ĐVT : Triệu đồng
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phịng kế tốn Sacombank Hậu Giang)
CHỈ TIÊU
NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 CHÊNH LỆCH
2010/2009 CHÊNH LỆCH 2011/2010 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tuyệt đối Số tương đối(%) Số tuyệt đối Số tương đối(%) Tổng lợi nhuận thuần 14.987 100,00 26.671 100,00 35.057 100,00 11.684 77,96 8.386 31,44
Thu nhập lãi thuần 13.618 90,87 21.837 81,88 33.758 96,29 8.219 60,35 11.921 54,59
Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 529 3,53 2.118 7,94 896 2,56 1.589 300,38 -1.222 -57,70
Lãi/lỗ từ HĐKD ngoại hối 359 2,40 2.337 8,76 0 0,00 1.978 550,97 -2.337 -100,00
Trong các nguồn đem lại lợi nhuận thì lợi nhuận từ lãi chiếm tỷ trọng chủ yếu. Năm 2009 lợi nhuận từ lãi là 13.618 triệu đồng chiếm 90,87% tổng lợi nhuận từ các nguồn, đến năm 2010 lợi nhuận từ lãi là 21.837 triệu đồng, tăng 60,35% tương ứng tăng 8.219 triệu đồng và chiếm 81,88% tổng lợi nhuận từ các nguồn. Đến năm 2011 lãi từ hoạt động tín dụng tiếp tục tăng lên với số tuyệt đối là 11.921 triệu đồng, tương ứng tăng 54,59% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 96,29% tổng lợi nhuận từ các nguồn của ngân hàng. Về số tuyệt đối lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước, nhưng so với số tương đối thì lợi nhuận năm 2011 có xu hướng tăng chậm hơn năm 2010. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng năm 2011 tăng chậm hơn năm 2010 là do hoạt động tín dụng bị hạn chế bởi chỉ thị 01/CT-NHNN về việc mức tăng trưởng tín dụng dưới 20% và hạn chế cho vay ở lĩnh vực phi sản xuất. Vì thế năm 2011 muốn phát triển được mảng tín dụng phải đẩy vốn vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhưng đối với lĩnh vực này ngân hàng đứng trước sức ép cạnh tranh lãi suất, trong khi chi phí vốn khó có thể hạ thấp trong ngắn hạn vì NHNN đã quy định mức lãi suất trần 14%/năm, điều này khiến biên lợi nhuận ngày càng thu hẹp. Do đó tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2011 thấp hơn năm 2010. Mặc dù trong điều kiện khó khăn nhưng lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng cao điều này là nhờ vào khả năng chỉ đạo tài tình của ban lãnh đạo ngân hàng cùng với sự năng nổ nhiệt tình của nhân viên ngân hàng đã tiếp thị đến từng khách hàng để thu hút được những khách hàng mới và dịch vụ chăm sóc khách hàng của ngân hàng ln làm hài lịng khách hàng nên ngân hàng cũng giữ chân được những khách hàng cũ. Vì thế lợi nhuận của ngân hàng luôn giữ vững và tăng cao.
