài đồng thời phương thức TTR giúp doanh nghiệp giảm bớt chi phí trong thanh toán hơn.
Bảng 16. Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu
Đơn vị tính: Triệu USD
Năm
2009 2010 2011
Chỉ tiêu
Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng Doanh số Tỷ trọng
L/C 28 35 32 34 41 30
Nhờ thu 22 27 23 24 26 20
TTR 30 38 40 42 70 50
Tổng 80 100 95 100 137 100
Nguồn: Phịng thanh tốn quốc tế của BIDV Tiền Giang
Từ bảng số liệu trên cho chúng ta thấy tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu đều tăng qua các năm, nhưng tốc độ tăng trưởng lại khơng ổn định. Doanh số thanh tốn quốc tế năm 2011 đạt 137 triệu USD (tăng 31% so với năm 2010) trong khi tốc độ tăng trưởng năm 2010 chỉ đạt 16%. Nguyên nhân là do qua từng năm BIDV Tiền Giang đã không ngừng nâng cao chất lượng các phương thức thanh toán quốc tế, cải tiến quy trình, thủ tục nhanh gọn, tăng cường cơng tác tiếp thị cùng với nhiều chính sách ưu đãi về lãi suất, tỷ giá của ngân hàng đã giúp các doanh nghiệp xuất nhập khẩu mạnh dạn mở rộng quy mơ hoạt động của mình.
62
4.4.2. Về kinh doanh ngoại tệ
Bảng 17. Doanh số mua bán ngoại tệ từ hoạt động xuất nhập khẩu
Đơn vị tính: Triệu USD
Năm Chênh lệch 2010-2009 2011-2010 Chỉ tiêu 2009 2010 2011 Số tiền Số tiền Doanh số mua 86 90,0 120,0 4,0 30,0 Doanh số bán 79 86,0 109,0 7,0 23,0 Lợi nhuận (Tỷ đồng) 3 1,9 2,5 -1,1 0,6
Nguồn: Phịng thanh tốn quốc tế của BIDV Tiền Giang
Trong năm 2009, sau 2 lần tăng mạnh tỷ giá USD/VND bình quân liên ngân hàng (2% vào ngày 11/6/2009 và 3% vào ngày 25/12/2009), đồng thời với việc nới rộng biên độ dao động tỷ giá từ +/-3% lên +/-5% có hiệu lực vào ngày 24/03/2009, thị trường ngoại hối đã có những cú sốc tỷ giá rất lớn. Với diễn biến khó lường về tỷ giá, doanh nghiệp nhập khẩu đã phải hứng chịu những tổn thất rất lớn khi tỷ giá biến động tăng vào đúng thời điểm doanh nghiệp cần ngoại tệ để thanh tốn hàng nhập. Chính vì lý do đó mà trong hai năm 2009 và năm 2010, doanh số bán ngoại tệ năm 2010 tăng không nhiều chỉ tăng 8,9% so với năm 2009 kéo theo lợi nhuận năm 2010 sụt giảm đáng kể đến 1,1 tỷ đồng tương đương giảm 36,7% so với năm 2009.
Để giải quyết khó khăn này, những tháng cuối năm 2009 BIDV đưa ra sản phẩm hoán đổi tiền tệ chéo dành cho khách hàng nhập khẩu. Sản phẩm sẽ giúp khách hàng cố định được tỷ giá ngay tại thời điểm ký hợp đồng, áp dụng trong toàn bộ thời hạn của hợp đồng. Do vậy, loại trừ toàn bộ rủi ro tỷ giá khi khách hàng cần ngoại tệ để thanh toán tại bất cứ thời điểm nào trong thời hạn của hợp đồng. Nhưng do sản phẩm này còn quá mới mẻ nên trong năm 2010 chưa có nhiều doanh nghiệp nhập khẩu tiếp cận với sản phẩm này. Bước sang năm 2011 khi các doanh nghiệp nhập khẩu truyền thống cũng như một số doanh nghiệp nhập khẩu mới đã biết đến và sử dụng sản phẩm này thì doanh số bán ngoại tệ năm 2011 đã tăng lên 23 triệu USD tương đương tăng 26,3% so với năm 2010. Bên cạnh đó là do BIDV đẩy mạnh chương trình cho vay tài trợ xuất khẩu có bảo hiểm tỷ giá
63
với điều kiện bán lại ngoại tệ cho BIDV nên doanh số mua ngoại tệ năm 2011 là 120 triệu USD tăng 30 triệu USD tương đương 33,3% so với năm 2010. Từ những lý do đó mà trong năm 2011 lợi nhuận thu được từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ đã có sự chuyển biến tích cực, cụ thể đạt 2,5 tỷ đồng tăng đến 31,6% so với năm 2010.
