CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƢƠNG PHÁP LUẬN
2.1.3.7. Vịng quay vốn tín dụng (Vịng)
Hệ số thu nợ = x 100%
Doanh số cho vay
Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu nợ của Ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ảnh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của ngƣời dân cao, đồng vốn cho vay đƣợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả.[Thái Văn Đại (2012), tr.139]
2.1.3.7. Vịng quay vốn tín dụng (Vịng) Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ Vịng quay vốn tín dụng = Dƣ nợ bình qn Trong đó: Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ Dƣ nợ bình quân = 2
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 12 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vịng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao.[Thái Văn Đại (2012), tr.139]
2.1.3.8. Nợ xấu trên tổng dư nợ (%)
Nợ xấu
Nợ xấu /Tổng dƣ nợ = x 100 %
Tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng nhỏ thì chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng càng cao.[Thái Văn Đại, Nguyễn
Thanh Nguyệt (2010), tr.29]
2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu thứ cấp từ báo cáo hoạt động kinh doanh của chi nhánh, các số liệu phản ánh tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2009 đến tháng 6 năm 2012.
- Tham khảo sách báo và các bài viết có nội dung liên quan đến đề tài phân tích.
2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu
- Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp so sánh kết hợp với phƣơng pháp tỷ trọng để phân tích tình hình huy động vốn, cho vay tại Ngân hàng.
- Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ số tài chính, so sánh sự biến động của các chỉ số qua các năm để từ đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
- Mục tiêu 3: Sử dụng phƣơng pháp đánh giá chung dựa trên phân tích ở mục tiêu 1 và 2. Từ đó đƣa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 13 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền so sánh số tƣơng đối.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa chỉ số kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y= y1 – y0
Trong đó:
y0 : chỉ tiêu năm trƣớc
y1 : chỉ tiêu năm sau
y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có biến động khơng và tìm ra ngun nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra các biện pháp khắc phục.
+ Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối là kết quả của phép chia giữa tỷ số các kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế.
y = 0 1 y y X 100% - 100% Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trƣớc y1 : chỉ tiêu năm sau
y: biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế
Phƣơng pháp so sánh bằng số tƣơng đối dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chi tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các năm và tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra ngun nhân và biện pháp khắc phục.
Phƣơng pháp tỷ trọng: xem xét cơ cấu, tính tỷ trọng các khoản mục trong
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 14 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
CHƢƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1. GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng khu vực tỉnh Cần Thơ, trụ sở ban đầu tại số 39-41, Ngô Quyền, tỉnh Cần Thơ. Tháng 7 năm 1988 Ngân hàng Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ chính thức đƣợc thành lập theo Nghị Định 53 của Chính phủ và có trụ sở chính tại số 09, Phan Đình Phùng tỉnh Cần Thơ, thuộc thành phố Cần Thơ hiện nay. Đến năm 2009, Ngân hàng Công thƣơng cổ phần hóa và chi nhánh đƣợc đổi tên thành Ngân hàng TMCP Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ.
- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng chi nhánh Cần Thơ.
- Tên tiếng Anh: Vietnam Bank for Industry and Trade, Cantho Branch. - Tên viết tắt: VietinBank Cần Thơ.
- Swift code: ICBVVNVX820
Khi mới thành lập, VietinBank Cần Thơ bao gồm cả phòng giao dịch Sóc Trăng và chi nhánh cấp 2 Khu cơng nghiệp Trà Nóc. Tháng 6 năm 2001 phịng giao dịch Sóc Trăng tách khỏi sự kiểm sốt của chi nhánh Cần Thơ hình thành chi nhánh Sóc Trăng. Đến tháng 10 năm 2006 thì chi nhánh cấp 2 Khu công nghiệp Trà Nóc cũng tách ra thành chi nhánh Khu Công nghiệp Trà Nóc trực thuộc VietinBank Việt Nam. Năm 2009, ngồi trụ sở chính VietinBank Cần Thơ chỉ có 4 PGD là Ninh Kiều, Nguyễn Trãi, Phong Điền, Cái Tắc nhƣng đến năm 2010 mạng lƣới PGD đã đƣợc mở rộng thêm với các PGD Thắng Lợi, An Thới, Thốt Nốt. Ngày 22 tháng 12 năm 2010 VietinBank Hậu Giang đƣợc thành lập, PGD Cái Tắc tách khỏi Chi nhánh Cần Thơ và trực thuộc Chi nhánh Hậu Giang.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 15 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền Đến ngày 30 tháng 12 năm 2010 PGD Cái Răng chính thức đi vào hoạt động, và là PGD thứ 7 của VietinBank Cần Thơ. Ngày 5 tháng 7 năm 2012 PGD Quang Trung tại siêu thị Big C Cần Thơ đi vào hoạt động, trở thành PGD thứ 8 của Chi nhánh.
