CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU
4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠ
4.2.4.1. Nợ xấu doanh nghiệp theo thành phần kinh tế
Nhìn chung nợ xấu của NH có xu hướng tăng mạnh trong năm 2011 và giảm mạnh trong năm 2012. Trong đó nợ xấu của thành phần DN tư nhân và cơng ty TNHH có sự gia tăng đột biến trong năm 2011. Nợ xấu của DNTN là 31.051 triệu đồng, tỷ trọng cao nhất (chiếm 63,69% tổng nợ xấu), tăng 27.953 triệu đồng, tương đương tăng 902,29% so với năm 2010. Nợ xấu của công ty TNHH là 15.818 triệu đồng, tỷ trọng cao thứ hai (chiếm 32,44% tổng nợ xấu).
Trong khi đó nợ xấu của thành phần khác lại giảm mạnh trong năm 2011, nợ xấu
của thành phần khác đã giảm đi 2.112 triệu đồng tương đương 62,97% so với
năm 2010. Tuy nhiên tỷ trọng của thành phần khác rất nhỏ (chiếm 2,55% tổng nợ
xấu) nên không ảnh hưởng đến xu hướng chung của năm 2011. Do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối kinh tế toàn cầu nên môi trường kinh
doanh trong nước gặp rất nhiều khó khăn cộng với hệ lụy các chính sách cắt
giảm chi tiêu của Chính phủ. Những khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh
doanh đã làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Đặc biệt từ năm 2011 đến nay, tổng cầu của nền kinh tế
giảm mạnh, tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn thị trường bất động sản đóng băng, năng lực tài chính của DN giảm sút,...Ví dụ khi cắt giảm
đầu tư cơng ảnh hưởng trước hết đến các DN hoạt động trong lĩnh vực xây dựng,
san lấp bởi vì họ đã đầu tư các trang thiết bị, máy móc cần thiết trong thi cơng thì cơng trình phải ngưng thi cơng. Đa phần vốn sử dụng là vay từ NH khi đó vốn
đứng n khơng thể quay vịng giảm khả năng trả nợ NH. Tiếp đến là các DN
hoạt động kinh doanh vật tư xây dựng, cơng trình ngưng xây dựng nhu cầu vật tư giảm liền ngay sau đó; khơng tiêu thụ được hàng khơng có nguồn tiền để thanh toán nợ.
GVHD: Nguyễn Xuân Thuận Trang 64 SVTH: Lê Kim Phương
Bảng 4.11. NỢ XẤU DN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA BIDV-HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2010-2012
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Khoản mục Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % DN Nhà Nước 559 7,97 646 1,32 670 2,50 87 15,56 24 3,72 Công ty TNHH - 0,00 15.818 32,44 6.402 23,90 15.818 - (9.416) (59,53) DN Tư Nhân 3.098 44,19 31.051 63,69 309 1,15 27.953 902,29 (30.742) (99,00) Thành phần khác 3.354 47,84 1.242 2,55 19.411 72,45 (2.112) (62,97) 18.169 1462,88 Tổng 7.011 100,00 48.757 100,00 26.792 100,00 41.746 595,44 (21.965) (45,05)
Tiếp đến là nhu cầu mặt bằng để xây dựng khơng cịn, thị trường bất động sản bị đóng băng; các nhà đầu tư vào thị trường trở nên điêu đứng. Bởi khoản
đầu tư vào bất động sản là không nhỏ trong khi lãi suất tiếp tục leo thang làm cho
các khoản nợ càng chồng chất thêm. Chính vì những khó khăn chung đó NH buộc phải tiến hành xem xét cơ cấu lại nợ để giảm khó khăn tài chính tạm thời cho các DN.
Sang năm 2012, nợ xấu của NH giảm mạnh, trong đó nợ xấu của DNTN và
công ty TNHH giảm kỷ lục. Nợ xấu của DNTN chỉ còn 309 triệu đồng, giảm 30.742 triệu đồng tương đương 99% so với năm 2011. Nợ xấu của công ty TNHH còn 6.402 triệu đồng, giảm 9.416 triệu đồng tương đương 59,53% so với
năm 2011. Trong khi đó, nợ xấu của DNNN và thành phần khác lại tăng lên, chỉ
riêng nợ xấu của thành phần khác đã tăng lên 18.169 triệu đồng tương đương 1462,88% so với năm 2011. Mặc dù có tăng lên nhưng NH vẫn kiểm soát được và nợ xấu là không lớn lắm. Quan trọng hơn là tỷ trọng của hai thành phần này chỉ chiếm phần nhỏ trong tổng nợ xấu, vì vậy không làm ảnh hưởng đến xu
hướng giảm tổng nợ xấu của năm 2012. Có được kết quả này là do Chi nhánh đã
tích cực đôn đốc KH trả nợ và tiến hành xử lý các khoản nợ quá hạn mà KH khơng có khả năng trả nợ hoặc KH khơng có thiện chí trả nợ. Để nâng cao chất
lượng tín dụng Chi nhánh cần phải điều hành, chỉ đạo quyết liệt, cũng như kiểm
soát chặt chẽ chất lượng tín dụng tại Chi nhánh trong năm 2013, tránh tình trạng nợ xấu gia tăng đột biến, khơng kiểm sốt nổi.