4.5. ĐIỀU TRA KHẢO SÁT CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT KHẨU 4.5.1. Nguồn dữ liệu
Dữ liệu sơ cấp với phương pháp làm bảng câu hỏi kết hợp điều tra chọn mẫu. Mẫu: 20 doanh nghiệp xuất khẩu.
Hình thức: phỏng vấn trực tiếp kết hợp với thu thập dữ liệu về kết quả hoạt động của doanh nghiệp qua website. Phiếu thăm dị được đính kèm ở phụ lục.
Địa điểm: tỉnh Tiền Giang.
4.5.2. Bảng các giá trị thống kê mô tả:
Qua bảng thống kê mô tả (được đính kèm ở phụ lục) ta thấy:
Chỉ tiêu Số lượng doanh nghiệp
được khảo sát Tỷ trọng
1. Loại hình doanh nghiệp 20 100
- Công ty cổ phần 12 60 - Công ty TNHH 6 30 - DNTN & Hợp tác xã 2 10 2. Ngành hàng 20 100 - Thủy sản 8 40 - Dệt may 5 25 - Lương thực 2 10 - Khác 5 25
- Theo số liệu thống kê từ 20 doanh nghiệp xuất khẩu trên địa bàn tỉnh Tiền Giang, 60% công ty được khảo sát là công ty cổ phần, 30% công ty được khảo sát là cơng ty TNHH, cịn lại 10% là loại hình DNTN và Hợp tác xã.
- Mặt hàng kinh doanh: các mặt hàng này chủ yếu đều nằm trong danh mục các ngành hàng xuất khẩu chủ lực của Việt Nam, cụ thể: như ngành thủy sản chiếm đến 40%, kế đến là ngành dệt may chiếm 25%, ngành lương thực chiếm 10% và các ngành khác như: rau quả, chế biến đồ hộp, đồ chơi bằng gỗ, sản phẩm nhựa chiếm 25%.
- Trong 20 doanh nghiệp được khảo sát, có 80% doanh nghiệp có mặt hàng xuất khẩu ở thị trường Châu Âu, trong đó có hơn 30% doanh nghiệp hoạt động xuất khẩu trên ít nhất 2 thị trường. Đây là một tín hiệu đáng mừng chứng tỏ các doanh nghiệp có thị trường tiêu thụ lớn và rộng khắp với sức tiêu thụ mạnh.
64
- 100% doanh nghiệp được hỏi họ biết sản phẩm tín dụng TTXNK của ngân hàng từ đâu thì họ đều trả lời từ giới thiệu của nhân viên ngân hàng. Điều này cho ta thấy mảng marketing của ngân hàng hiện tại còn khá đơn thuần, chỉ phục vụ chủ yếu cho các đối tượng đã quan hệ với ngân hàng từ trước còn những doanh nghiệp mới khó mà biết đến sản phẩm tín dụng TTXNK của ngân hàng ra sao, thủ tục thế nào, họ sẽ nhận được những ưu đãi gì...
- Theo số liệu thống kê, có 65% doanh nghiệp đã từng sử dụng sản phẩm tín dụng TTXNK của BIDV Tiền Giang trong đó có 1 doanh nghiệp là DNTN SD sau khi sử dụng một thời gian đã chuyển qua sử dụng sản phẩm TTXNK của ngân hàng khác vì họ đánh giá khâu định giá tài sản của BIDV Tiền Giang chưa tốt. Tuy đây là trường hợp khá ít xảy ra nhưng BIDV Tiền Giang cũng nên tìm hiểu nguyên nhân cụ thể để góp phần hồn
thiện sản phẩm tín dụng TTXNK của ngân hàng hơn. Bên cạnh đó có 60% doanh nghiệp
sử dụng sản phẩm tín dụng TTXNK của ít nhất 2 ngân hàng. Qua khảo sát, ta còn nhận thấy các doanh nghiệp có sử dụng sản phẩm tín dụng TTXNK của BIDV Tiền Giang thì đều sử dụng thêm sản phẩm này của ít nhất một ngân hàng khác nữa. Điều này chứng tỏ sản phẩm tín dụng TTXNK của ngân hàng chưa thật sự đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp.