Vietinbank Cần Thơ là một ngân hàng thƣơng mại chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cƣ, các thành phần kinh tế; cho vay trong lĩnh vực công thƣơng nghiệp, giao thông vận tải và dịch vụ. Trong những năm qua, mặc dù gặp khơng ít khó khăn do tình hình kinh tế biến động nhƣng với vai trị là chi nhánh trọng điểm của hệ thống VietinBank tại khu vực ĐBSCL, VietinBank Cần Thơ ln hồn thành tốt các chủ trƣơng, chính sách cũng nhƣ chỉ tiêu do Hội sở chính giao. Mạng lƣới phịng giao dịch khơng ngừng đƣợc mở rộng với 8 PGD: Ninh Kiều, Nguyễn Trãi, Thắng Lợi, Cái Răng, Phong Điền, An Thới, Thốt Nốt, Quang Trung.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 16 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
3.1.2 Cơ cấu tổ chức
3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức
Hình 01: Sơ đồ tổ chức của VietinBank Cần Thơ CÁC PHÒNG BAN P. Kế Toán P. Tổ chức hành chánh P. Khách hàng doanh nghiệp P. Khách hàng cá nhân P. Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề P. Tiền tệ kho quỹ P. Thơng tin điện tốn
CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PGD. Ninh Kiều PGD. Nguyễn Trãi PGD. An Thới PGD. Quang Trung PGD. Thắng Lợi PGD. Cái Răng PGD. Phong Điền PGD. Thốt Nốt
P.Kiểm tra, kiểm soát
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 17 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
3.1.2.2 Chức năng của từng bộ phận
- Ban Giám đốc: chịu trách nhiệm chung, điều hành mọi hoạt động của chi
nhánh; có quyền tổ chức, bổ nhiệm, miễm nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ công nhân viên của đơn vị.
- Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Trực thuộc Hội sở, có trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt động của Ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc, chế độ, các quy định một cách đúng đắn để ngăn ngừa và kịp thời phát hiện những sai sót để có giải pháp khắc phục nhanh chóng, hiệu quả.
- Phịng kế tốn: Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến q trình thanh
tốn nhƣ: thu, chi tiền theo yêu cầu khách hàng; tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, kết toán các khoản thu chi trong ngày để xác định lƣợng vốn hoạt động của ngân hàng, dùng bút toán chuyển khoản trong thanh toán giữa Ngân hàng với khách hàng.
- Phòng tổ chức hành chính: Sắp xếp, bố trí cán bộ vào các cơng việc phù
hợp, quản lý toàn bộ các hoạt động có liên quan đến cán bộ cơng nhân viên, hoạt động của ngân hàng, an ninh, an tồn cho hoạt động đó.
- Phịng khách hàng doanh nghiệp: thực hiện các khoản cho vay đối với
khách hàng doanh nghiệp, thực hiện kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, báo cáo thống kê, xây dựng các kế hoạch vốn cho toàn chi nhánh, vạch ra kế hoạch hoạt động tín dụng.
- Phịng khách hàng cá nhân: thực hiện các khoản cho vay đối với khách
hàng cá nhân, ngồi ra cịn thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn dƣới hình thức tiền gửi tiết kiệm của dân cƣ và tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, kỳ phiếu.
- Phịng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề: có nhiệm vụ tham mƣu cho Giám
đốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro cho Chi nhánh. Quản lý, giám sát việc thực hiện danh mục cho vay, đầu tƣ; dảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phƣơng án, đề nghị cấp tín dụng. Thực hiện các chức năng quản lý, đánh giá rủi ro trong tồn bộ hoạt động của Ngân hàng.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 18 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền
- Phịng thơng tin điện toán: thực hiện cơng tác quản lý, duy trì hệ thống điện tốn tại chi nhánh. Bảo trì, bảo dƣỡng thông suốt hoạt động cho hệ thống máy tính của Chi nhánh.
- Các phịng giao dịch: cũng thực hiện các nhiệm vụ giống nhƣ tại Hội sở
chính của Chi nhánh nhƣ nghiệp vụ tín dụng, huy động vốn, thanh toán.
3.2. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ TMCP CÔNG THƢƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ
3.2.1. Các sản phẩm huy động vốn
VietinBank chi nhánh Cần Thơ thực hiện huy động vốn với các sản phẩm phong phú, đa dạng nhƣ:
- Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ; tiền gửi
ký quỹ có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và dân cƣ.
- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: tiết kiệm khơng kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm lãi suất bậc thang, tiết liệm rút gốc linh hoạt, tiết kiệm lãi suất thả nổi, tiết kiệm dự thƣởng, tiết kiệm kiều hối và tiết kiệm tích lũy…
- Phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi…
3.2.2. Các sản phẩm cho vay
Hƣớng tới đa dạng hóa trong cung cấp sản phẩm cho vay, VietinBank Cần Thơ có những sản phẩm phù hợp cho từng nhu cầu khác nhau của từng đối tƣợng khách hàng nhƣ:
- Cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay cá nhân kinh doanh tại chợ; cho vay nông dân, cho vay kinh tế trang trại.