4.2.4.2. Nợ xấu thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn
Nhìn vào kết quả nợ xấu theo thời gian ở bảng ... trên ta thấy tình hình nợ xấu ngắn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với nợ xấu trung và dài hạn với mức dao
động từ 73,87%-98,64%. Điều này cũng dễ hiểu bởi vì DSCV ngắn hạn lớn hơn
nhiều so với DSCV trung và dài hạn.
GVHD: Nguyễn Xuân Thuận Trang 66 SVTH: Lê Kim Phương
Bảng 4.12. NỢ XẤU DN THEO THỜI HẠN CỦA BIDV-HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2010-2012
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Thời hạn Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 5.964 85,07 36.017 73,87 26.427 98,64 30.053 504 (9.590) (26,63) Trung và dài hạn 1.047 14,93 12.740 26,13 365 1,36 11.693 1.117 (12.375) (97,14) Tổng 7.011 100,00 48.757 100,00 26.792 100,00 41.746 595 (21.965) (45,05)
Nợ xấu ngắn hạn:
Tổng nợ xấu ngắn hạn năm 2010 là 5.964 triệu đồng. Sang năm 2011, con số này tăng đột biến 36.017 triệu đồng tăng 30.053 triệu đồng, tương đương 504% so với năm 2010. Do các món nợ đã đến hạn thanh toán nhưng một số KH sản xuất kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ, môi trường không thuận lợi, giá cả biến động do dịch bệnh bùng phát trên diện rộng, thời tiết thất thường, lũ lụt kéo dài làm ảnh hưởng mùa màng, nuôi trồng của người dân, các DN cũng bị ảnh
hưởng dây chuyền. Ngồi ra, những biến động khó lường của nền kinh tế trong năm gần đây như chi phí sản xuất tăng cao, thị trường tiêu thụ kém,…làm giảm
khả năng thanh toán của KH vay đã đẩy các khoản nợ xấu ngắn hạn tăng lên. Sang năm 2012, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, Chi nhánh đã tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu đã được kiềm chế chỉ còn
26.427 triệu đồng, giảm 9.590 triệu đồng tương đương 26,63% so với năm 2011.
Đồng thời tập trung xử lý nợ xấu, thông qua các biện pháp hỗ trợ các KH có khả năng phục hồi hiệu quả sản xuất kinh doanh, kiên quyết bán tài sản thế chấp,
thưa kiện thu hồi đối với các KH khơng có thiện chí trả nợ hoặc khơng cịn khả
năng trả nợ.
Nợ xấu trung và dài hạn:
Cũng có sự biến động trong thời gian qua, tăng trong năm 2011 và giảm
trong năm 2012. Năm 2010 nợ xấu trung và dài hạn là 1.047 triệu đồng. Sang năm 2011, nợ xấu đã tăng đột biến 12.740 triệu đồng, tăng 11.693 triệu đồng tương đương 1.117% so với năm 2010. Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế,
lạm phát tăng cao, khiến nhiều DN đã gặp khó khăn nay cịn khó khăn hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó thì chính sách thắt chặt tiền tệ làm cho lãi suất cho vay tăng cao, các DN vay vốn trung và dài hạn với lãi suất đã cao thì nay lại cao hơn nữa. Từ những khó khăn trong chi phí sản xuất kinh doanh, lại thêm những khó khăn khi gánh chịu lãi suất cao như vậy, càng khiến cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các DN trở nên khó khăn. Cũng chính từ những ngun nhân đó đã làm cho nợ xấu trung và dài hạn của ngân hàng năm 2011 tăng cao chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng nợ xấu (khoảng 26,13% tổng nợ xấu mặc dù tỷ trọng DSCV trung và dài hạn chiếm tỷ lệ khá nhỏ trong tổng DSCV của NH). Đến năm 2012, nợ xấu đã giảm mạnh còn 365 triệu đồng, giảm
12.375 triệu đồng, tương đương 97,14% so với năm 2011. Tình hình nền kinh tế
đang có dấu hiệu phục hồi, kiểm sốt được lạm phát nên nợ xấu giảm. Tuy nhiên
còn nợ xấu tồn tại là còn rủi ro tổn thất cho NH, vì thế Ban lãnh đạo chi nhánh cần triển khai các biện pháp đến các bộ phận trực thuộc nhằm hạn chế tình trạng nợ xấu đến mức thấp nhất có thể.