13.618 21.837 33.758 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 Triệu đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Năm
Thu nhập lãi thuần
Thu nhập lãi thuần
Bên cạnh lợi nhuận từ lãi thì lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ cũng góp một phần vào lợi nhuận của Ngân hàng. Năm 2009 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ là 592 triệu đồng, sang năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ tăng lên 1.589 triệu đồng, đây là sự tăng lên vượt bậc với mức độ tăng 300,38%. Đây là một điều đáng mừng cho hoạt động dịch vụ tại Ngân hàng TMCP Sài gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang. Sự tăng lên này là do năm 2010 NH đã đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, giới thiệu đến người dân về nhiều sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng từ đó Ngân hàng thu được nhiều nguồn tiền từ hoạt động dịch vụ. Trong đó chủ yếu từ thu từ dịch vụ thanh tốn, dịch vụ bảo lãnh. Bên cạnh đó Ngân hàng cịn kí liên kết với nhiều cơng ty để thực hiện thanh tốn trả tiền qua ngân hàng, từ đó nguồn thu phí từ dịch vụ của Ngân hàng tăng lên làm cho lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ tăng lên nhiều so với năm 2010. Nhưng đến năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ giảm 1.222 triệu đồng, tương ứng giảm 57,7% so với năm 2010. Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ giảm chủ yếu là do thu từ hoạt động tư vấn, từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản và cho thuê giảm, trong khi chi phí cho hoạt động hoa hồng mơi giới tăng cao. Ngân hàng có chính sách miễn một số loại phí cho các đơn vị liên kết chi lương trong 2 năm đầu, do đó lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng thấp nhưng với chính sách này để thu hút được khách hàng và ngân hàng sẽ giử chân được khách hàng và thu được nguồn thu lớn trong tương lai. Ngân hàng đang đầu tư cao cho hoạt động dịch vụ vì Sacombank chi nhánh Hậu Giang đã thấy được tiềm năng của nguồn thu này và đây là một nguồn thu an tồn, ít rủi ro hơn so với hoạt động tín dụng. Đồng thời để phát huy được lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ Ngân hàng nên liên kết được với nhiều ngân hàng, để thu hút được nguồn tiền gửi của thị trường liên ngân hàng, mở rộng hoạt động thanh toán với nhiều ngân hàng trong nước và kể cả ngoài nước. Bên cạnh việc liên kết được với nhiều ngân hàng cũng chứng tỏ ngân hàng mình là một ngân hàng lớn có uy tín.
529 2.118 896 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 Triệu đồng
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Năm
Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ
Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ
Hình 8. Tình hình lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng qua 3 năm
Ngân hàng cịn có nguồn lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và lợi nhuận từ hoạt động khác nhưng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng lợi nhuận và ảnh hưởng không nhiều đến lợi nhuận của ngân hàng. Nhưng đây cũng là những khoản lợi nhuận tiềm năng vì kinh doanh ngoại hối ngày càng gia tăng, số lượng người Việt Nam sống ở nước ngoài ngày càng nhiều cùng với đời sống con người ngày càng phát triển, nhu cầu đi du học hay du lịch ngày càng cao vì vậy nhu cầu trao đổi ngoại tệ cũng ngày càng nhiều vì vậy đây là một nguồn thu tiềm năng, ngân hàng cần phát triển.
4.3. PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH. KINH DOANH.
4.3.1. Phân tích khả năng sinh lời của NHTMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang.
Kinh doanh có hiệu quả tạo ra được đồng lời cao là mục tiêu của tất cả các nhà kinh doanh, khi phân tích lợi nhuận chúng ta chỉ thấy được ngân hàng kinh doanh lời hay lỗ nhưng không thật sự biết được nguồn lợi nhuận tạo ra có thật sự xứng đáng với nguồn vốn của ngân hàng bỏ ra hay chưa. Việc phân tích các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời cho cái nhìn cụ thể hơn về khả năng sinh lời của ngân hàng.
Bảng 4.15. TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA NGÂN HÀNG.
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011
Tổng tài sản 433.309 551.011 566.874 Lợi nhuận ròng 5.827 14.948 19.815 Thu nhập từ lãi 34.459 50.326 75.350 Chi phí từ lãi 20.841 28.489 41.592 Tổng Doanh thu 36.602 55.998 78.048 Lãi ròng biên tế (%) 3,14 3,96 5,96 ROA(%) 1,34 2,71 3,50 ROS(%) 15,92 26,69 25,39
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - phịng kế tốn Sacombank Hậu Giang)
Vốn chủ sở hữu của các chi nhánh không được thể hiện, chi nhánh chủ yếu hoạt động bằng nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển nên khơng thể phân tích chỉ số ROE. Chính vì vậy ở Sacombank chi nhánh Hậu Giang chủ yếu nghiên cứu về các chỉ số ROA và ROS.
