6. Kết cấu của đề tài
3.2.2. Cỏc hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Vĩnh Phỳc
* Hoạt động tớn dụng xuất khẩu.
- Tài trợ vốn lƣu động để thu mua, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu: Hỡnh thức này đƣợc tiến hành trƣớc khi giao hàng, đƣợc ỏp dụng khi BIDV vừa là ngõn hàng cho vay vừa là ngõn hàng thanh toỏn cho L/C hàng xuất. Để giỏm sỏt và kiểm soỏt chặt chẽ tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay đỳng mục đớch, thụng thƣờng ngõn hàng thực hiện tài trợ nhƣ sau:
+ BIDV yờu cầu doanh nghiệp xuất khẩu phải tham gia vốn tự cú cựng với vốn vay ngõn hàng để thu mua hàng húa, chế biến, sản xuất hàng xuất khẩu. Hàng húa đƣợc sản xuất ra hoặc đƣợc thu mua sẽ đƣợc nhập tại kho mà BIDV cú thể giỏm sỏt đƣợc, đảm bảo việc xuất hàng ra khỏi kho phải cú sự đồng ý của ngõn hàng. Tựy từng trƣờng hợp cụ thể BIDV sẽ quyết định mức cho vay phự hợp, thụng thƣờng BIDV cho vay khụng quỏ 70% giỏ trị lụ hàng xuất khẩu.
+ Sau khi giao hàng xong Doanh nghiệp lập bộ chứng từ phự hợp với những điều kiện quy định trong L/C nộp vào ngõn hàng để vay tiền. Trờn hối phiếu đũi nợ ghi rừ BIDV sẽ là ngƣời hƣởng lợi trực tiếp trờn hối phiếu. BIDV kiểm tra bộ chứng từ hợp lý chuyển ra nƣớc ngoài đũi nợ ngõn hàng mở L/C. Khi nhận đƣợc điện chuyển tiền từ phớa ngõn hàng mở L/C, BIDV ghi Cú trờn tài khoản cho vay để thu nợ, số tiền cũn thừa cú thể chuyển trả vào tài khoản tiền gửi của Doanh nghiệp.
- Tài trợ vốn trong thanh toỏn hàng xuất khẩu: Từ lỳc giao hàng, nộp bộ chứng từ vào ngõn hàng thụng bỏo L/C cho đến khi đƣợc ghi Cú trờn tài khoản phải trải qua một thời gian nhất định để xử lý và luõn chuyển chứng từ. Nhà xuất khẩu cần tiền cú thể thƣơng lƣợng bộ chứng từ để chiết khấu hoặc ứng trƣớc tiền tại ngõn hàng đó đƣợc chỉ định rừ trong L/C hoặc ở bất kỳ ngõn
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
hàng nào. Hỡnh thức tài trợ này đƣợc tiến hành sau khi giao hàng. Để đảm bảo cho khoản tớn dụng đƣợc thu hồi nợ dễ dàng nhanh chúng, BIDV thƣờng yờu cầu cỏc L/C xuất của khỏch hàng phải đƣợc thụng bỏo qua hệ thống BIDV, BIDV sẽ vừa là ngõn hàng thụng bỏo vừa là ngõn hàng thanh toỏn L/C, đƣợc thể hiện thụng qua cỏc hỡnh thức sau:
+ Chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu: Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và xuất trỡnh đỳng thời gian quy định. Ngõn hàng mở L/C phải cú uy tớn trờn thị trƣờng quốc tế và cú quan hệ thƣờng xuyờn với BIDV. Tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh và tỡnh hỡnh tài chớnh của Doanh nghiệp ổn định, đảm bảo khả năng thanh toỏn, cú uy tớn với ngõn hàng. Số tiền chiết khấu phải nằm trong hạn mức tớn dụng.
+ Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phớa khỏch hàng, BIDV thẩm định về mục đớch vay, tỡnh hỡnh tài chớnh, khả năng thanh toỏn… BIDV kiểm tra bộ chứng từ một cỏch cẩn thận và hợp lý bởi vỡ nếu bộ chứng từ khụng hợp lý cú thể bị từ chối thanh toỏn thỡ BIDV sẽ khú thu hồi nợ. BIDV kiểm tra sự phự hợp trờn bề mặt chứng từ so với cỏc điều khoản đó ghi trong L/C. Thụng thƣờng BIDV xem xột quyết định tỷ lệ chiết khấu hiện nay vào khoảng 90% giỏ trị L/C xuất.
+ Cú hai hỡnh thức chiết khấu:
Chiết khấu truy đũi là hỡnh thức chiết khấu mà ngõn hàng sau khi thanh toỏn tiền cho nhà xuất khẩu cú quyền truy đũi tiền nếu bộ chứng từ khụng đƣợc thanh toỏn.
Chiết khấu miễn truy đũi là hỡnh thức chiết khấu mà ngõn hàng sau khi thanh toỏn tiền cho nhà xuất khẩu khụng cú quyền truy đũi tiền nếu bộ chứng từ khụng đƣợc thanh toỏn. Thực tế hiện nay BIDV khụng ỏp dụng hỡnh thức này.
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Trong trƣờng hợp bộ chứng từ khụng hội đủ điều kiện để thực hiện chiết khấu do cú những sai sút nhất định thỡ nhà xuất khẩu cú thể đề nghị BIDV ứng trƣớc tiền hàng, thụng thƣờng khoảng 50-60% giỏ trị hàng xuất.
BIDV thực hiện thu nợ bằng cỏch gửi bộ chứng từ ra nƣớc ngoài để đũi nợ. Trong vũng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đũi tiền mà khụng nhận đƣợc thụng bỏo Cú của ngõn hàng nƣớc ngoài thỡ BIDV tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi của khỏch hàng. Nếu trờn tài khoản của khỏch hàng khụng đủ tiền trong vũng 7 ngày làm việc, BIDV sẽ chuyển số tiền chiết khấu, hoặc ứng trƣớc sang nợ quỏ hạn. Khi đƣợc thanh toỏn từ phớa ngõn hàng nƣớc ngoài, sẽ thu nợ trực tiếp khoản vay và cỏc khoản phớ cú liờn quan.
* Hoạt động tớn dụng nhập khẩu - Mở L/C nhập khẩu trả ngay Điều kiện để BIDV mở L/C:
+ Doanh nghiệp phải cú tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tài chớnh lành mạnh và cú uy tớn trong quan hệ tớn dụng.
+ Hàng húa nhập khẩu phải cú giỏ cả hợp lý. Nếu mặt hàng nằm trong danh mục quản lý hàng nhập khẩu của nhà nƣớc thỡ đơn vị phải xuất trỡnh giấy phộp nhập khẩu do Bộ thƣơng mại cấp.
+ Về nguồn vốn thanh toỏn khi L/C đến hạn:
Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn tự cú của Doanh nghiệp thỡ Doanh nghiệp cú thể ký quỹ 100% hoặc ký quỹ một phần nhƣng phải cú tài sản đảm bảo cho số tiền thanh toỏn cũn lại theo đỳng chớnh sỏch khỏch hàng của BIDV để đảm bảo khi L/C đến hạn Cụng ty sẽ nộp đủ số tiền cũn lại để BIDV thanh toỏn cho phớa nƣớc ngoài.
Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn vay ngắn hạn tại BIDV: Số tiền L/C phải nằm trong hạn mức tớn dụng của Cụng ty tại BIDV.
Nếu nguồn vốn thanh toỏn L/C là nguồn vốn vay trung dài hạn tại BIDV: Hàng húa nhập khẩu phải nằm trong danh mục dự ỏn đó đƣợc BIDV
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
duyệt vay và số tiền L/C phải nằm trong giới hạn hợp đồng tớn dụng trung dài hạn đó ký.
Trờn cơ sở thẩm định cụ thể, BIDV sẽ quyết định mức ký quỹ. Ký quỹ đƣợc thực hiện bằng cỏch trớch tài khoản ngoại tệ của khỏch hàng để chuyển vào tài khoản ký quỹ L/C.
