Cần Thơ, ngày……. tháng…… năm
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.5. Rủi ro tín dụng ngân hàng yếu tố quyết định hiệu quả tín dụng
2.1.5.1. Rủi ro tín dụng
Là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng , biểu hiện thực tế
qua việc khách hàng khơng trả được nợ hoặc trả nợ khơng đúng hạn cho ngân hàng.
2.1.5.2. Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :
Hình 4: Sơ đồ Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn Rủi ro tín dụng
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 23 - SVTH: Lê Văn Tùng - Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch cĩ 03 bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn : là rủi ro cĩ liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn cĩ hiệu quả để ra quyết định cho vay.
+ Rủi ro bảo đảm : phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.
+ Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay cĩ vấn đề.
- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
+ Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng cĩ, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế.
+ Rủi ro tập trung : là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế.
2.1.5.3. Biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng - Cần tìm hiểu rõ thơng tin khách hàng trước khi cho vay. - Cần tìm hiểu rõ thơng tin khách hàng trước khi cho vay.
- Cần giám sát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng. - Xác định đúng giá trị của tài sản mà khách hàng đem cầm cố thế chấp. - Theo dõi những biến động bên ngồi cĩ thể gây ảnh hưởng đến ngân hàng.
- phân tán rủi ro bằng cách mua bảo hiểm hoặc thực hiện các giao dịch phái sinh tín dụng để giảm thiểu rủi ro.
- Thực hiện tốt việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 24 - SVTH: Lê Văn Tùng - Thành lập bộ phận giám sát và theo dõi nguốn vốn cho vay của ngân hàng độc lập với cán bộ tín dụng để tránh rủi ro đạo đức
- Hồn thiện cơ chế diều hành lãi suất tại ngân hàng.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập những dữ liệu thực tế cĩ liên quan đến việc phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng trong ba năm gần đây gồm:
- Bảng cân đối kế tốn
- Kết quả hoạt động kinh doanh
- Những quy định trong hoạt động của ngân hàng
- Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và tình hình nợ quá hạn của ngân hàng để làm căn cứ đánh giá
- Tham khảo các tài liệu cĩ liên quan từ sách, báo, tạp chí và các tài liệu cĩ liên quan đến đề tài nghiên cứu.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu (1):Áp dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối để thấy tình hình
tăng giảm, biến động của các chỉ tiêu và phương pháp tỷ trọng qua từng năm.
Mục tiêu (2): Sử dụng phương pháp phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng như: Vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ quá hạn, chỉ tiêu tổng dư nợ /tổng vốn huy động, dư nợ trên tổng nguồn vốn, hệ số thu nợ, chỉ tiêu nợ quá hạn/dư nợ, chỉ tiêu vịng quay tín dụng.
Mục tiêu (3): Dùng phương pháp so sánh, xếp hạng tiêu thức, phân tích định tính và
diễn giải suy luận tổng hợp đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Vĩnh Long.
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 25 - SVTH: Lê Văn Tùng
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNCƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1.1. Giới thiệu sơ lược về ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Vĩnh Long Long
Tháng 01/1988 chi nhánh ngân hàng TMCP Cơng Thương Vĩnh Long được thành lập và đi vào hoạt động.
- Trước khi chưa cĩ pháp lệnh ngân hàng ( 5/1990). Chi nhánh ngân hàng TMCP Cơng Thương Vĩnh Long khơng phải là một đơn vị kinh doanh độc lập mà cịn phụ thuộc vào NHNN Vĩnh Long. Vì là đơn vị hạch tốn phụ thuộc nên tính chú trọng sáng tạo trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh rất hạn chế. Hoạt động tín dụng theo cơ chế bao cấp, theo chỉ thị NHNN cịn cứng nhắc kém hiệu quả. Tuy nhiên cĩ nhiều đổi mới ở Đại hội VI nhưng vẫn bộc lộ một số nhược điểm như: hoạt động tín dụng chỉ phụ thuộc chuyên ngành kinh tế cơng thương nghiệp, tín dụng chưa mở rộng, chưa phát triển hết tiềm năng trong kinh tế tiền tệ, tín dụng.
- Từ khi cĩ pháp lệnh ngân hàng, luật NHNN, luật TCTD. Chi nhánh ngân hàng TMCP Cơng Thương Vĩnh Long tách khỏi bộ phận của NHNN Vĩnh Long. Hoạt động như một NHTM kinh doanh trong lĩnh vực cơng nghiệp, nơng nghiệp, thương nghiệp, dịch vụ… đa dạng hĩa mọi hình thức huy động tiền nhàn rỗi trong dân cư và cho vay đối với các thành phần kinh tế dân cư cụ thể :
+ Nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi thanh tốn của các đơn vị kinh tế, dân cư trong và ngồi nước bằng ngoại tệ và nội tệ, phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi. + Tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư từ NHNN, các tổ kinh tế quốc gia, quốc tế và cá nhân khác cho các chương trình phát triển kinh tế - văn hĩa- xã hội, vốn tài trợ.