- Trong khảo sát có đến 70% doanh nghiệp nhận được ưu đãi về lãi suất của ngân hàng đang quan hệ. Trong đó lãi suất TTXNK mà BIDV Tiền Giang đưa ra khá cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Chỉ tiêu Số lượng doanh nghiệp
lựa chọn Tỷ lệ
Tiêu chí lựa chọn sản phẩm TTXNK của doanh nghiệp
- Nhanh chóng kịp thời 13 65
- Thủ tục đơn giản 10 50
- Thái độ phục vụ 8 40
- Ngân hàng uy tín, đại lý rộng khắp 7 35
- Ngoài lý do về lãi suất, có 65% doanh nghiệp lựa chọn sử dụng sản phẩm tín dụng TTXNK của ngân hàng là do yếu tố thời gian nhanh chóng kịp thời, 50% là vì thủ tục đơn giản, 40% là do thái độ phục vụ và đến 35% là do ngân hàng uy tín, đại lý rộng khắp.
65
Chỉ tiêu Số lượng doanh nghiệp
lựa chọn Tỷ lệ
1. Loại hình tín dụng TTXNK
- Cho vay 10 50
- Chiết khấu bộ chứng từ 9 45
- Bảo lãnh 4 20
- Bao thanh toán 5 25
2. Phương thức TTQT
- L/C 13 65
- TTR 9 45
- Nhờ thu 6 30
- Ghi sổ 1 5
- Trong các loại hình, có 50% doanh nghiệp sử dụng loại hình Cho vay và 45% doanh nghiệp sử dụng Chiết khấu bộ chứng từ. Bên cạnh đó cũng có 25% doanh nghiệp sử dụng Bao thanh tốn. Mặt dù Bao thanh tốn là một loại hình tín dụng khá rủi ro nhưng vẫn có một số doanh nhgiệp sử dụng và trong tương lai số lượng này chắc chắn sẽ tăng lên do những lợi ích mà nó mang lại. Tuy nhiên, hiện tại BIDV Tiền Giang vẫn chưa phát triển loại hình tín dụng Bao thanh toán này, thiết nghĩ ngân hàng nên phát triển loại hình này nhằm làm phong phú thêm các sản phẩm tín dụng TTXNK thu hút doanh nghiệp, đồng thời nghiên cứu những quy chuấn riêng của ngân hàng về loại hình này để hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
- Theo số liệu từ 20 doanh nghiệp được khảo sát thì có 65% doanh nghiệp sử dụng phương thức L/C, 45% doanh nghiệp sử dụng TTR, 30% sử dụng Nhờ thu và 5% sử dụng phương thức Ghi sổ. Trong đó, có 30% doanh nghiệp sử dụng ít nhất 2 phương thức thanh toán quốc tế. Việc doanh nghiệp sử dụng phương thức thanh tốn nào thì phụ thuộc nhiều vào yếu tố khách hàng mới quan hệ hay là khách hàng truyền thống của doanh nghiệp, đồng thời vị thế và uy tín của doanh nghiệp cũng góp phần khơng nhỏ vào sự lựa chọn này.
- Theo khảo sát, thì đa số các doanh nghiệp đều cảm thấy khơng khó khăn gì khi thực hiện mua bán ngoại tệ với ngân hàng, chỉ duy nhất có một trường hợp là công ty CP Rau
66
quả Tiền Giang cho rằng Agribank áp dụng tỷ giá mua bán ngoại tệ chưa hợp lý.
- Doanh số hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp trung bình hàng năm là 17.000.000 USD, trong đó cao nhất là 120.306.328 USD (cơng ty cổ phần Hùng Vương) và thấp nhất là 17,5 tỷ đồng (DNTN SD).
- Theo khảo sát, kỳ vọng của các doanh nghiệp về sản phẩm tín dụng TTXNK có 50% mong muốn nhận được ưu đãi về lãi suất, tỷ giá mua bán ngoại tệ, kế tiếp cũng có đến