- Mở L/C nhập khẩu trả chậm
BIDV thực hiện nghiệp vụ này tƣơng tự nhƣ nghiệp vụ mở L/C trả ngay thanh toỏn bằng vốn vay. Khi thực hiện nghiệp vụ này thỡ BIDV sẽ thẩm định kỹ về năng lực tài chớnh, uy tớn của khỏch hàng, hiệu quả của phƣơng ỏn kinh doanh và số tiền L/C trả chậm phải nằm trong hạn mức tớn dụng mà BIDV đó cấp cho khỏch hàng.
3.2.3. Phõn tớch chất lượng tớn dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Vĩnh Phỳc
Nhỡn chung, cựng với sự tăng trƣởng của hoạt động tớn dụng thƣơng mại, hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phỳc đó đƣợc mở rộng cả về quy mụ và nõng cao về chất lƣợng, cụ thể nhƣ sau:
- Quy mụ tớn dụng xuất nhập khẩu đƣợc mở rộng qua cỏc năm: Tớnh đến thời điểm cuối năm 2012, BIDV Vĩnh Phỳc đó đạt dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu là 328,4 tỷ đồng, tăng 20,4% so với năm 2011 (cao hơn mức tăng của hoạt động tớn dụng chung: 9,8%), trong đú BIDV Vĩnh Phỳc đó tập trung cho vay đối với cỏc Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thu mua, chế biến chố (dƣ nợ 62,4 tỷ đồng), sản xuất gạch ngúi (dƣ nợ 69 tỷ đồng), giày dộp và dệt may (59 tỷ đồng)…. Trong tổng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu năm 2012 của BIDV Vĩnh Phỳc là 328,4 tỷ đồng thỡ dƣ nợ tớn dụng xuất khẩu là 85,4 tỷ đồng (chiếm 26%), dƣ nợ tớn dụng nhập khẩu là 243 tỷ đồng (chiếm 74%). Nếu xem xột về doanh số thỡ cú thể thấy doanh số của cả tớn dụng nhập khẩu lẫn tớn dụng xuất khẩu trong thời gian 4 năm qua đều cú sự tăng trƣởng mạnh: năm 2009, doanh số cho vay nhập khẩu đạt 315,6 tỷ đồng, doanh số cho vay
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
xuất khẩu đạt 256 tỷ đồng; đến năm 2012 doanh số cho vay nhập khẩu là 454,6 tỷ đồng và doanh số cho vay xuất khẩu là 380 tỷ đồng.
Mức tăng trƣởng tớn dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phỳc luụn cao hơn mức tăng trƣởng dƣ nợ tớn dụng núi chung cho thấy BIDV Vĩnh Phỳc đó bƣớc đầu tạo đƣợc uy tớn trong việc đỏp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động xuất nhập khẩu của cỏc khỏch hàng.
Đơn vị: Tỷ đồng 1246 177.7 1486.9 223 1759.6 272.7 1932 328.4 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng dư nợ chung Dư nợ XNK
Biểu đồ 3.1. Quy mụ dư nợ tớn dụng
(Nguồn: Bỏo cỏo KQHĐKD năm 2009 - 2012 của BIDV Vĩnh Phỳc)
- Tỷ trọng dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu/tổng dƣ nợ: Dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng dƣ nợ tớn dụng tại BIDV Vĩnh Phỳc. Năm 2009 dƣ nợ tớn dụng xuất nhập khẩu chiếm 14,3%,
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
năm 2012 chiếm 17% tổng dƣ nợ của BIDV Vĩnh Phỳc. Hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu đó từng bƣớc trở thành hoạt động tớn dụng quan trọng tại BIDV Vĩnh Phỳc. Đõy là những dấu hiệu rất khả quan vỡ trong cỏc năm qua, mục tiờu của BIDV Vĩnh Phỳc là hƣớng tới mục tiờu giảm dần dƣ nợ vay đối với khối xõy lắp để chuyển hƣớng phỏt triển cỏc hoạt động tớn dụng gắn liền với hoạt động thƣơng mại, dịch vụ.