4.2.4.3. Nợ xấu doanh nghiệp theo ngành kinh tế
Nợ xấu là vấn đề thường trực trong ngân hàng, vì hoạt động tín dụng ln có rủi ro. Trong q trình hoạt động, các tổ chức tín dụng ln phát sinh những khoản nợ xấu. Tùy theo từng thời kỳ khác nhau mà nợ xấu đối với từng ngành kinh tế cũng sẽ khác nhau. Nợ xấu tập trung chủ yếu đối với doanh nghiệp Nhà
nước, thương nghiệp, xây dựng và một phần nhỏ đối với ngành khác. Trong khi
ngành chế biến công nghiệp hầu như không xuất hiện nợ xấu. Để hiểu rõ ta phân tích bảng số liệu sau:
Nuôi trồng thủy sản:
Nợ xấu ngành nuôi trồng thủy sản giảm mạnh trong năm 2011 và tăng đột biến trong năm 2012. Năm 2010 tỷ trọng nợ xấu chiếm 48,02% tổng nợ xấu,
sang năm 2011 tỷ trọng này chỉ còn 0,36%, nợ xấu chỉ 176 triệu đồng, giảm
94,77% so với năm 2010. Để có được kết quả như vậy là do công tác giám sát KH sử dụng vốn vay được đẩy mạnh bên cạnh đó cán bộ tín dụng ln nhắc nhở
đơn đốc KH trả nợ đúng hạn thường xuyên hơn. Điều quan trọng hơn cả là NH đã sàng lọc, thẩm định các KH vay uy tín, hiệu quả mới quyết định cho vay. Sang năm 2012, tỷ trọng nợ xấu tăng đột biến lên đến 54,55%, nợ xấu là 14.614
triệu đồng, tăng 14.438 triệu đồng tương đương với 8.203,41% so với năm 2011. Nuôi trồng thủy sản là một trong những ngành mũi nhọn của ĐBSCL nói chung và của Hậu Giang nói riêng. Mặc dù thị trường tiêu thụ gặp nhiều khó khăn
nhưng để kim ngạch xuất khẩu nơng lâm thủy sản vẫn có thể đạt chỉ tiêu đề ra thì
cần có sự cố gắng nỗ lực chung của các DN và sự “trợ lực” kịp thời của Nhà
nước. Do đó nợ xấu của ngành tăng là điều phù hợp nhưng NH vẫn kiểm soát được và nợ xấu là không lớn lắm.
GVHD: Nguyễn Xuân Thuận Trang 69 SVTH: Lê Kim Phương
Bảng 4.13. NỢ XẤU DN THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA BDV-HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2010-2012
Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng Quan hệ Khách hàng Doanh nghiệp)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Ngành nghề Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền % Số tiền % NTTS 3.367 48,02 176 0,36 14.614 54,55 (3.191) (94,77) 14.438 8203,41 TN 258 3,68 33.547 68,80 4.098 15,30 33.289 12902,71 (29.449) (87,78) XD 2.151 30,68 14.784 30,32 8.038 30,00 12.633 587,31 (6.746) (45,63) NK 1.235 17,62 250 0,51 42 0,16 (985) (79,76) (208) (83,20) Tổng 7.011 100,00 48.757 100,00 26.792 100,00 41.746 595,44 (21.965) (45,05)
Thương nghiệp:
Nợ xấu trong ngành thương nghiệp tăng mạnh trong năm 2011 và giảm mạnh trong năm 2012. Cụ thể năm 2011, nợ xấu ngành này tăng vượt bật đến 12.902,71 % so với năm 2010. Nợ xấu càng bộc lộ rõ ở giai đoạn cuối năm, khi mà DN đã đuối sức với món vay lãi quá cao. Thêm vào đó dấu hiệu của nền kinh tế sẽ còn nhiều khó khăn, khó lịng để các DN xoay trở trả nợ đúng hạn. Tuy nhiên trong năm 2012, nợ xấu đã giảm xuống một cách ngoạn mục chỉ còn 4.098
triệu đồng (chiếm tỷ trọng 15,30% tổng nợ xấu), giảm 29.449 triệu đồng tương
đương 87,78% so với năm 2011. Do nền kinh tế có chiều hướng đi vào ổn định,
NH nhận thấy KH có khả năng phục hồi hiệu quả sản xuất kinh doanh nên đã có những biện pháp hỗ trợ, cũng như NH nhận thấy KH có khả năng trả nợ nên đã chuyển nhóm nợ từ nợ xấu sang nhóm nợ khác có độ rủi ro thấp hơn.