- Cho vay mua, sửa chữa nhà (cho vay mua nhà dự án, cho vay xây dựng và sửa chữa nhà ở, cho vay mua nhà ở, nhận quyền sử dụng đất ở).
- Cho vay mua ơtơ.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 19 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền - Cho vay tiêu dùng; cho vay cán bộ công nhân viên.
- Cho vay ứng trƣớc tiền bán chứng khoán.
- Cho vay đối với ngƣời lao động Việt Nam đi làm việc ở nƣớc ngồi. - Cho vay chứng minh tài chính để du lịch, chữa bệnh ở nƣớc ngoài. - Cho vay cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá.
* Lãi suất cho vay tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ.
VietinBank Cần Thơ thực hiện chính sách lãi suất linh hoạt theo hƣớng giao quyền chủ động cho từng cán bộ tín dụng (CBTD) quyết định mức lãi suất cụ thể với từng khách hàng/khoản vay cụ thể trên cơ sở:
Lãi suất cho vay = Chi phí vốn cho vay + Chi phí dự phịng rủi ro + Tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng.
Trong đó:
- Chi phí vốn cho vay bao gồm: chi phí huy động vốn (= lãi suất đầu vào của nguồn vốn huy động dùng để cho vay * Tỷ lệ nguồn vốn huy động dùng để cho vay), chi phí hoạt động, chi phí thanh khoản do Phịng kế tốn tính tốn và cung cấp.
- Chi phí dự phịng rủi ro do Phịng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề tính và thống nhất với các Phịng khách hàng trên cơ sở xếp loại tín dụng khách hàng.
Lãi suất cho vay không đƣợc thấp hơn lãi suất sàn do VietinBank Việt Nam quy định. Nếu lãi suất tính đƣợc thấp hơn lãi suất thị trƣờng thì áp dụng một mức lãi suất phù hợp với thị trƣờng. Nếu lãi suất tính đƣợc cao hơn lãi suất thị trƣờng thì tìm kiếm biện pháp điều chỉnh lợi nhuận và chi phí của khoản vay.
* Quy trình cho vay tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
Bước 1: Phỏng vấn và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị vay vốn.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 20 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền + Quan sát thái độ, phƣơng pháp và nội dung trả lời của khách hàng, phát hiện những mâu thuẫn và các vấn đề không nhất quán, hoặc không trung thực giữa hồ sơ vay vốn và nội dung trả lời phỏng vấn.
+ Nhận xét tƣ cách, năng lực, phẩm chất, đạo đức, kinh nghiệm, uy tín của ngƣời đi vay.
+ Giải thích những điểm cịn chƣa rõ ràng hoặc còn mâu thuẫn trong hồ sơ vay vốn.
- CBTD hƣớng dẫn khách hàng cụ thể và đầy đủ về: (i) nguyên tắc vay vốn; (ii) điều kiện vay vốn; (iii) mức cho vay; (iv) lãi suất cho vay; (v) thời hạn cho vay; (vi) biện pháp bảo đảm tiền vay; (vii) kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay và (viii) xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, thủ tục hồ sơ theo quy định hiện hành.
Bước 2: Thẩm định mức độ đáp ứng các điều kiện vay vốn.
Thẩm định năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi nhân sự, tính cách và uy tín của khách hàng; Thẩm định mục đích đề nghị vay vốn, khả năng tài chính, tính khả thi của phƣơng án vay – trả nợ; Thẩm định TSĐB.
Bước 3: Xác định số tiền, phương thức, lãi suất, thời hạn cho vay; định kỳ hạn nợ và xem xét điều kiện thanh toán.
Bước 4: Lập tờ trình thẩm định cho vay, soạn thảo HĐTD, HĐBĐTV và trình phê duyệt cho vay.
- CBTD lập tờ trình thẩm định cho vay, đánh giá mức độ đáp ứng các điều kiện vay vốn theo quy định của VietinBank chi nhánh Cần Thơ và ghi ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay (nếu không cho vay phải ghi rõ lý do). Soạn thảo HĐTD, HĐBĐTV, kết quả thẩm định, đề xuất cho vay. Trình hồ sơ cho vay cho Trƣởng phòng kiểm tra và nhập dữ liệu vào chƣơng trình trên máy vi tính.
- Trƣởng phòng kiểm tra, thẩm định lại toàn bộ hồ sơ và các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, tài sản đảm bảo,…theo qui định hiện hành. Chuyển hồ sơ (bản sao) do CBTD trình cho Phịng QLRR & NCVĐ.
Phân tích hoạt động tín dụng tại VietinBank chi nhánh Cần Thơ
GVHD: Đoàn Tuyết Nhiễn 21 SVTH: Huỳnh Thị Thu Hiền - CBTĐRR tiến hành thẩm định rủi ro tín dụng; trình hồ sơ cho vay, báo