Hệ số ROA
Hệ số lợi nhuận rịng trên tổng tài sản (ROA) biểu hiện tính hiệu quả của việc sử dụng vốn, sự điều chuyển uyển chuyển, linh hoạt các hạng mục tài sản và hình thức sở hữu tài sản khác để sinh lời. Trị số ROA của Sacombank chi nhánh Hậu Giang có xu hướng tăng qua 3 năm và luôn ở mức cao. ROA năm 2009 là 1,34%, có nghĩa cứ một trăm đồng tài sản đầu tư vào thì sẽ tạo ra được 1,34 đồng lợi nhuận. Đến năm 2010 trị số ROA tăng lên hơn 2 lần so với năm 2009 với ROA là 2,71%, trị số này cho thấy cứ một trăm đồng tài sản đầu tư vào thì ngân hàng tạo ra được 2,71 đồng lợi nhuận, điều này thể hiện khả năng sinh lời khá cao, nhưng trị số ROA của ngân hàng không dừng lại ở đó mà tiếp tục tăng cao trong năm 2011 với con số 3,50%, có nghĩa là khi ngân hàng đầu tư 100 đồng tài sản thì sẽ tạo ra được 3,50 đồng lợi nhuận. Nhìn vào bảng trên ta thấy chỉ số ROA luôn tăng qua các năm là do tốc độ tăng của lợi nhuận ròng cao hơn tốc độ tăng tổng tài sản. Điều này chứng tỏ trong những năm vừa qua, không những chi nhánh tăng về quy mô hoạt động mà cịn tăng hiệu quả hoạt động. Từ đó cho thấy ngân hàng đã có chiến lược kinh doanh tốt, có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự
điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước biến động thị trường và chứng tỏ hiệu quả quản lý tài sản của ngân hàng là rất tốt. Đồng thời cho thấy nguồn lợi thu về cân xứng với chi phí ngân hàng đã bỏ ra. Bên cạnh đó hệ số ROA còn thể hiện chiến lược kinh doanh của ngân hàng – ngân hàng đã có một chiến lược kinh doanh mạnh mẽ, táo bạo nhưng vững chắc. Tuy nhiên hệ số ROA quá cao cũng kéo theo rủi ro của ngân hàng cao vì ngân hàng đã đầu tư vào những nghiệp vụ sinh lãi cao, mà lãi suất cao thì rủi ro cũng biến đổi cùng chiều. Do đó, Chi nhánh nên chấp nhận chỉ số này ở một mức độ vừa phải để có thể duy trì sự an tồn và bền vững trong q trình phát triển.
Hệ số ROS
Chỉ số này có ảnh hưởng đến việc quyết định cấu trúc vốn hoạt động và vốn đầu tư, cũng như khả năng kiểm sốt chi phí hoạt động trong ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết cứ 1 đồng doanh thu sẽ tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong giảm chi phí và tăng doanh thu. Nhìn chung lợi nhuận rịng và doanh thu của chi nhánh đều tăng qua 3 năm, năm 2009 hệ số lãi ròng của Ngân hàng đạt 15,92%, tức là cứ 100 đồng doanh thu sẽ tạo ra được 15,92 đồng lợi nhuận. Đến năm 2010 chỉ số này đạt 26,69%, tức là 100 đồng doanh thu tạo ra được 26,69 đồng lợi nhuận, tăng 10,77 đồng so với năm 2009. Do Ngân hàng hoạt động có hiệu quả nên doanh thu của Ngân hàng tăng nhanh hơn chi phí, làm cho lợi nhuận rịng của Ngân hàng có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng của doanh thu (tốc độ tăng của lợi nhuận ròng: 156,53, tốc độ tăng của doanh thu: 52,99% ). Đến năm 2011, hệ số lãi ròng của Ngân hàng giảm nhẹ so với năm 2010; lúc này 100 đồng doanh thu tạo ra được 25,39 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân là do trong năm 2011 tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của doanh thu, cụ thể doanh thu tăng 39,38% trong khi chi phí tăng 42,84%. Chi phí năm 2011 tăng cao là do chi nhánh xây dựng trụ sở mới, tuyển thêm nhân sự, nhưng việc tăng chi phí này nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh đồng thời chi phí huy động vốn cũng tăng cao do lãi suất năm 2011 cao hơn năm 2010 làm thu hẹp khoảng cách giửa chi phí huy động và lãi suất cho vay. Nhưng nhìn chung thì lợi nhuận rịng trên doanh thu của ngân hàng tạo ra là khá cao, điều này chứng tỏ ngân hàng đã quản
lý tốt trong cơng tác giảm chi phí và nâng cao doanh thu để tạo ra lợi nhuận cao cho ngân hàng.