+ Thực hiện tín dụng thuê mua, bảo lãnh, cầm cố và đầu tư khác trong khuơn khổ pháp luật cho phép.
+Thực hiện chuyển tiền trong và ngồi nước.
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 26 - SVTH: Lê Văn Tùng Tháng 7/2008 chuyển thành ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long
Đến nay, chi nhánh ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Vĩnh Long ngồi trụ sở chính cịn cĩ hơn 10 phịng giao dịch nằm trải rộng trên địa bàn tỉnh, hoạt động kinh doanh ngày càng đa dạng vững mạnh đã gĩp phần khơng nhỏ vào sự nghiệp cơng nghiệp hĩa – hiện đại hĩa đất nước, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, gốp phần khơng nhỏ vào cơng cuộc phát triển kinh tế tỉnh nhà.
Trụ sở chính đặt tại : Số 1C- đường Hoàng Thái Hiếu – Phường 1- TP Vĩnh Long
3.1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy
3.1.2.1. Bộ máy tổ chức quản lý
Hình 5: Cơ cấu tổ chức bộ máy tại Vietinbank Vĩnh Long
BAN GIÁM ĐỐC
CÁC PHỊNG BAN CÁC PHỊNG GIAO DỊCH
Phịng tổ chức hành chánh
Phịng kiểm tra nội bộ
Phịng khách hàng
Phịng ngân quỹ
Phịng kế tốn
Phịng điện tốn
Tổ tài trợ thương mại
Tổ quản lý rủi ro Phịng GD chợ Vĩnh Long Phịng giao dịch Phước Thọ Phịng giao dịch Mỹ Thuận Phịng giao dịch Hịa Phú Phịng giao dịch Vũng Liêm Phịng giao dịch Bình Minh Phịng giao dịch Số 2 Phịng giao dịch Trà Ơn Phịng giao dịch Số 4
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 27 - SVTH: Lê Văn Tùng
3.1.2.2. Chức năng nhiệm vụ của các phịng ban
* Ban giám đốc gồm cĩ: 01 giám đốc và 03 phĩ giám đốc
- Giám đốc: là người cĩ quyền hạn cao nhất trong chi nhánh, điều hành mọi
hoạt động của chi nhánh. Cĩ quyền quyết định các vấn đề cĩ liên quan đến việc tổ chức bổ nhiệm và miễn nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật cán bộ cơng nhân viên, đồng thời là người chịu tồn bộ trách nhiệm với ngân hàng cấp trên.
- Phĩ Giám đốc: cĩ nhiệm vụ hỗ trợ Giám đốc cùng các nghiệp vụ, giám sát
tình hình hoạt động của các phịng trực thuộc đơn vị. * Các phịng ban:
- Phịng tổ chức hành chánh: thực hiện chức năng quán lý hành chánh lực
lượng cán bộ cơng nhân viên trong vấn đề tham gia tổ chức của đơn vị, lập các thủ tục cần thiết trình lên Ban giám đốc, ra quyết định khen thưởng hoặc kỷ luật thành viên.
- Phịng kiểm tra nội bộ: cĩ nhiệm vụ kiểm tra giám sát việc chấp hành các
chủ trương chính sách của nhà nước về điều lệ hoạt động của ngân hàng và cơng tác tài chính của các phịng ban.
- Phịng khách hàng: với chức năng tổng hợp và cân đối các nguồn vốn, vạch
ra kế hoạch cho hoạt động tín dụng.
+ Cĩ nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng.
+ Kiểm tra giám sát các hồ sơ, thủ tục vay vốn, các điều kiện vay vốn… trình lên Ban giám đốc ký các hợp đồng tín dụng.
+ Trực tiếp kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn, các điều kiện vay vốn của khách hàng, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, theo dõi thu lãi, thu nợ.
+ Cĩ trách nhiệm tiếp cận các thơng tin, các thơng báo từ trung ương, theo dõi tình hình cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu cần thiết từ đĩ trình lên Ban giám đốc để cĩ kế hoạch cụ thể.
- Phịng ngân quỹ: cĩ nhiệm vụ kiểm tra, kiểm sốt lượng tiền mặt phát sinh
trong ngày, là nơi các khoản thu chi bằng tiền mặt được thực hiện theo yêu cầu của khách hàng.
- Phịng kế tốn: cĩ nhiệm cụ thường xuyên hướng dẫn, kiểm tra các dịch vụ
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 28 - SVTH: Lê Văn Tùng + Thực hiện các nghiệp vụ cĩ liên quan đến quá trình thanh tốn thu chi theo yêu cấu của khách hàng, thực hiện mở tài khoản cho khách hàng, kế tốn các khoản thu chi trong ngày để lập lượng vốn hoạt động của ngân hàng.
