6. Kết cấu của đề tài
1.2. Chất lƣợng tớn dụng xuất nhập khẩu của Ngõn hàng thƣơng mại
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chất lƣợng tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng thƣơng mại là một thuật ngữ phản ảnh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu mang lại cho ngõn hàng đồng thời nú cũng phản ảnh sự thỏa món của khỏch hàng về nhu cầu nguồn vốn, thời gian đỏp ứng, tiện ớch… đối với hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng.
Để đỏnh giỏ chất lƣợng của cỏc khoản tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng thƣơng mại một cỏch hoàn toàn chớnh xỏc là một cụng việc khụng dễ bởi nú đũi hỏi phải xem xột trờn nhiều mặt, thụng qua sự tổng hợp kết quả phõn tớch nhiều chỉ tiờu khỏc nhau và trong phạm vi bài viết này, tỏc giả tập trung nghiờn cứu, phõn tớch dƣới gúc độ ngõn hàng. Do vậy, vấn đề đặt ra là cần xem xột những chỉ tiờu nào, và xem xột ra sao. Dƣới đõy là một số chỉ tiờu cơ bản để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng thƣơng mại dƣới gúc độ của ngõn hàng:
1.2.2. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng xuất nhập khẩu của Ngõn hàng thương mại
1.2.2.1. Cỏc chỉ tiờu định tớnh
- Tớn dụng xuất nhập khẩu đƣợc thực hiện theo đỳng qui trỡnh cấp tớn dụng: Qui trỡnh cấp tớn dụng là tổng hợp cỏc nguyờn tắc, qui định của ngõn hàng trong việc cấp tớn dụng. Việc cú thực hiện đỳng qui trỡnh cấp tớn dụng hay khụng sẽ trực tiếp ảnh hƣởng đến tớnh an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay, vỡ vậy đõy là một tiờu thức để đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng của ngõn hàng.
- Thời gian xột duyệt của một khoản cho vay XNK kể từ khi tiếp nhận hồ sơ: Cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu (DNXNK) thƣờng xuyờn phải vay vốn ngõn hàng (nhất là vốn ngắn hạn) để phục vụ việc thu mua nguyờn vật liệu, trả lƣơng cụng nhõn… phục vụ cho việc chế biến hàng xuất hoặc nhập khẩu hàng húa đỏp ứng nhu cầu trong nƣớc. Vỡ vậy, thời gian xột duyệt cỏc
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
khoản cho vay cũng là nhõn tố ảnh hƣởng đến khả năng thực hiện hợp đồng của DNXNK, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Mức độ hài lũng của DNXNK đối với hoạt động cho vay của ngõn hàng cũng nhƣ cỏc hoạt động phụ trợ nhƣ bảo lónh, thanh toỏn, mua bỏn ngoại tệ...
1.2.2.2. Cỏc chỉ tiờu định lượng
- Tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu và tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay xuất nhập khẩu:
Chỉ tiờu tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu phản ỏnh quy mụ tớn dụng xuất nhập khẩu, là con số tuyệt đối núi lờn quy mụ của hoạt động này tại ngõn hàng, đồng thời thể hiện tiềm lực tài chớnh của ngõn hàng trong lĩnh vực cho vay xuất nhập khẩu. Nếu tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu quỏ thấp trong nhiều năm liền cho thấy Ngõn hàng khụng mở rộng đƣợc sản phẩm này, uy tớn chƣa cao và do đú chất lƣợng tớn dụng chƣa thể tốt. Nếu tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu quỏ cao cũng chƣa núi lờn chất lƣợng tớn dụng tốt mà cũn phải phụ thuộc vào cỏc rủi ro tiềm ẩn trong cỏc khoản vay, do vậy cần phải xem xột thờm nhiều chỉ tiờu khỏc.
Trong khi đú, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ lại thể hiện khả năng mở rộng quy mụ và cỏc hỡnh thức cho vay qua cỏc thời kỳ. Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay cho vay xuất nhập khẩu đƣợc tớnh theo cụng thức:
Dƣ nợ kỳ n - Dƣ nợ kỳ (n-1)
Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ XNK = x 100% Dƣ nợ kỳ (n-1)
Một ngõn hàng cú quy mụ dƣ nợ ở mức cao và luụn đạt mức tăng trƣởng dƣ nợ cho hoạt động cho vay xuất nhập khẩu cao cho thấy hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu đƣợc chỳ trọng, tạo điều kiện thuận lợi. Song, cần hết sức lƣu ý khi sử dụng hai chỉ tiờu này trong việc phõn tớch bởi chỳng cú mối quan hệ liờn quan chặt chẽ với nhau. Nếu những con số về dƣ nợ cho vay
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
xuất nhập khẩu là rất lạc quan trong khi đú tốc độ tăng trƣởng của nú lại gặp khú khăn trong một số giai đoạn gần đõy cho thấy xu hƣớng hạn chế dần của hoạt động cho vay xuất nhập khẩu. Bởi quy mụ dƣ nợ lớn trong khi đú tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ lại chững lại thậm chớ là õm chứng tỏ ngõn hàng khụng muốn hay khụng cú khả năng mở rộng quy mụ cho vay xuất nhập khẩu.
- Dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu/tổng dƣ nợ Đõy là chỉ tiờu khỏ quan trọng, phản ỏnh vị trớ của hoạt động tớn dụng
xuất nhập khẩu trong hoạt động tớn dụng chung của ngõn hàng. Chỉ tiờu này thể hiện mức độ quan tõm của cỏc cấp lónh đạo đối với hoạt động này trong tổng thể cỏc hỡnh thức tớn dụng và cũng thể hiện mức độ thành cụng của Ngõn hàng trong việc thu hỳt sự tớn nhiệm của cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Chỉ tiờu này càng cao thể hiện mức độ phỏt triển của hoạt động này càng lớn. Ngƣợc lại, chỉ tiờu này thấp phản ỏnh chất lƣợng của hoạt động cũn yếu, sự quan tõm của cỏc cấp lónh đạo ngõn hàng, chớnh sỏch của ngõn hàng dành riờng cho hoạt động này khụng nhiều và sự nghốo nàn trong cỏc hỡnh thức cho vay xuất nhập khẩu.
- Dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu quỏ hạn/tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu:
Tỷ lệ nợ quỏ hạn càng thấp càng tốt, tuy nhiờn việc chuyển nợ quỏ hạn cần phải tuõn thủ đỳng quy tắc, trỏnh việc gia hạn nợ tràn lan để trỏnh nợ quỏ hạn.
Chỉ tiờu này cho phộp đƣa ra sự đỏnh giỏ rừ hơn về chất lƣợng cho vay xuất nhập khẩu bởi nú đỏnh giỏ và phản ỏnh tỡnh hỡnh về nợ quỏ hạn ở ngõn hàng trong quỏ trỡnh cho vay xuất nhập khẩu. Chỉ tiờn này tỷ lệ nghịch với chất lƣợng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của ngõn hàng. Bởi lẽ, nếu tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dƣ nợ cao cho thấy sự an toàn của cỏc khoản vay khụng đƣợc bảo đảm, rủi ro là lớn làm đỡnh trệ quỏ trỡnh luõn chuyển vốn, nhƣ vậy
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
sẽ khiến ngõn hàng khụng hoàn thành đƣợc nhiệm vụ hỗ trợ cho cỏc hoạt động, dự ỏn hay cỏc doanh nghiệp khỏc. Tuy nhiờn, phải thừa nhận sự tồn tại của nợ quỏ hạn là tất yếu, khụng thể trỏnh khỏi trong hoạt động tớn dụng. Theo cỏc nghiờn cứu và khuyến nghị của WorldBank thỡ tỷ lệ nợ quỏ hạn cú thể chấp nhận đƣợc là dƣới 3%, cú nghĩa rằng đú là mức tối đa đặt ra cho cỏc nhà quản lý chỳ ý cõn bằng giữa rủi ro và hiệu quả của khoản cho vay. Mún vay nào cũng tiềm ẩn cỏc rủi ro, vỡ vậy nhiệm vụ của ban lónh đạo, cỏc cỏn bộ tớn dụng là phải lựa chọn cỏc dự ỏn sao cho cỏc tổn thất là khụng quỏ nghiờm trọng và nằm trong phạm vi cú thể kiểm soỏt đƣợc.
- Tỷ lệ dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu xấu/tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu.
Nợ xấu là cỏc khoản nợ đƣợc xếp từ nhúm 3 đến nhúm 5 theo quyết định 493 của Ngõn hàng Nhà nƣớc; Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt.
Tuy nhiờn, rủi ro là tất yếu của quỏ trỡnh kinh doanh, do vậy, ngõn hàng luụn chấp nhận một mức rủi ro nhất định và thƣờng xuyờn kiểm soỏt cỏc khoản nợ xấu, nợ cú vấn đề để cú những biện phỏp xử lý kịp thời khi cú rủi ro xảy ra. Ngõn hàng tiến hành phõn loại nợ để phõn loại cỏc khoản nợ vào cỏc nhúm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lƣu ý, nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cú khả năng mất vốn. Ngõn hàng kiểm soỏt đối với cỏc khoản nợ dƣới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ cú khả năng mất vốn - đõy là những khoản nợ xấu của ngõn hàng. Ngoài ra, ngõn hàng cũng cần quan tõm đến cỏc khoản nợ đặc biệt lƣu ý vỡ khi cú biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngõn hàng, cỏc khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu. Trờn cơ sở phõn loại nợ và phõn tớch nguyờn nhõn, thực trạng, khả năng giải quyết đối với cỏc khoản nợ xấu, nợ cú vấn đề, ngõn hàng đƣa ra cỏc biện phỏp quản lý cỏc khoản nợ trờn để đảm bảo chất lƣợng tớn dụng cho ngõn hàng.
