2.2.2.3 .P hương pháp đánh giá toàn diện
4.2. 1.2 Thu từ hoạt động dịch vụ
4.2.1.3. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối
Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng qua 3 năm có sự biến động mạnh, doanh thu từ hoạt động ngoại hối năm 2009 là 385 triệu đồng, chiếm 1,05% tổng doanh thu, đến năm 2010 doanh thu từ hoạt động ngoại hối tăng lên 552,08%, tương ứng với số tuyệt đối là 2.395 triệu đồng, nhưng đến năm 2011 doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm đến bằng không. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng và thu từ cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ.
Bảng 4.8. TÌNH HÌNH NGUỒN THU TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI HỐI
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011
CHÊNH LỆCH 2010/2009
CHÊNH LỆCH 2011/2010 Số tiền trọng Số Tiền Tỷ trọng Số Tiền Tỷ trọng Tỷ Số tuyệt đối Số tương đối Số tuyệt đối Số tương đối Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 385 100,00 2.395 1,00 0 0,00 2.010 522,08 -2.395 -100,00
Thu về kinh doanh ngoại tệ 341 88,57 1.449 60,50 0 0,00 1.108 324,93 -1.449 -100,00
Thu về kinh doanh vàng 44 11,43 890 37,16 0 0,00 846 1.922,73 -890 -100,00
Thu từ cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ 0 0,00 56 2,34 0 0,00 56 -56 -100,00
Thị trường vàng và ngoại tệ trong 3 năm có nhiều biến động dẫn đến hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng cũng có nhiều biến động theo. Cụ thể, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng năm 2009 là 341 triệu đồng, chiếm 88,57% nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, sang năm 2010 thu từ hoạt động kinh doanh vàng có sự tăng lên vượt bậc 324,93%, tức tăng lên 1.108 triệu đồng so với năm 2010 và chiếm 60,5% nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối. Mặc dù thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ tăng lên rất cao nhưng tỷ trọng thì lại giảm, điều này là do nguồn thu từ hoạt động kinh doanh vàng của ngân hàng cũng có sự tăng lên nhanh chóng. Cụ thể năm 2009 thu từ kinh doanh vàng là 44 triệu đồng, chiếm 11,43% nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, đến năm 2010 thu từ hoạt động kinh doanh vàng của ngân hàng 846 triệu đồng, tương ứng tăng 1.992,73% thu từ hoạt động kinh doanh vàng năm 2010 và chiếm 37,16% thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối. Thu từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ của ngân hàng tăng lên là do địa bàn tỉnh Hậu Giang ngày càng có nhiều phụ nữ lập gia đình ở nước ngồi do đó lượng kiều hối gởi về Việt Nam qua ngân hàng Sacombank ngày càng nhiều, thêm vào đó giá ngoại tệ ln có xu hướng tăng lên nên đem lại nguồn thu cho ngân hàng ngày càng cao. Cùng với ngoại tệ thì giá vàng cũng tăng cao qua các năm làm cho nguồn thu từ kinh doanh của vàng tăng lên. Nhưng qua bảng số liệu ta thấy đến năm 2011 thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng như kinh doanh vàng giảm xuống bằng không, ở đây không phải năm 2011 ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang khơng phát sinh nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối mà là do chính sách của ngân hàng hội sở khi mọi nghiệp vụ phát sinh đến kinh doanh ngoại hối đều được kết chuyển về hội sở. Trong nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối cịn bao gồm thu từ cơng cụ tài chính phái sinh tiền tệ nhưng thu từ nguồn này chiếm tỷ trọng rất nhỏ và chỉ có trong năm 2010 với số tiền là 56 triệu đồng, chiếm 2,34% nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối. 4.2.1.4. Thu khác
Trong tổng doanh thu của ngân hàng cịn có thu nhập khác nhưng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu, cụ thể khoản thu khác năm 2009 chiếm 1,31% tổng doanh thu, sang năm 2010 chiếm 0,68% tổng doanh thu và năm 2011 chiếm 0,52% tổng doanh thu. Và đây là nguồn thu nhập mà doanh nghiệp khơng
kiểm sốt được, khoản thu nhập này có thể xuất phát từ việc gán xiết nợ của khách hàng hoặc các khoản nợ đã được ngân hàng xử lý xóa nợ nhưng được khách hàng trả. Vì thế khoản thu này khơng ảnh hưởng nhiều đến kết quả kinh doanh.
