1.3.3. Đối tựơng nghiên cứu
2.2. Phương pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu thứ cấp bao gồm những số liệu thu thập qua các báo cáo hoạt động của NH TMCP Đông Á - PGD Cao Lãnh và các tư liệu liên quan như qua báo chí, tạp chí chuyên ngành ngân hàng, bản tin nội bộ của Đông Á.
Từ số liệu ngân hàng cung cấp, thực hiện tính tốn các chỉ số đánh giá hoạt
động tín dụng của NH TMCP Đơng Á - PGD Cao Lãnh.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
+ Mục tiêu 1, mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu số liệu của
các năm để thấy được tính biến động của các chỉ tiêu.
– Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số
của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế xem có biến động khơng và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
Trong đó:
y0: chỉ tiêu năm trước y1 chỉ tiêu năm sau
y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
– So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để tính tốn các chỉ tiêu làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu.
Vịng quay vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ
Dư nợ bình quân
Dư nợ bình quân =
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
2
*100 0 0 1 y y y y Trong đó:
yo: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau
y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế
– Phương pháp phân tích tỷ lệ: Xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục trong các bảng số liệu để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu nghiên cứu.
+ Mục tiêu 3: Dựa vào việc phân tích các số liệu thu thập được và các tài liệu từ ngân hàng để đề ra các giải pháp.
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á
3.1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á
Ngân hàng TMCP Đông Á tên viết tắt là EAB (Eastern Asia Commercial
Bank), được thành lập và chính thức hoạt động vào ngày 01/07/1992, với trụ sở đầu tiên đặt tại 60-62 Nam kỳ Khởi Nghĩa, quận Phú Nhuận, TP HCM. Ngân
hàng hoạt động khởi đầu với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng, và hơn 56 nhân viên.
Qua hơn 18 năm hoạt động, DAB đã khẳng định là một trong những ngân hàng
cổ phần phát triển hàng đầu của Việt Nam, đặc biệt là ngân hàng đi đầu trong việc triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng nhu cầu thiết thực cho cuộc sống hàng ngày.
Trải qua hơn 18 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) tự hào vì đã có một chặng đường hoạt động ổn định và phát triển vững chắc. Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước, DongA Bank đã lựa chọn cho mình hướng đi phù hợp với những mục tiêu cụ thể trong từng giai đoạn. Đến nay, có thể thấy những thành tựu vượt bậc của DongA Bank qua những con số ấn
tượng như sau:
-Vốn điều lệ tăng từ 20 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng. -Tổng tài sản đến cuối năm 2010 là 55.873 tỷ đồng.
-Từ 03 phịng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 32 phòng ban thuộc hội sở và các trung tâm cùng với 4 công ty thành viên và 224 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc.
-Nhân sự tăng từ 56 người lên 4.254 người.
-Sở hữu 5 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
3.2. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐƠNG Á PHỊNG GIAO
DỊCH CAO LÃNH
Bộ phận Hành chánh Bộ phận Ngân quỹ Bộ phận Kế tốn Bộ phận Tín dụng – Kinh doanh Ban Giám đốc
Ngân hàng Đơng Á – Phịng Giao Dịch Cao Lãnh được thành lập theo
Quyết định số 631/QĐ - EAB do Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Ngân hàng TMCP
Đông Á ký ngày 27/11/2006.
Địa chỉ: số 126, Nguyễn Huệ, phường 2, thị xã Cao Lãnh (nay là thành phố
Cao Lãnh), tỉnh Đồng Tháp.
Người đại diện: ông Phạm Hồng Phúc – Chức vụ: Giám đốc theo quyết định bổ nhiệm số 640/QĐ-EAB ngày 04/12/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Đông Á.
3.2.2. Cơ cấu tổ chức
Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đông Á-PGD Cao Lãnh
(Nguồn: Phịng hành chính Ngân hàng Đơng Á –PGD Cao Lãnh)
GIÁM ĐỐC:
Giám đốc phụ trách chung, chịu trách nhiệm toàn diện các hoạt động của
Phòng giao dịch Cao Lãnh trước HĐQT, Ban Tổng Giám Đốc và BGĐ chi nhánh
An Giang, đồng thời trực tiếp quản lý, điều hành:
- Hoạt động kinh doanh đối với khách hàng doanh nghiệp:
Ký duyệt tờ trình cho khách hàng doanh nghiệp theo ủy quyền của Tổng
Giám đốc. Trường hợp đồng ý cho vay nhưng vượt mức ủy quyền thì trình Ban
Tổng Giám đốc.