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
- Lói treo: Càng thấp càng tốt. Tƣơng tự nhƣ chỉ tiờu tỷ lệ nợ quỏ hạn, chỉ tiờu này cũng thể hiện chất lƣợng và hiệu quả của cụng tỏc cho vay xuất nhập khẩu. Chỉ tiờu này càng cao thỡ chất lƣợng cho vay xuất nhập khẩu càng thấp và ngƣợc lại. Tỷ lệ này cao cú nghĩa là số lói cho vay đến hạn trả chƣa thu đƣợc từ cỏc dự ỏn là cao dẫn đến chất lƣợng thu nợ lói thấp, ảnh hƣởng đến hoạt động khỏc của Ngõn hàng. Lói treo và nợ quỏ hạn cao là một trong cỏc biểu hiện của chất lƣợng thẩm định dự ỏn kộm. Quỏ trỡnh tỡm hiểu cỏc dự ỏn thiếu thụng tin minh bạch, cỏn bộ thẩm định thiếu kinh nghiệm cũng nhƣ tỡm hiểu khụng kỹ càng về khả năng tài chớnh, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dự ỏn. Tất cả dẫn đến cỏc quyết định cho vay và giải ngõn sai, khiến cho nguồn vốn bị sử dụng khụng hiệu quả, gõy lóng phớ và tổn thất. Nghiờn cứu và cải thiện 2 chỉ tiờu này là nhiệm vụ quan trọng của Ngõn hàng, khụng chỉ giỳp ngõn hàng hoạt động tốt hơn mà cũn tạo mụi trƣờng đầu tƣ xuất nhập khẩu hiệu quả và minh bạch hơn.
Khi xem xột cỏc chỉ tiờu định lƣợng trờn, chỉ nờn đƣa ra cỏc đỏnh giỏ sau khi đó kết hợp phõn tớch cỏc chỉ tiờu với nhau trỏnh gõy sai sút khi đỏnh giỏ phiến diện, chủ quan. Vớ dụ, nếu ngõn hàng cú dƣ nợ cho vay xuất nhập khẩu và tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cao mà nợ quỏ hạn và lói treo cũng cao, khụng thể khẳng định chất lƣợng hoạt động tốt.
- Tỷ lệ dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu cú tài sản bảo đảm/tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu: tỷ lệ này càng cao càng tốt. Tài sản đảm bảo của tớn dụng xuất nhập khẩu chủ yếu là hàng tồn kho, bộ chứng từ nhờ thu… Do vậy, Ngõn hàng cần xõy dựng quy trỡnh định giỏ, kiểm tra tài sản đảm bảo dành riờng cho tài sản đảm bảo của tớn dụng xuất nhập khẩu nhằm đảm bảo an toàn vốn vay cho Ngõn hàng.
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Xột về quy mụ thỡ càng thu đƣợc nhiều lợi nhuận càng tốt. Đối với tớn dụng xuất nhập khẩu cú thể xem xột thờm mối liờn hệ giữa tăng lợi nhuận thu đƣợc trực tiếp từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu và từ tăng thu dịch vụ ngõn hàng cú liờn quan (nhƣ phớ L/C, chuyển tiền, lợi nhuận thu đƣợc từ tiền ký quỹ…) để đỏnh giỏ chớnh xỏc lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu mang lại cho Ngõn hàng.
- Lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu/tổng lợi nhuận từ hoạt động tớn dụng. Cũng nhƣ chỉ tiờu dƣ nợ xuất nhập khẩu/tổng dƣ nợ, chỉ tiờu này phản ỏnh vị trớ của hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu trong hoạt động tớn dụng chung của ngõn hàng, và nếu chỉ tiờu này cao hơn chỉ tiờu dƣ nợ xuất nhập khẩu/tổng dƣ nợ cho thấy lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu cao hơn lợi nhuận thu đƣợc từ hoạt động tớn dụng chung, ngõn hàng cần dành thờm sự quan tõm đối với hoạt động này để đẩy mạnh lợi nhuận thu đƣợc.