Tóm lại qua việc phân tích doanh thu của ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang nhận thấy rằng doanh thu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, trong đó nguồn thu chủ yếu vẫn là thu từ hoạt động tín dụng, và thu từ hoạt động tín dụng vẫn tăng liên tục trong 3 năm với tỷ số tăng trưởng gần 50% , đây là một điều đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh Hậu Giang. Tuy nguồn thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng có giảm nhưng khơng đáng kể và sự giảm là do sự giảm xuống của nguồn thu từ dịch vụ tư vấn, dịch vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ cung ứng bảo quản tài sản và cho th trong đó nguồn thu chính của hoạt động dịch vụ là thanh toán, ngân quỹ và bảo lảnh vẫn tăng lên. Điều này cho thấy ngân hàng ln hoạt động có hiệu quả và tạo ra nguồn thu lớn từ hoạt động chính của ngân hàng.
4.2.2. Tình hình chi phí.
Mọi ngành nghề muốn kinh doanh đạt được lợi nhuận thì cần phải kiểm sốt tốt chi phí. Vì vậy chi phí là một trong những yếu tố quyết định nên lợi nhuận của doanh nghiệp nói chung và của ngân hàng nói riêng. Muốn kinh doanh có hiệu quả thì ngân hàng cần phải tạo ra được doanh thu cao với mức chi phí bỏ ra thấp, có như vậy lợi nhuận mang lại mới cao. Như vậy việc phân tích chi phí là vấn đề cần thiết khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 4.9. TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phịng kế tốn Sacombank CN Hậu Giang)
CHỈ TIÊU
NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
2010/2009 CHÊNH LỆCH 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tuyệt đối Số tương đối(%) Số tuyệt đối Số tương đối(%) CHI PHÍ 30.775 100,00 41.050 100,00 58.636 100,00 10.275 33,39 17.586 42,84
Chi cho hoạt động tín dụng 20.841 67,72 28.489 69,40 41.592 70,93 7.648 36,70 13.103 45,99
Chi cho hoạt động dịch vụ 748 2,43 780 1,90 1.802 3,07 32 4,28 1.022 131,03
Chi cho KD ngoại hối 26 0,08 58 0,14 0 0,00 32 123,08 -58 -100,00
Qua bảng số liệu cho thấy chi phí của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, cụ thể năm 2009 tổng chi phí của ngân hàng là 30.775 triệu đồng đến năm 2010 tổng chi phí tăng 10.272 triệu đồng, tương ứng tăng 33,39% so với năm 2009 và chi phí tiếp tục tăng thêm 17.586 triệu đồng vào năm 2011 tương ứng tăng 42,84% so với năm 2010. Chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí cho hoạt động động tín dụng, chi cho hoạt động dịch vụ, chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối và các khoản chi hoạt động.
30.775 41.050 58.636 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 Triệu đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Năm
CHI PHÍ
CHI PHÍ
Hình 6. Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm 4.2.2.1. Chi phí cho hoạt động tín dụng 4.2.2.1. Chi phí cho hoạt động tín dụng
Ngân hàng hoạt động chủ yếu từ nguồn vốn huy động được nên chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu, chi phí cho hoạt động tín dụng năm 2009 là 20.841 triệu đồng, chiếm 67,72% tổng chi phí, sang năm 2010 chi phí từ hoạt động tín dụng tăng 7.648 triệu đồng, tương ứng tăng 36,7% năm 2009 và chiếm 69,4% tổng chi phí và chi phí từ hoạt động tín dụng năm 2011 tiếp tục tăng lên với số tuyệt đối là 13.103 triệu đồng, tương ứng 45,99% so với năm 2010 và chiếm 70,93% tổng chi phí. Chi phí cho hoạt động tín dụng bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá và chi phi khác.
