- CHI NHÁNH CẦN THƠ
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DÀNH CHO DOANH NGHIỆP
4.3.1 Đánh giá về mặt chất lượng
4.3.1.1. Dư nợ cho vay / Vốn huy động
Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động tại Chi nhánh qua các thời điểm được phân tích đều cho giá trị lớn hơn 1. Điều này chứng tỏ thực tế lượng vốn huy động được không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay. Tỷ lệ này cao trong năm 2010 và 2011 nguyên nhân là do trong giai đoạn đó, sự tăng trưởng của vốn huy động không theo kịp mức tăng trưởng của tổng dư nợ. Sang năm 2012, tỷ lệ này đã cải thiện nhiều hơn, đạt được mức gần bằng 1, nguyên nhân là do trong năm 2012 vốn huy
động của ngân hàng vẫn tăng nhẹ trong khi tổng dư nợ lại sụt giảm vì thị trường trong năm có nhiều khó khăn, kèm theo chính sách áp trần tăng trưởng tín dụng của NHNN. Tuy nhiên, nhờ vậy mà ngân hàng đã cân đối lại được giữa lượng vốn huy động và lượng tiền cấp tín dụng, có thể giảm được phần nào chi phí cho việc điều chuyển vốn.
Hình 9: TÌNH HÌNH TĂNG TRƯỞNG DƯ NỢ VÀ VỐN HUY ĐỘNG TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 2010 - 2012
(Nguồn: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, 2010 - 2012)
Dựa vào số liệu Bảng 13 ta thấy rằng lượng vốn huy động mà VietinBank Cần Thơ sử dụng để cấp tín dụng cho các doanh nghiệp là rất lớn, qua 3 năm liên tiếp đều trên 90%. Ví dụ điển hình như trong năm 2010, với 100 đồng vốn huy động được, Chi nhánh đã cho doanh nghiệp vay hết 94 đồng và cho vay Cá nhân, hộ gia đình 6 đồng. Sự chênh lệch này đòi hỏi Chi nhánh phải cân nhắc kỹ về việc sử dụng vốn như thế nào là hợp lý, đầu tư cho doanh nghiệp nhiều hơn thì địi hỏi nguồn lợi thu về phải cao hơn cá nhân, hộ gia đình. Đặc biệt là trong thời gian tới, việc tính tốn lại mức độ phân bổ vốn là rất cần thiết khi mà lãi suất cho vay các doanh nghiệp liên tiếp sụt giảm do các chính sách hỗ trợ từ NHNN.
Bảng 11: TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN HUY ĐỘNG ĐỂ CHO VAY TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 2010 - 2012
Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012
Vốn huy động Triệu đồng 1.979.646 2.220.097 2.289.407
Tổng dư nợ Triệu đồng 2.254.417 2.713.981 2.466.716
Dư nợ cho vay doanh nghiệp Triệu đồng 1.862.112 2.282.218 2.129.038
Dư nợ cho vay DN/ Vốn huy động Lần 0,94 1,03 0,93
Tổng dư nợ/ Vốn huy động Lần 1,14 1,22 1,08
(Nguồn: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, 2010 - 2012)
4.3.1.2. Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp
Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN của ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/04/2005, về việc phân loại, trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng, ngân hàng nhà nước khuyến cáo tỷ lệ nợ xấu nên không quá 5% để đảm bảo an tồn. Nên cũng có thể so sánh tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp với mức khuyến cáo 5% trên để đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động cho vay doanh nghiệp.
Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp biến động bất thường theo những biến động của nền kinh tế vĩ mơ vì các DN là thành phần dễ bị ảnh hưởng nhất của nền kinh tế. Tuy biến động không ổn định nhưng tỷ lệ nợ xấu DN trong thời gian vừa qua là những con số rất thấp. Với kết quả trên có thể khẳng định cơng tác tín dụng doanh nghiệp tại Chi nhánh là có chất lượng, ln nằm trong tầm kiểm sốt của Ngân hàng. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của các DN lại tăng lên trong năm 2012 do nhiều nguyên nhân khách quan lẫn chủ quan. Thứ nhất là do biến động xấu của nền kinh tế, thứ hai là do ngân hàng đã từng tập trung quá nhiều vốn cho một lĩnh vực và cuối cùng là do sự sơ suất, thiếu kinh nghiệm trong việc thực hiện các quy trình nghiệp vụ của một số cán bộ tín dụng ở các PGD. Nhận thấy việc quản lí nợ trong thời gian tới sẽ cịn khó khăn hơn nên để đảm bảo chất lượng tín dụng, bắt đầu từ 09/01/2013 Chi nhánh chính thức triển khai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới theo công văn chỉ đạo của NH Công Thương số 036/TGĐ-NHCT35, nhằm nâng cao chất lượng chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, làm căn cứ để xét cấp mới và duy trì giới hạn tín dụng, tăng cường khả năng kiểm sốt
thơng tin chấm điểm đầu vào của khách hàng, hỗ trợ cơng tác rà sốt và quản lí rủi ro, kéo tỉ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể trong thời gian tới.