Với những chỉ tiờu trờn đõy ta mới chỉ cú thể xem xột đƣợc khoản tớn dụng xuất nhập khẩu cú chất lƣợng tốt hay khụng. Nhƣng vấn đề đặt ra khụng phải chỉ dừng lại ở đú mà là phải tỡm ra cỏc giải phỏp để khắc phục cỏc hạn chế và phỏt huy những mặt mạnh nhằm nõng cao chất lƣợng tớn dụng cho hoạt động sau này. Tức là ta cần phải nắm bắt đƣợc cỏc nhõn tố tỏc động đến chất lƣợng tớn dụng xuất nhập khẩu.
1.3. Cỏc nhõn tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tớn dụng xuất nhập khẩu của Ngõn hàng thƣơng mại Ngõn hàng thƣơng mại
1.3.1. Nhúm nhõn tố từ phớa khỏch hàng
Khỏch hàng cú vai trũ hết sức quan trọng trong việc nõng cao chất lƣợng tớn dụng núi chung và tớn dụng xuất nhập khẩu núi riờng bởi họ là những ngƣời trực tiếp sử dụng cỏc khoản tớn dụng để đƣa vào sản xuất kinh doanh và thực hiện chi trả cho ngõn hàng. Một khoản tớn dụng chỉ gọi là cú
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chất lƣợng khi mà nú đƣợc khỏch hàng sử dụng đỳng mục đớch và cú hiệu quả. Để đạt đƣợc điều đú bản thõn khỏch hàng cũng cần phải chỳ trọng đến nhiều khớa cạnh khỏc nhau nhƣ: trỡnh độ, đạo đức của đội ngũ cỏn bộ lónh đạo, chiến lƣợc kinh doanh của doanh nghiệp, khả năng tài chớnh... Cụ thể là:
1.3.1.1. Trỡnh độ và đạo đức của đội ngũ lónh đạo doanh nghiệp
Cỏn bộ lónh đạo doanh nghiệp (Ban giỏm đốc) là những ngƣời cú vai trũ quan trọng trong việc xõy dựng chiến lƣợc, điều hành và quản lý mọi hoạt động của doanh nghiệp. Sự thành cụng hay thất bại của doanh nghiệp phụ thuộc vào cỏc quyết định của họ. Khi đỏnh giỏ bộ mỏy lónh đạo chủ đầu tƣ/ngõn hàng thƣờng quan tõm đến cỏc tiờu thức nhƣ kinh nghiệm lónh đạo, trỡnh độ quản lý doanh nghiệp, phẩm chất kinh doanh và cỏc mối quan hệ và xa hơn nữa là khả năng xõy dựng một tập thể đoàn kết, vững mạnh, thỳc đẩy mọi ngƣời hết mỡnh cho cụng việc. Điều này sẽ làm tăng thờm sức mạnh, tăng thờm năng lực cạnh tranh và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, nú cũng đồng nghĩa với việc sử dụng vốn vay hiệu quả và nõng cao khả năng thanh toỏn nợ của doanh nghiệp từ đú tỏc động đến chất lƣợng của khoản tớn dụng của chủ đầu tƣ/ngõn hàng. Đối với cỏc doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu đũi hỏi đội ngũ cỏn bộ phải am hiểu về thị trƣờng và thụng lệ quốc tế, am hiểu nghiệp vụ hoạt động ngoại thƣơng.
1.3.1.2. Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp
Trờn cơ sở nhận định, đỏnh giỏ chớnh xỏc tiềm năng thế mạnh của doanh nghiệp nhƣ: trỡnh độ cụng nghệ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm dịch vụ, xu hƣớng phỏt triển của mặt hàng xuất nhập khẩu của doanh nghiệp cựng với những khú khăn thuận lợi hiện tại và trong tƣơng lai. Doanh nghiệp sẽ quyết định chiến lƣợc mở rộng, thu hẹp hay giữ qui mụ kinh doanh ổn định từ đú xõy dựng cỏc kế hoạch cụ thể về sản xuất tiờu thụ. Việc xõy dựng một chiến lƣợc kinh doanh đỳng đắn cú ý nghĩa quan trọng đến sự thành cụng hay
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
thất bại của doanh nghiệp. Từ đú tỏc động đến khả năng huy động và trả nợ đối với cỏc nguồn tài trợ.
1.3.1.3. Khả năng tài chớnh của doanh nghiệp
Đõy là một yếu tố cú tỏc động đến việc lựa chọn cỏc nguồn tài trợ của doanh nghiệp, bởi vỡ thƣờng thỡ doanh nghiệp chỉ đi vay khi mà khả năng tài chớnh của họ khụng đỏp ứng đƣợc nhu cầu vốn cho hoạt động của mỡnh. Mặt khỏc, khả năng tài chớnh của doanh nghiệp nú cũn là cơ sở để ngõn hàng quyết định cú cho vay hay khụng, cho vay bao nhiờu và khả năng trả nợ của doanh nghiệp nhƣ thế nào. Điều này, cú ý nghĩa đến việc nõng cao chất lƣợng