Năm 2012 thị phần tớn dụng XNK của BIDV Vĩnh Phỳc đó thay đổi từ đứng thứ 4 năm 2011 sau VCB Vĩnh Phỳc, ICB Vĩnh Phỳc, Agribank Vĩnh Phỳc chuyển lờn đứng thứ 3 và vƣợt lờn Agribank Vĩnh Phỳc.
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Bảng 3.10: Thị phần tớn dụng XNK cỏc ngõn hàng Vĩnh Phỳc năm 2012 TT Tờn ngõn hàng Năm 2011 Năm 2012 Dƣ tớn dụng XNK (tỷ đồng) Thị phần (%) Dƣ tớn dụng XNK (tỷ đồng) Thị phần (%) 1 BIDV Vĩnh Phỳc 272,7 15,62 328,4 18 2 BIDV Phỳc Yờn 179,6 10,29 182,2 10 3 ICB Vĩnh Phỳc 362,8 20,78 382,6 21 4 ICB Bỡnh Xuyờn 88,8 5,09 91 5 5 ICB Phỳc Yờn 68,5 3,92 72,9 4 6 VCB Vĩnh Phỳc 396,8 22,73 455,5 25 7 Agribank Vĩnh Phỳc 283,5 16,24 218,6 12 8 Techcombank 56 3,21 54,7 3 9 SHB 36,8 2,11 36,4 2 Tổng cộng 1.745,5 100 1.822 100 (Nguồn: Ngõn hàng Nhà Nước tỉnh Vĩnh Phỳc)
- Nếu chỉ nhỡn vào quy mụ của hoạt động tớn dụng XNK qua 04 năm hoạt động vừa qua tại BIDV Vĩnh Phỳc thỡ cú thể thấy hoạt động tớn dụng XNK đang dần chiếm vị trớ quan trọng trong định hƣớng hoạt động của ngõn hàng, tuy nhiờn muốn biết chất lƣợng của cỏc khoản vay đú cú thật sự tốt cần phải phõn tớch những chỉ tiờu khỏc nhƣ tỷ lệ nợ quỏ hạn XNK, tỷ lệ nợ xấu XNK, lói treo, lợi nhuận tớn dụng XNK… Vỡ những chỉ tiờu đú mới thực sự phản ỏnh đƣợc hoạt động này là cú chất lƣợng, hiệu quả hay khụng. Nợ quỏ hạn và lói treo càng cao cú nghĩa là vốn của ngõn hàng bị chiếm dụng, hoặc bị sử dụng sai mục đớch dẫn đến sự giảm giỏ trị của vốn vay, vốn khụng luõn
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
chuyển đƣợc đỳng kế hoạch gõy ra chất lƣợng hoạt động của vốn thấp. Cú thể xem xột cụ thể nhƣ sau:
- Nợ quỏ hạn, nợ xấu trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu: tỷ lệ nợ quỏ hạn trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu năm 2012của BIDV Vĩnh Phỳc chiếm 0,54% tổng dƣ nợ xuất nhập khẩu, thấp hơn tỷ lệ nợ quỏ hạn của hoạt động tớn dụng chung. Đối với nợ xấu: nợ xấu trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu năm 2012 của BIDV Vĩnh Phỳc là 3,16 tỷ đồng (chủ yếu là nợ xấu trong cho vay ngành sản xuất bao bỡ), tỷ lệ nợ xấu là 0,95% thấp hơn tỷ lệ nợ xấu của hoạt động tớn dụng chung.
Bảng 3.11: Nợ quỏ hạn, nợ xấu tớn dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phỳc Đơn vị: Tỷ đồng TT Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Nợ quỏ hạn tớn dụng xuất nhập khẩu 0,91 0,83 1,42 1,81
2 Nợ quỏ hạn tớn dụng XNK/Dƣ nợ tớn
dụng XNK (%) 0,83 0,45 0,4 0,54
3 Nợ xấu tớn dụng xuất nhập khẩu 3,03 2,4 3,12 3,16
4 Nợ xấu tớn dụng XNK/Dƣ nợ tớn dụng
XNK (%) 1,71 1,08 1,14 0,95
(Nguồn: Bỏo cỏo KQHĐKD năm 2009 - 2012 của BIDV Vĩnh Phỳc)
- Lói treo: Lói treo của hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phỳc tại thời điểm cuối năm 2012 là 0,18 tỷ đồng, chủ yếu là lói trong cho vay ngành sản xuất bao bỡ, mặc dự lói treo khụng lớn nhƣng lại cú xu hƣớng tăng trong thời gian qua.