- Hoạt động kinh doanh đối với khách hàng cá nhân:
Ký duyệt các tờ trình cho khách hàng cá nhân vay vốn, thấu chi theo ủy quyền của Tổng Giám đốc.
Trường hợp đồng ý cho vay nhưng vượt mức ủy quyền thì trình Ban Tổng
Giám đốc.
Huy động vốn đối với khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức
đồn thể, chính trị xã hội, các cơ quan an ninh, quân đội…
Toàn bộ hoạt động thanh toán đối ngoại và kinh doanh ngoại hối (nếu có)
đối với tất cả đối tượng khách hàng phát sinh tại đơn vị.
- Hoạt động quản lý:
Quản lý trụ sở văn minh – sạch đẹp – an toàn theo đúng quy định của DAB và phòng giao dịch.
Tiếp nhận và trực tiếp giải quyết các khiếu nại của khách hàng doanh
nghiệp khi có phát sinh.
Huy động vốn đối với khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân và các tổ chức
đồn thể, chính trị xã hội, các cơ quan an ninh, quân đội…
Quản lý hoạt động ATM/POS.
Quản lý hiệu quả hoạt động kinh doanh (doanh thu – chi phí).
Kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh, tính tn thủ quy trình, quy định
của ngân hàng đối với khách hàng là doanh nghiệp, cá nhân.
Quản lý, quy hoạch, đào tạo, huấn luyện, bồi dưỡng Cán bộ nhân viên (trực tiếp và gián tiếp) và đánh giá hiệu quả công việc của từng CBNV.Chịu trách nhiệm quản lý, kiểm tra và thực hiện chế độ thông tin, báo cáo, bảo mật
theo đúng quy định.
Cơng tác hành chính, quản trị tổng hợp.
Quản lý và phát triển hình ảnh, thương hiệu, phong trào của DAB trên địa
bàn.
Phân tích báo cáo các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn (Phó giám đốc hỗ trợ
điều hành, cung cấp thông tin).
Phụ trách trực tiếp các bộ phận: P.Khách hàng doanh nghiệp, P. kế toán,
Bộ phận hành chính - nhân sự, Bộ phận phát triển kinh doanh – Marketing tại Đồng Tháp.
- Các công việc khác:
Ký duyệt các giấy tờ thuộc nghiệp vụ kế toán phát sinh tại phòng giao
Ký duyệt các loại giấy tờ cấp thiết thuộc phạm vi được phân cơng cho Phó
Giám đốc khi Phó Giám đốc đi vắng.
Điều động, hỗ trợ trực tiếp về nhân sự, chi phí và các điều kiện hợp lý
khác kịp thời...đảm bảo cho hoạt động các CBNV và các bộ phận hoạt động hiệu quả, an toàn.
Chịu trách nhiệm về các vấn đề xuất kỷ luật, khen thưởng CBNV về sáng
kiến cải tiến quy trình nghiệp vụ, phát triển sản phẩm dịch vụ mới…Ký duyệt
đơn nghỉ phép của tất cả nhân viên thuộc Phòng giao dịch.
PHĨ GIÁM ĐỐC:
Phó giám đốc Phịng giao dịch Cao Lãnh, hỗ trợ Giám đốc trong hoạt động
quản lý, kinh doanh tại phòng giao dịch. Đồng thời trực tiếp phụ trách quản lý,
điều hành:
- Hoạt động quản lý:
Tiếp nhận và trực tiếp giải quyết các khiếu nại của khách hàng cá nhân khi
có phát sinh tại phịng giao dịch.
Điều hành hoạt động thẻ, ATM/POS và an tồn ngân quỹ.
Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và
các dịch vụ ngân hàng khác.
Trực tiếp phụ trách bộ phận xử lý, thu hồi nợ quá hạn và các hoạt động
liên quan đến nợ quá hạn.
Tất cả hoạt động xử lý nợ khi có phát sinh phải kịp thời báo cáo cho Giám
đốc Phòng giao dịch để có ý kiến chỉ đạo trực tiếp.Kiểm tra, giám sát tính tn
thủ quy trình, quy định… của ngân hàng, pháp luật thuộc nhóm đối tượng khách
hàng cá nhân được phân cơng tồn Phịng giao dịch.