Lãi ròng biên tế
Tỷ lệ lãi ròng biên tế của ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang liên tục tăng lên qua 3 năm. Năm 2009 lãi rịng biên tế là 3,14%, có nghĩa là một 100 đồng tài sản đầu tư vào thì tạo ra được 3,14 đồng lợi nhuận từ lãi, sang năm 2010 tỷ lệ này lại tiếp tục tăng lên với con số 3,96%, tức 100 đồng tài sản thì tạo ra được 3,96 đồng lợi nhuận từ lãi và năm 2011 lãi ròng biên tế là 5,96%, tăng lên 2 % so với năm 2010, tức 100 đồng tài sản sẽ tạo ra được 5,96 đồng lợi nhuận từ lãi. Điều này cho thấy nguốn lợi nhuận từ lãi của ngân hàng luôn tăng lên. Khi xét riêng lẽ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng năm 2011 thì có xu hướng tăng chậm hơn so với năm 2010 nhưng nếu tính lợi nhuận từ lãi trên tổng tài sản thì năm 2011 là năm hoạt động tín dụng đem lại nguồn lợi nhuận cao với mức đầu tư thấp nhất trong 3 năm. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng có hiệu quả và đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.
4.3.2. Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. hàng.
Hoạt động của ngân hàng là hoạt động gắn liền với rủi ro, vì thế một ngân hàng hoạt động có hiệu quả thì ngân hàng phải quản trị rủi ro tốt. Ngân hàng có quản trị được rủi ro tốt thì mới đem lại lợi nhuận bền vững cho ngân hàng. Để thấy được công tác quản trị rủi ro của ngân hàng như thế nào cần phân tích các chỉ số phản ánh rủi ro sau: rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất.
Tỷ số thanh khoản.
Bảng 4.16. TỶ SỐ THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011
Tài sản dự trữ 73.315 122.227 201.152
Nợ ngắn hạn phải trả 360.835 393.789 362.819
Tỷ số thanh khoản (lần) 0,20 0,31 0,55
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - phịng kế tốn Sacombank Hậu Giang)
Qua bảng số liệu cho thấy rằng tỷ số thanh khoản (Tài sản dự trữ/Nợ ngắn hạn phải trả) của ngân hàng tăng qua 3 năm, cụ thể năm 2009 tỷ số thanh khoản là 0,2 đến năm 2010 hệ số thanh khoản là 0,31 tăng 0,11 so với năm 2009 và năm
2011 hệ số thanh khoản là 0,55, tức hệ số thanh khoản tăng 0,24 so với năm 2010. Qua số liệu cho thấy rằng ngân hàng Sacombank chi nhánh Hậu giang đang dần nâng cao khả năng thanh khoản góp phần làm tăng uy tín cho ngân hàng và tạo được lòng tin cho khách hàng đến gởi tiền tại Sacombank chi nhánh Hậu Giang. Năm 2011 tỷ số thanh khoản là 0,55, điều này cho thấy ngân hàng đang hoạt động an toàn với khả năng thanh khoản cao. Tuy nhiên hệ số thanh khoản cao quá cũng ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng, bởi vì những tài sản dự trữ sẽ khơng tạo được lợi nhuận cho ngân hàng. Vì thế ngân hàng nên có biện pháp cho đầu tư hợp lý đối với tài sản của ngân hàng nhằm vừa đảm bảo tín thanh khoản vừa đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tạo ra lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.
Rủi ro tín dụng
Bảng 4.17. CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG
Đơn vị tính: Triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011
Tổng dư nợ 348.149 417.703,00 351.441
Nợ xấu 2.327 1.691,00 957
Hệ số rủi ro tín dụng 0,67 0,40 0,27
(Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phịng kế tốn Sacombank CN Hậu Giang)
Qua bảng trên cho thấy hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng rất thấp và liên tục giảm qua 3 năm, cụ thể năm 2009 hệ số rủi ro tín dụng là 0,67%, nghĩa là một trăm đồng dư nợ thì chỉ có 0,67 đồng có rủi ro, năm 2010 hệ số rủi ro tín dụng là 0,4%, tức trong 100 đồng dư nợ thì chỉ có 0,4 đồng có rủi ro và hệ số này tiếp tục giảm trong năm 2011 với 100 đồng dư nợ thì chỉ có 0,27 đồng có rủi ro. Hệ số rủi ro tín dụng của Sacombank chi nhánh Hậu Giang luôn ở mức thấp và luôn