4.3.1.3. Vịng quay vốn tín dụng doanh nghiệp
Vịng quay vốn tín dụng DN tại chi nhánh khơng có xu hướng biến động ổn định, tăng lên trong năm 2011 và giảm đi trong năm 2012. Trung bình trong ba năm trở lại đây, tốc độ ln đạt mức trên 3 vịng chứng tỏ thời gian thu hồi vốn khi cho vay doanh nghiệp là tương đối nhanh. Một phần là nhờ công tác thu hồi nợ khá tốt và phần nữa là do các DN chủ yếu là vay vốn ngắn hạn nên thời hạn hồn trả ngắn, vốn quay vịng nhanh. Vịng quay vốn giảm nhẹ trong năm 2012, nguyên nhân là do DSTN trong năm này tăng trưởng chậm hơn dư nợ bình quân.
4.3.1.4. Hệ số thu nợ doanh nghiệp
Hệ số này phản ánh kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của doanh nghiệp. Hệ số này cho biết trong một kỳ kinh doanh, từ một đồng DSCV, Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Năm 2010, hệ số thu nợ là 83,01% nghĩa là cứ 100 đồng cho vay sẽ thu lại được 83,01 đồng. Hệ số thu nợ tại Chi nhánh có xu hướng ngày càng tăng trong giai đoạn phân tích. Năm 2011, hệ số thu nợ tăng lên 94,45% và đến năm 2012 thì lên đến mức 102,14%. Hệ số thu nợ qua các năm luôn cao (trên 80%) cho thấy công tác thu nợ của Chi nhánh khá tốt, các CBTD làm tốt công tác thẩm định khoản vay, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng do đó mà giảm thiểu được rủi ro.
Đánh gía tổng hợp chất lượng các khoản tín dụng doanh nghiệp phân
theo loại hình doanh nghiệp và ngành kinh tế (xem thêm phụ lục 3)
- Đối với tín dụng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp thì ta có thể đánh giá rằng việc cho vay các cty TNHH và cty CP đang có mức độ rủi ro nhất vì nợ xấu của đối tượng này phát sinh hằng năm và đang có chiều hướng tăng lên. So sánh mức độ rủi ro giữa DNTN và DNNN nếu xét về mặt thực trạng tại Chi nhánh thì ta vẫn chưa thể kết luận được vì cả 2 loại hình đều khơng phát sinh nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng và hệ số thu nợ đều tăng trưởng qua mỗi năm. Sở dĩ hệ số thu nợ và vòng quay vốn của DNNN nhỏ hơn những DN ngoài quốc doanh nguyên nhân là do đa số các DNNN là khách hàng truyền thống của Chi nhánh, có uy tín nên thời hạn vay của DNNN trên mỗi giấy nhận nợ luôn cao hơn những DN ngoài quốc doanh. Ngược lại với DNNN, vì về mặt lý thuyết
DNTN được đánh giá là có rủi ro cao hơn nên thời hạn vay trên một giấy nhận nợ của đa số các DNTN được Chi nhánh qui định là khá ngắn thường là dưới 6 tháng, hơn nữa đa số DNTN lại có nguồn vốn nhỏ, ít xây dựng kế hoạch kinh doanh lâu dài nên thường chỉ vay vốn ngắn hạn nên vốn quay vòng nhanh, hệ số thu nợ qua 3 năm cũng cao hơn các loại hình khác.
- Đối với tín dụng DN phân theo ngành kinh tế, ngành CNCB được đánh giá là có rủi ro cao nhất vì vịng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ đều đạt thấp nhất trong các ngành, hằng năm lại thường xuyên phát sinh nợ xấu. Đứng thứ hai là rủi ro khi cho vay những ngành khác vì những ngành này dễ bị tác động bởi thị trường, mức độ biến động lớn, hơn nữa đối với một số ngành kinh doanh nhỏ lẻ như: cầm đồ, xăng dầu, kinh doanh cây kiểng, vân vân, thì lại rất khó đánh giá tình hình kinh doanh thực tế của khách hàng, tỷ lệ nợ xấu của những ngành khác trong năm 2012 là cao nhất trong các ngành. Đứng thứ ba là các khoản cho vay ngành Thuỷ sản vì dù phát sinh nợ xấu vào cuối kỳ phân tích nhưng vịng quay vốn và hệ số thu nợ cũng khá cao. Cuối cùng, các khoản cho vay ngành TMDV được đánh giá là an tồn nhất vì khơng hề phát sinh nợ xấu ở các thời điểm phân tích, hệ số thu nợ và vịng quay vốn cao, tăng trưởng hằng năm.