Phân tích, đánh giá đối thủ cạnh tranh, lợi thế cạnh tranh của từng NHTM trên địa bàn; từ đó đề xuất kịp thời đến Giám đốc Phòng giao dịch/
Ban Tổng Giám Đốc những giải pháp, chính sách thích hợp đảm bảo tính cạnh tranh cao đối với mảng KHCN. Phụ trách trực tiếp bộ phận: Bộ phận tín dụng; Bộ phận Ngân quỹ; Bộ phận phát triển kinh doanh – marketing.
- Các công việc khác:
Ký duyệt các loại báo cáo, giấy tờ nghiệp vụ phát sinh mang tính cấp thiết
Ký duyệt các giấy tờ, chứng từ thuộc nghiệp vụ kế tốn, tín dụng phát sinh
hàng ngày tại phòng giao dịch theo uỷ quyền Giám đốc.
Hỗ trợ, đề xuất các vấn đề liên quan đến hoạt động phát triển bền vững và
nâng cao hiệu quả đối với KHDN.
Các đề xuất liên quan đến nhân sự, chăm sóc KHCN và cải tiến quy trình
nghiệp vụ quản lý chung phải được thơng qua Giám đốc.
Phụ trách chỉ đạo đối với các tổ chức đồn thể, chính trị, xã hội (nếu có).
Thực hiện các cơng việc đột xuất khác do Ban Tổng Giám Đốc và Giám đốc
Phịng giao dịch trực tiếp giao.
PHỊNG KẾ TỐN
- Chức năng phịng kế tốn
+ Thực hiện các nghiệp vụ hạch toán, kế toán nội bộ, hạch toán cho các giao dịch trên trung tâm giao dịch tự động ABC, ATM và tổng hợp các số liệu kế toán của ngân hàng
+ Theo dõi, hạch toán kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng và chính xác các khoản tạm ứng, phải thu tạm trích, chi phí chờ phân bổ, các khoản phải trả, thu nhập, chi phí…
+ Thực hiện thanh toán liên ngân hàng.
+ Hạch toán kế toán, tham mưu cho ban lãnh đạo về cơng tác kế tốn tài chính, để có thể xử lý, đánh giá nhiệm vụ, cơng tác của phịng có chất lượng và
hiệu quả.
- Nhiệm vụ phịng kế tốn
+ Theo dõi và hạch toán kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng và chính xác các khoản tạm ứng, phải thu tạm trích, chi phí chờ phân bổ, các khoản phải trả, thu nhập, chi phí.
+ Hạch tốn các phát sinh về nhập - xuất vật liệu, công cụ lao động, tài sản cố định. Thực hiện việc trích khấu hao tài sản hàng tháng, kiểm kê công cụ lao
động, tài sản cố định theo định kỳ.
+ Tính tốn và lập báo cáo kết quả kinh doanh, các khoản thuế phải nộp
hàng tháng, định kỳ và thực hiện nộp ngân sách Nhà nước.
+ Thực hiện và gửi các báo cáo cho các cơ quan chức năng ngân hàng Nhà nước, Bảo hiểm tiền gửi, Thuế…
+ Tổng hợp, đối chiếu, và kiểm tra về số phát sinh trong nghiệp vụ kế toán hàng ngày giữa PGD với các đơn vị khác trong cùng hệ thống ngân hàng.
+ Đối chiếu tồn quỹ cuối ngày với bộ phận Ngân quỹ.
+ Đăng ký chữ ký, mẫu dấu, mở và quản lý tài khoản của Chi nhánh tại
Tổ chức tín dụng khác hoặc Chi nhánh ngân hàng Nhà nước (nếu có).
+ Chấp hành nghiêm chỉnh chế độ báo cáo, thống kê, kế toán của Nhà nước và của DAB.
+ Lưu trữ và quản lý chứng từ tại bộ phận theo quy định của Tổng Giám đốc trước khi bàn giao qua kho lưu trữ.
+ Hạn chế rủi ro và tiết kiệm chi phí cho ngân hàng trong q trình thực hiện cơng việc của Phịng Kế tốn.