Xây dựng:
Nhìn chung nợ xấu của ngành xây dựng tăng mạnh trong năm 2011 và giảm mạnh trong năm 2012. Cụ thể năm 2011, nợ xấu tăng đột biến lên đến 14.784 triệu đồng (chiếm tỷ trọng 30,32% tổng nợ xấu), tăng 12.633 triệu đồng tương
đương 587,31% so với năm 2011. Một số DN bất động sản đã dựa và hoạt động
xây lắp để tạo dòng tiền, gánh đỡ lĩnh vực đầu tư bất động sản vốn đang rất trầm lắng. Với tình hình của bất động sản trong những năm qua, chủ đầu tư bán hàng chậm hoặc NH lại hạn chế cho vay vốn thì việc chủ đầu tư chậm thanh tốn cho bên thi cơng rất dễ xảy ra. Bên cạnh đó việc cắt giảm các cơng trình xây dựng
chưa cần thiết của Chính phủ những dự án bị dừng mà đang vay NH dẫn đến khơng cịn khả năng thanh toán nợ làm tăng nợ xấu,...Sang năm 2012, nợ xấu giảm xuống còn 8.038 triệu đồng, giảm 6.746 triệu đồng tương đương 45,63% so với năm 2011. Có được kết quả đáng mừng này là do công tác thẩm định khi cho
vay được chú trọng và chủ trương của NH là kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ
đặc biệt để khống chế mức gia tăng nợ quá hạn mới. Bên cạnh đó NH tích cực
tiến hành đẩy mạnh công tác thu nợ và xử lý nợ xấu, NH đã tiến hành bán tài sản thế chấp nhằm thu hồi nợ cho NH.
Ngành khác:
Nợ xấu ngành này chỉ giảm trong năm 2011 sau đó có xu hướng tăng trở lại
này chủ yếu là giải ngân cho các KH quen thuộc có lịch sử tín dụng tốt đã góp phần giảm nợ xấu. Trong năm 2012, mặc dù tín dụng tăng trưởng rất thấp nhưng tỷ trọng nợ xấu ngày một phình to do những hệ lụy của các chính sách kinh tế nhằm kiềm chế lạm phát và tăng trưởng tín dụng điển hình là cắt giảm các khoản
đầu tư công. Hai là, công khai minh bạch hơn nữa với cơng chúng để nhận diện
rõ khó khăn và tìm sự đồng thuận trong xử lý.
4.4. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH THƠNG QUA CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH
4.4.1. Đánh giá hoạt động cho vay, thu nợ doanh nghiệp của Ngân hàng Bảng 4.14. MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG Bảng 4.14. MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG
CHO VAY, THU NỢ ĐỐI VỚI DN CỦA BIDV – HẬU GIANG
GIAI ĐOẠN 2010-2012
Năm
Chỉ tiêu Đơn vị
tính 2010 2011 2012 1. Doanh số cho vay DN Triệu đồng 5.456.503 4.010.252 3.458.214
2. Doanh số thu nợ DN Triệu đồng 4.813.752 3.709.901 2.930.865
3. Dư nợ DN bình quân Triệu đồng 2.007.947 1.928.819 1.968.303
Vịng quay vốn tín dụng (2/3) Vịng 2,40 1,92 1,49 Hệ số thu nợ (2/1) % 88,22 92,51 84,75
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh các khoản cấp tín dụng của NH nghiêng nhiều về ngắn hạn hay trung và dài hạn. Nếu số vịng vốn tín dụng càng cao thì chứng tỏ NH chủ yếu cho vay ngắn hạn, ngược lại cho thấy NH chú trọng nhiều vào các khoản vay trung và dài hạn.
Đối với BIDV-Hậu Giang, ta thấy chỉ tiêu này có xu hướng giảm xuống qua các năm. Năm 2010 vịng quay vốn tín dụng là 2,4 nhưng năm 2011 chỉ có 1,92 vịng
giảm 0,48 vòng so với năm 2010, đến năm 2012 lại tiếp tục giảm 0,43 vòng so với năm 2011. Những con số này cho thấy NH tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn, vì các khoản vay này thường ít rủi ro và hơn nữa khả năng thu hồi vốn lại nhanh, tuy lợi nhuận có thể sẽ khơng cao vì lãi suất cho vay ngắn hạn thường thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn. Do thực hiện chủ trương của Chi nhánh chú trọng cho vay ngắn hạn. Ngoài ra, kết quả của chỉ số này qua 3 năm cho thấy đồng vốn cho vay của NH đã thu hồi và luân chuyển chưa tốt. Đứng
trước tình hình DSTN liên tiếp sụt giảm qua các năm, đòi hỏi NH phải có những
biện pháp để nâng cao công tác thu hồi nợ đồng thời hạn chế cho vay đối với