Bảng 12: CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP THEO TỪNG LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP VÀ NGÀNH KINH TẾ
Vòng quay vốn TD (vòng) Hệ số thu nợ (%) Tỷ lệ nợ xấu (%) 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Theo loại hình DN 3,27 3,45 3,31 83,01 94,45 102,14 0,03 0,02 0,07 DNNN 2,10 1,94 2,38 63,37 85,83 97,07 - - - Cty TNHH, Cty CP 3,24 3,64 3,32 85,71 95,24 103,46 0,04 0,02 0,11 DNTN 6,43 7,80 8,99 94,18 100,90 104,58 - - - Theo ngành kinh tế 3,27 3,45 3,31 83,01 94,45 102,14 0,03 0,02 0,07 CNCB 3,44 2,14 2,06 82,82 78,86 94,34 0,09 0,03 0,06 Thuỷ sản 3,01 5,96 5,22 69,91 103,74 100,76 - - 0,10 TMDV 3,08 3,79 4,37 88,74 103,65 105,29 - - - Ngành khác 3,56 2,74 4,83 97,32 91,52 124,65 - - 0,26
(Nguồn: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, 2010 - 2012)
4.3.2.1. Dư nợ cho vay DN /Tổng dư nợ
Tỷ trọng dư nợ cho vay các doanh nghiệp luôn chiếm trên 80% tổng dư nợ tại chi nhánh, điều này cũng dễ hiểu vì bản thân là một NHTM Nhà nước lại tập trung cho vay các lĩnh vực công thương nghiệp nên khách hàng doanh nghiệp mới là mục tiêu quan trọng nhất của Chi nhánh. Ta nhận thấy rằng các khoản dư nợ doanh nghiệp ngày càng đóng vai trị quan trọng đối với Chi nhánh vì tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp qua các năm ngày càng tăng lên.
4.3.2.2. Thu nhập lãi cho vay DN/Tổng thu nhập
Khơng thể nói một khoản tín dụng có hiệu quả cao khi nó khơng đem lại một khoản thu nhập tương xứng cho ngân hàng. Tín dụng doanh nghiệp là mảng hoạt động chính của ngân hàng Cơng Thương Cần Thơ do đó địi hỏi lợi nhuận mang về cũng lớn. Dựa vào bảng số liệu ta thấy khoảng thu nhập trung bình từ lãi tín dụng doanh nghiệp trong 3 năm phân tích là trên 70%, cũng khá tương xứng với quy mô. Tuy nhiên, khoảng thu nhập này có khuynh hướng giảm xuống trong năm 2012 vì năm này Chính phủ đưa ra nhiều chính sách hỗ trợ lãi suất cho các Doanh nghiệp vay vốn. Thời gian tới có lẽ khoản thu nhập này sẽ càng giảm xuống hơn nữa vì lãi suất cho vay đang có khuynh hướng ngày càng giảm dần.
4.3.2.3. Nợ xấu cho vay DN/ Tổng nợ xấu
Nợ xấu cho vay doanh nghiệp đang có xu hướng giảm dần trong tổng nợ xấu tại Chi nhánh, đây là một tín hiệu rất đáng mừng. Tuy nhiên, sở dĩ các khoản nợ xấu cho vay doanh nghiệp có tỷ trọng giảm dần là do Chi nhánh gặp vấn đề trong việc cho vay Cá nhân, hộ gia đình khiến cho nợ xấu của đối tượng này tăng cao. Thực tế thì giá trị nợ xấu của doanh nghiệp cũng tăng lên trong năm 2012.
Bảng 13: ĐÁNH GIÁ QUY MƠ VÀ Ý NGHĨA CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK CẦN THƠ 2010 - 2012
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Dư nợ cho vay DN/ Tổng dư nợ 82,60 84,09 86,31
Thu nhập lãi cho vay DN/ Tổng thu nhập 68,56 73,16 69,05
Nợ xấu cho vay DN/ Tổng nợ xấu 81,65 77,97 60,70
( Nguồn: Phòng khách hàng Doanh nghiệp, 2010 - 2012)
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK - CHI NHÁNH CẦN THƠ
5.1. THÀNH CÔNG VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA VIETINBANK CẦN THƠ DOANH NGHIỆP CỦA VIETINBANK CẦN THƠ
5.1.1. Thành công
- Hệ số thu nợ DN ngày càng cao qua các năm, trung bình qua 3 năm đều
trên 80%, góp phần làm giảm rủi ro về nợ quá hạn, nợ xấu cho ngân hàng.