PHỊNG NGÂN QUỸ
- Chức năng phòng tiền tệ-kho quỹ
+ Phòng ngân quỹ là nơi tham mưu cho Ban Giám Đốc về hoạt động ngân quỹ, là bộ phận quản lý toàn bộ tiền mặt bằng đồng Việt Nam, ngân phiếu thanh tốn, các loại ngoại tệ, các chứng từ có giá, là nơi lưu trữ toàn bộ chứng từ, sổ sách, giấy tờ của khách hàng đảm bảo khi vay vốn, thực hiện quản lý tài sản cầm cố, thế chấp của khách hàng và một số nghiệp vụ liên quan đến chức năng ngân quỹ.
+ Kiểm tra thực thu, thực chi theo chứng từ kế toán.
+ Cân đối thanh khoản, điều chỉnh vốn. + Kinh doanh vàng, đá quý, thu đổi ngoại tệ. - Nhiệm vụ phòng tiền tệ-kho quỹ
+ Quản lý và cập nhật lượng tiền mặt (Việt Nam đồng/ngoại tệ) và vàng của đơn vị cho Giám đốc Chi nhánh.
+ Nạp tiền và kết toán kịp thời và theo đúng quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ cho Trung tâm giao dịch tự động ABC và máy ATM, POS do Chi nhánh được giao quản lý.
+ Thực hiện các nghiệp vụ thu chi hộ, kiểm đếm hộ bằng tiền mặt tại PGD hoặc tại nơi khác theo yêu cầu của khách hàng.
+ Thực hiện việc giao, nhận tiền mặt, vàng, ngoại tệ đối với ngân hàng Nhà
+ Thực hiện quản lý tài sản cầm cố của khách hàng gồm: vàng, ngoại tệ. + Hạn chế rủi ro và tiết giảm chi phí nhằm nâng cao hiệu quả trong việc triển khai hoạt động ngân quỹ.
+ Quản lý và lưu trữ các chứng từ, sổ sách về hoạt động ngân quỹ theo quy
định của Giám đốc.
+ Thực hiện các công việc khác do Giám đốc và Ban Giám đốc yêu cầu.
3.2.3. Chức năng hoạt động của Phòng giao dịch
Huy động tiền gửi tiết kiệm.
Mở tài khoản tiền gửi và thực hiện các hình thức thanh tốn qua ngân
hàng.
Thực hiện chuyển tiền nhanh, thu chi hộ và các dịch vụ khác về ngân quỹ.
Phát hành và thanh toán thẻ đa năng.
Thu đổi ngoại tệ và chi trả kiều hối.
Thực hiện các loại hình cho vay theo quy định của Ngân hàng nhà nước.
3.3. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á - PGD CAO LÃNH QUA 3 NĂM 2008, 2009, 2010. HÀNG ĐÔNG Á - PGD CAO LÃNH QUA 3 NĂM 2008, 2009, 2010.
Trong những năm qua bối cảnh tình hình kinh tế - xã hội của khu vực Đồng bằng sơng Cửu Long nói chung và tỉnh Đồng Tháp nói riêng vẫn cịn nhiều khó
khăn do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, điều đó cũng ảnh hưởng
xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đông Á-PGD Cao Lãnh. Song với những định hướng chiến lược và sự cố gắng cao của cán bộ nhân viên nên ngân
hàng Đông Á-PGD Cao Lãnh đã đạt được những kết quả khả quan, góp phần tích
cực vào thành quả chung của tồn hệ thống và sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà. Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm
2008 đến năm 2010, ta nhận thấy doanh thu, chi phí, lợi nhuận tăng, giảm khơng đều. Điều đó được thể hiện như sau:
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
ĐÔNG Á-PGD CAO LÃNH QUA 3 NĂM 2008 - 2010
Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So sánh năm 2009 với 2008 So sánh năm 2010 với 2009 Chỉ tiêu 2008 2009 2010 (+/-) % (+/-) % I. TỔNG DOANH THU 31.467 43.526 42.150 12.059 38,32 -1.376 -3,16 1. Thu từ lãi 30.371 42.328 40.761 11.957 39,37 -1.567 -3,70 2. Thu ngoài lãi 1.096 1.198 1.389 102 9,31 191 15,94
II. TỔNG CHI PHÍ 22.300 31.765 31.696 9.465 42,44 -69 -0,22
1. Chi trả lãi 19.350 28.396 26.146 9.046 46,75 -2.250 -7,92