Bảng 4.10 . TÌNH HÌNH CHI PHÍ CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phịng kế tốn Sacombank CN Hậu Giang)
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH 2009/2010 CHÊNH LỆCH 2011/2010 Số tiền trọng(%) Số Tiền Tỷ trọng(%) Số Tiền Tỷ trọng(%) Tỷ Số tuyệt đối Số tương đối (%) Số tuyệt đối Số tương đối(%) Chi cho hoạt động tín dụng 20.841 100,00 28.489 100,00 41.592 100,00 7.648 36,70 13.103 45,99
Trả lãi tiền gởi 19.421 93,19 27.776 97,50 39.950 96,05 8.355 43,02 12.174 43,83
Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 1.374 6,59 573 2,01 1.346 3,37 -801 -58,30 773 134,90
Tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá là hình thức chủ yếu để ngân hàng huy động được nguồn tiền cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Trong đó huy động từ tiền gởi vẫn là hình thức chủ yếu do đó chi trả lãi tiền gởi cũng chiếm tỷ trọng cao trong khoản chi cho hoạt động tín dụng, cụ thể năm 2009 chi trả lãi tiền gởi là 19.421 triệu đồng, chiếm 93,19% chi cho hoạt động tín dụng, sang năm 2010 chi trả lãi tiền gởi tăng 8.355 triệu đồng, tương ứng tăng 43,02% so với năm 2009 và chiếm 97,5% chi cho hoạt động tín dụng, và chi trả lãi tiền gởi tiếp tục tăng 43,83%, tương ứng tăng 12.174 triệu đồng so với năm 2010, trả lãi tiền gởi năm 2011 chiếm 96,05% tổng chi cho hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá có sự biến động qua các năm, cụ thể năm 2009 trả lãi phát hành giấy tờ có giá là 1.374 triệu đồng, sang năm 2010 trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 801 triệu đồng, tương ứng giảm 58,3%, nhưng năm 2011 trả lãi phát hàn giấy tờ có giá tăng 773 triệu đồng, tương ứng tăng 134,9% so với năm 2010. Nhưng nhìn chung thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá chiếm một tỷ trọng rất nhỏ so với trả lãi tiền gởi dưới 4%. Đây là một điều tốt cho ngân hàng vì lãi suất của giấy tờ có giá thường cao hơn lãi suất của các loại tiền gởi thông thường.
Mặc dù chi trả lãi tiền gởi hay phát hành giấy tờ có giá thì các khoản chi cho hoạt động tín dụng cũng phụ thuộc vào lãi suất. Nhìn chung chi phí từ hoạt động tín dụng liên tục tăng lên qua 3 năm là chủ yếu là do sự tăng lên của lãi suất. Trong năm 2009 do thực hiện chính sách nới lỏng tiền tệ nên lãi suất tương đối thấp với mức lãi suất cơ bản là 7%, đến tháng 12/2009 lãi suất cơ bản tăng lên 8% và mức lãi suất huy động ở mức 10,5%/năm và đến những tháng đầu của quý II/2010 lãi suất bắt đầu tăng hình thành một mặt bằng lãi suất xoay quanh ngưỡng 12%/năm, đến tháng 07/2010 thực hiện nghị quyết số 23/NQ-CP mức lãi suất giảm ở mức 11 – 11,2% và mức lãi suất này ổn định cho đến tháng 10, đến ngày 15/10/2010 lãi suất một lần nữa được điều chỉnh ở mức xoay quanh từ 10 - 10,8%/năm. Tuy nhiên do sức ép của lạm phát vào những tháng cuối năm, lãi suất được điều chỉnh ở lần thứ 2 đã lập tức gia tăng sau khi NHNN thực hiện điều chỉnh tăng lãi suất lên 9%. Mặt bằng lãi suất mới được thiết lập ở mức 12% và tiếp tục có xu hướng gia tăng mạnh có lúc xoay quanh mức 17 -18% do NHNN cho phép thực hiện lãi suất thỏa thuận. Trước tình hình lãi suất tăng cao
NHNN đã yêu cầu ngân hàng giảm mặt bằng lãi suất huy động sẽ không vượt quá 14%. Qua tình hình biến động của lãi suất năm 2010 cho thấy mặc dù lãi suất có biến động nhưng thời gian ngân hàng phải huy động với mức lãi suất từ 14%/năm rất ngắn chỉ trong khoản hơn một tháng, hầu như lãi suất của năm 2010 nằm trong khoản 10 -12% là chủ yếu. Do đó chi phí từ tín dụng năm 2010 có tăng lên do sự tăng lên của lãi suất nhưng vẫn thấp hơn khoản chi phí cho hoạt động tín dụng trong năm 2011, vì năm 2011 mức lãi suất huy động luôn giữ ở mức 14%/năm. Như vậy nguyên nhân làm chi phí cho hoạt động tín dụng tăng lên trong năm 2010 và năm 2011 chủ yếu là do sự biến động của lãi suất. Vì vậy việc tăng lên của chi phí hoạt động tín dụng là một điều hợp lý trước sự tăng lên của lãi suất.