Nếu chỉ nhỡn vào số tuyệt đối nợ quỏ hạn và lói treo của hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu cú thể nhầm tƣởng rằng chất lƣợng tớn dụng xuất nhập
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
khẩu tại BIDV Vĩnh Phỳc thời gian qua giảm sỳt. Tuy nhiờn trong hoạt động tớn dụng cỏc ngõn hàng phải luụn biết chấp nhận rủi ro trong mức cho phộp, do vậy, sau khi xem xột tới mối tƣơng quan giữa tăng trƣởng doanh số và dƣ nợ cho vay xuất nhập khẩu, nợ quỏ hạn của hoạt động tớn dụng chung cú thể thấy tỷ lệ nợ quỏ hạn, lói treo của hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu vẫn nhỏ hơn nhiều so với mức cho phộp 3% của World Bank. Đú là nỗ lực rất lớn của cỏn bộ, lónh đạo BIDV Vĩnh Phỳc trong việc ỏp dụng cỏc chớnh sỏch mới trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu nhằm mở rộng quy mụ, nhƣng vẫn phải giảm tối đa nợ quỏ hạn, nợ xấu và lói treo cú thể phỏt sinh.
- Dƣ nợ cú tài sản bảo đảm trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu: trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phỳc thỡ dƣ nợ cú tài sản bảo đảm chiếm tỷ lệ cao, năm 2012 chiếm 83,7%, tăng so với năm 2009 (82,2%) và cao hơn mức trung bỡnh của hoạt động tớn dụng chung (72%). Trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu thỡ biện phỏp bảo đảm tiền vay thƣờng là cầm cố hàng tồn kho, do vậy chƣa thể nhỡn vào tỷ lệ dƣ nợ cú tài sản bảo đảm cao để đỏnh giỏ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu an toàn hơn cỏc hoạt động tớn dụng khỏc. Để đỏnh giỏ khỏch quan, cần xem xột đến cỏc biện phỏp quản lý tài sản bảo đảm của ngõn hàng xem khả năng xử lý tài sản bảo đảm trong trƣờng hợp xảy ra rủi ro khụng thể thu hồi nợ.
- Thu nhập lói thuần thu đƣợc từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu: Cựng với việc tăng trƣởng về dƣ nợ thỡ thu nhập lói thuần trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu cũng tăng, năm 2012 thu nhập lói thuần trong hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu đạt 12,03 tỷ đồng, tăng 128,8% so với năm 2011 và tăng 205% so với năm 2009.
- Thu nhập lói thuần thu đƣợc từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu/tổng thu nhập lói thuần từ hoạt động tớn dụng: Năm 2012, tổng thu nhập lói thuần hoạt động tớn dụng của BIDV Vĩnh Phỳc là 75,2 tỷ đồng,
Số húa bởi trung tõm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
trong đú từ hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu là 12,03 tỷ đồng, chiếm 16% thu nhập lói thuần từ hoạt động tớn dụng. Nhƣ vậy cú thể thấy hoạt động tớn dụng xuất nhập khẩu đang chiếm vị trớ quan trọng và đúng gúp một phần vào tổng thu nhập của BIDV Vĩnh Phỳc.
Đơn vị: tỷ đồng 44.1 5.85 54.1 7.57 64.4 9.34 75.2 12.03 0 10 20 30 40 50 60 70 80
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Thu nhập lói thuần từ hoạt động tớn dụng Thu nhập lói thuần từ hoạt động tớn dụng XNK
Biểu đồ 3.2. Quy mụ thu nhập lói thuần từ hoạt động tớn dụng