CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.3. PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH ĐỒNG THÁP
4.3.5. Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng
Trong những năm gần đây ngân hàng đã trích lập dự phịng đúng theo quy định của ngân hàng Nhà nƣớc.
Bảng 4.14: BẢNG TRÍCH LẬP DỰ PHÕNG TẠI NHNo&PTNT TỈNH ĐỒNG THÁP
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011
Số tiền % Số tiền % Dự phòng chung 34,23 39,45 46,21 5,22 15,26 6,76 17,13
Dự phòng cụ thể 7,78 6,24 10,27 -1,54 -19,74 4,03 64,58
Tổng 42,00 45,69 56,48 3,69 8,78 10,79 23,61
(Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT tỉnh Đồng Tháp)
Dựa vào bảng ta thấy tình hình trích lập dự phịng ngân hàng có nhiều thay đổi qua các năm, cụ thể năm 2010 ngân hàng trích 42 tỷ đồng dự phịng trong đó dự phịng chung là 34,23 tỷ và dự phòng cụ thể là 7,78 tỷ đồng. Năm 2011, dự phòng tăng lên so với trƣớc và ở mức 45,69 tỷ đồng trong đó dự phịng chung tăng 15,26% tƣơng đƣơng 5,22 tỷ đồng ở mức 39,45 tỷ và dự phòng cụ thể giảm 19,74% tƣơng đƣơng 1,54 tỷ đồng còn 6,24 tỷ đồng. Việc dự phòng chung tăng lên so với 2010 là do tổng dƣ nợ ngân hàng tăng lên còn dự phòng cụ thể giảm là do các nhóm nợ có tỷ lệ trích dự phịng cao nhƣ nhóm 4 và nhóm 5 đã giảm dƣ nợ từ đó dự phịng cụ thể cũng đã giảm. Việc dự phòng đã giảm đi sẽ làm cho ngân hàng có thể tăng lƣợng tiền cho hoạt động kinh doanh tuy nhiên nhƣ vậy cũng sẽ làm giảm lƣợng tiền để bù đắp trong những trƣờng hợp rủi ro xảy ra. Năm 2012, dự phòng tăng lên 56,48 tỷ đồng tƣơng đƣơng tăng 23,61% trong đó dự phịng chung tăng 17,13% lên mức 46,21 tỷ đồng và dự phòng cụ thể tăng 64,58% lên mức 10,27 tỷ đồng. Việc dự
phòng tiếp tục tăng là do tổng dƣ nợ tăng trong năm 2012 là dự phòng chung tăng lên tƣơng ứng bên cạnh đó do năm 2012 nợ xấu ở nhóm 5 tăng cao làm cho lƣợng trích lập cũng tăng đáng kể. Tuy nhiên trong điều kiên kinh tế nhiều biến động nhƣ năm 2012 thì việc nâng cao lƣợng trích lập sẽ giảm một phần rủi ro cho ngân hàng, dù phải đánh đổi lợi nhuận từ việc dùng nguồn vốn để trích quỹ khơng thể đầu tƣ sinh lợi.
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Dự phòng chung Dự phịng cụ thể
Hình 4.5: TỶ TRỌNG QUỸ DỰ PHÕNG CHUNG VÀ DỰ PHÕNG CỤ THỂ
Qua hình 4.4 ta thấy dự phịng chung ln chiếm tỷ trọng cao trên 80% trong tổng dự phịng do mức dƣ nợ ngân hàng ln ở mức cao. Còn dự phòng cụ thể tăng giảm là do mức nợ xấu và tỷ trọng các nhóm nợ. Dự phịng cụ thể chiếm tỷ trọng thấp cho thấy ngân hàng khơng q phụ thuộc vào dự phịng cụ thể và nợ xấu cũng ở mức thấp và nợ xấu cũng có tài sản đảm bảo nên khơng trích dự phịng q cao.