4.2.2.2. Chi cho hoạt động dịch vụ.
Chi cho hoạt động dịch vụ cũng không ngừng tăng lên qua các năm nhưng chi cho hoạt động dịch vụ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí của ngân hàng, cụ thể chi cho hoạt động dịch vụ của năm 2009 là 748 triệu đồng, chiếm 2,43% tổng chi phí, năm 2010 chi phí cho hoạt động tăng 32 triệu đồng với số tương đối là 4,28% và chiếm 1,90% tổng chi phí, đến năm 2011 chi cho hoạt động dịch vụ tăng lên một cách vượt bậc với 131.03%, tương ứng tăng 1.022 triệu đồng, và chiếm 3,07% tổng chi phí. Cũng như doanh thu thì chi cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng bao gồm chi cho hoạt động thanh tốn, chi về bưu điện mạng viễn thơng, chi cho hoạt động ngân quỹ, chi phí hoa hồng mơi giới và các khoản chi khác. Tình hình chi cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng như sau:
Bảng 4.11 . TÌNH HÌNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phịng kế tốn Sacombank CN Hậu Giang)
CHỈ TIÊU
NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH 2009/2010 CHÊNH LỆCH 2011/2010 Số tiền trọng(%) Số Tiền Tỷ trọng(%) Số Tiền Tỷ trọng(%) Tỷ tuyệt Số
đối(%) Số tương đối(%) Số tuyệt đối(%) Số tương đối(%) Chi phí hoạt động dịch vụ 748 100,00 780 100,00 1.802 100,00 32 4,28 1.022 131,03 Chi phí dịch vụ thanh tốn 25 3,34 61 7,82 54 3,00 36 144,00 -7 -11,48
Chi phí bưu điện về mạng viễn thơng 0 0,00 6 0,77 10 0,55 6 4 66,67
Chi về ngân quỹ 131 17,51 180 23,08 296 16,43 49 37,40 116 64,44
Chi phí hoa hồng mơi giới 551 73,66 500 64,10 1.404 77,91 -51 -9,26 904 180,80
Trong tổng chi phí từ hoạt động dịch vụ thì chi phí hoa hồng môi giới chiếm tỷ trọng cao nhất, cụ thể năm 2009 chi hoa hồng môi giới là 551 triệu đồng, chiếm 73,66% tổng chi cho hoạt động dịch vụ, đến năm 2010 chi phí hoa hồng mơi giới giảm 51 triệu đồng, tương ứng với giảm 9,26% và chiếm tỷ trọng 64,10%, sang năm 2011 chi phí hoa hồng môi giới lại tăng lên rất cao với số tuyệt đối là 904 triệu đồng, tương ứng tăng 180,80% so với năm 2010. Chi phí mơi giới hoa hồng tăng lên sẽ đi kèm theo sự tăng lên của doanh thu. Vì thế sự tăng lên của chi phí hoa hồng mơi giới khơng phải là một điều xấu mà là chứng tỏ ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả, tìm được nhiều đơn vị liên kết, tạo ra được doanh thu cho ngân hàng. Tuy nhiên ngân hàng cần có mức chi hoa hồng mơi giới hợp lý để làm giảm chi phí và tạo ra lợi nhuận cao cho ngân hàng. Bên cạnh đó chi cho hoạt động ngân quỹ cũng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong khoản chi cho hoạt động dịch vụ, cụ thể năm 2009 chi cho hoạt động ngân quỹ là 131 triệu đồng, chiếm 17,51% tổng chi cho hoạt động dịch vụ và chi cho hoạt động ngân quỹ tăng lên qua 3 năm, đến năm 2010 chi cho hoạt động ngân quỹ tăng 49 triệu đồng, tương ứng tăng 37,4% và năm 2011 chi cho hoạt động ngân quỹ 116 triệu đồng, tương ứng tăng 64,44%. Chi phí cho hoạt động ngân quỹ bao gồm các khoản chi kiểm đếm, chi cho các văn phòng phẩm sử dụng cho hoạt động ngân quỹ. Chi phí này tăng lên cùng với sự tăng lên của lượng tiền luân chuyển ra vào ngân hàng, tốc độ luân chuyển. Do đó chi phí cho hoạt động ngân quỹ tăng cao cũng không thể hiện được là ngân hàng hoạt động khơng hiệu quả, khơng tiết kiệm chi phí. Tuy nhiên ngân hàng nên có biện pháp tiết kiệm hợp lý đề tiết kiệm