- Vịng quay vốn tín dụng của các doanh nghiệp lớn, trung bình là khoảng 3 vịng/năm chứng tỏ vốn thu hồi nhanh, tạo điều kiện cho Ngân hàng có thể cho nhiều đối tượng vay hơn.
- Đối với tín dụng doanh nghiệp theo các loại hình doanh nghiệp thì Chi nhánh đạt khá nhiều thành công trong việc quản lý chất lượng các khoản nợ của DNNN và DNTN, mặc dù tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn nhưng 3 năm liên tục không phát sinh nợ xấu.
- Đối với tín dụng doanh nghiệp theo ngành kinh tế, một thành công của Chi nhánh là sáng suốt nhận ra những rủi ro của việc đầu tư vào ngành Thuỷ sản và một số lĩnh vực của ngành CNCB, nhờ đó mà có thể chủ động điều chỉnh mức độ đầu tư hợp lý hơn. Việc cho vay các ngành TMDV cũng đạt chất lượng khi mà nợ xấu khơng phát sinh, vịng quay vốn và hệ số thu nợ đều tăng.
5.1.2. Hạn chế
- Hạn chế 1: Trên thực tế, việc huy động vốn tại Chi nhánh vẫn chưa đáp
ứng đủ nhu cầu cho vay. Mặc dù tỷ lệ này được cải thiện và cân bằng gần bằng 1 trong năm 2012 nhưng đây phần lớn là do tác động của nền kinh tế khiến cho dư nợ sụt giảm nên lượng vốn huy động mới tạm đủ đáp ứng, thực sự việc huy động vốn tại Chi nhánh khơng có nhiều tiến bộ vì tăng trưởng vốn huy động ngày càng giảm. Trong thời gian sắp tới, để cứu doanh nghiệp, lãi suất cho vay chắc chắn sẽ giảm hơn nữa, kèm theo các chính sách hỗ trợ từ Chính phủ như: gia hạn nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, tiếp tục thực hiện theo quyết định 780/QĐ-NHNN là kéo dài thời gian gia hạn nợ, giãn nợ đối với các doanh nghiệp có khó khăn, vân vân, sẽ giúp cho các doanh nghiệp giảm bớt áp lực về
chi phí, tạo điều kiện giảm giá thành sản phẩm, khơi thông đầu ra, khi các doanh nghiệp cảm thấy an tâm thì nhất định nhu cầu tín dụng sẽ tăng lên. Vì vậy, ngân hàng phải tăng cường huy động vốn thì mới đáp ứng đủ cho nhu cầu tín dụng, hoạt động tín dụng mới hiệu quả, ích tốn kém chi phí.
- Hạn chế 2: Dư nợ cho vay doanh nghiệp giảm sút trong năm 2012.
Thực hiện theo chỉ thị số 01/CT- NHNN ngày 13/02/2012 thống đốc NHNN tiến hành thực hiện chính sách tiền tệ và đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu quả năm 2012. Theo đó những ngân hàng được phân loại vào nhóm 1 (Vietinbank, Vietcombank, Maritimebank, Techcombank vân vân) sẽ được giao chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng tối đa năm 2012 đến 17% nhưng đến hết năm 2012, tăng trưởng tín dụng của VietinBank (toàn hệ thống Vietinbank) chỉ 13,5%. Riêng tăng trưởng tín dụng của Vietinbank Cần Thơ lại giảm 9,11% so với thời điểm cùng kỳ năm 2011, tăng trưởng dư nợ DN cũng giảm 6,71% so với thời điểm cuối năm 2011.
- Hạn chế 3: Mặc dù việc cho vay doanh nghiệp ngày càng đóng vai trị
quan trọng nhưng thu nhập lãi cho vay doanh nghiệp thì có xu hướng giảm xuống. Đây là một vấn đề đáng quan tâm vì thời gian tới lãi suất cho vay sẽ còn giảm, nếu ngân hàng khơng có biện pháp cải thiện thì thu nhập từ lãi cho vay các doanh nghiệp sẽ còn giảm nữa, trong khi vốn đầu tư vào doanh nghiệp thì lại rất lớn, việc đầu tư khập khiễng sẽ làm ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng.
- Hạn chế 4: Nợ quá hạn, nợ xấu tuy thấp nhưng lại tăng lên năm 2012.
- Hạn chế 5 : Tập trung vốn quá nhiều vào một đối tượng khách hàng. Cụ thể là Chi nhánh đã tập trung vốn nhiều vào ngành Thuỷ sản trong khi ngành này chỉ có một loại hàng hố là thuỷ sản (cơng nghiệp chế biến thì hàng hố rất đa dạng) làm cho độ phân tán rủi ro thấp. Vì vậy khi thị trường có biến động, giá cá tra sụt giảm, dịch tôm tràn lan, giá nguyên liệu đầu vào tăng cao như trong