+ Thường xuyên theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ cĩ phát sinh, cĩ nhiệm vụ thơng báo thu nợ, thu lãi khách hàng, thu nhập tổng hợp số liệu phát sinh trên bảng kế tốn nghiệp vụ và sử dụng vốn để trình lên Ban giám đốc.
- Tổ điện tốn: thực hiện thống kê số liệu, lưu trữ tài liệu thơng tin, cập nhật số liệu phát sinh trong ngày.
- Tổ tài trợ thương mại : thực hiện các giao dịch về ngoại tệ, kiều hối. - Tổ quản lý rủi ro: theo dõi các khách hàng cĩ nợ quá hạn, nợ xấu.
* Các phịng giao dịch:
Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban giam đốc, hoạt động như một chi nhánh Ngân hàng TMCP Cơng thương TP Vĩnh Long, thực hiện huy động và cho vay vốn đối với tất cả các thành phần kinh tế, ngoài ra cịn cĩ các hoạt động khác: thu đổi ngoại tệ, chuyển tiền
3.2. KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN
HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.2.1. Những lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng TMCP Cơng Thương chi nhánh Vĩnh Long chi nhánh Vĩnh Long
- Thu nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam, và ngoại tệ của các đơn vị tổ chức kinh tế và cá nhân trong và ngồi nước tiền gửi khách hàng được bảo hiểm đầy đủ theo quy định của nhà nước.
- Mua – bán ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Sport), hốn đổi (Swap), kỳ hạn (Forward), và quyền chọn tiền tệ ( Currency Option).
- Thanh tốn thẻ trong nước và quốc tế. - Dịch vụ tài chính trọn gĩi và hỗ trợ du học
- Chiết khấu chứng từ hàng hĩa và thực hiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chĩng, chi phí hợp lý, an tồn và các hình thức thanh tốn bằng L/C,…. - Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngồi nước.
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 29 - SVTH: Lê Văn Tùng - Thanh tốn quốc tế.
- Bảo lãnh thanh tốn, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu. - Cho vay sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.
- Cho vay ngắn hạn, trung – dài hạn, cho vay đồng tài trợ, cho vay theo hình thức thấu chi, theo hạn mức tín dụng và cho vay đồng tài trợ.
- Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và cho vay các dự án đầu tư phát triển sản xuất theo chỉ định của chính phủ với lãi suất thấp.
- Tư vấn đầu tư tài chính, đầu tư chứng khốn.
- Các dịch vụ đa dạng về địa ốc, Home Banking, Telephone Bangking và các dịch vụ khác.
3.2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh (2008-2010)
BẢNG 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VIETINBANK VĨNH LONG VĨNH LONG
ĐVT: Triệu đồng
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tổng doanh thu 238.164 188.029 317.387 94.745 105.795 -50.135 -21.05 129.358 68,80 11.041 11,66
Tổng chi phí 225.629 179.797 285.417 87.219 96.363 -45.832 -20.31 105 620 58,74 9.144 10,48
Lợi nhuận 12.535 8.232 31.97 7.526 9.432 -4.303 -34.328 23.738 288,36 1.906 25,33
Chênh lệch
2009/2008 2010/2009 Quý I/11/Quý I/10
Chỉ tiêu
2008 2009 2010 Quý I/2010 Quý I/ 2011
( Nguồn: Phịng kế tốn Vietinbank Vĩnh Long)
Qua bảng số liệu trong 3 năm cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm như sau:
Về thu nhập: Năm 2008 đạt 238.164 trđ, năm 2009 đạt 188.029 trđ giảm với mức 50.135 trđ tương ứng với tỷ lệ 21,051 %. Đây là giai đoạn khủng hoảng tài chính tồn cầu, ảnh hưởng đến nền kinh tế của Việt Nam, do đĩ thu nhập của năm 2009 giảm đi, sang năm 2010 tỷ lệ này đã tăng lên với mức 129.358 trđ đạt 317.387 trđ so với 2009, tương ứng tỷ lệ tăng là 68,797%. Với sự xuất hiện của hàng loạt hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh nhưng ngân hàng TMCP Cơng Thương Vĩnh Long đã khẳng định được vị trí và tầm quan trọng của mình qua thu nhập 2010 tăng đáng kể, vượt qua mọi
GVHD: Nguyễn Hồng Thoa - 30 - SVTH: Lê Văn Tùng khĩ khăn, sức cạnh tranh gia tăng thu nhập là mục đích mà ngân hàng hướng tới. Bên cạnh đĩ từ bảng số liệu ta thấy quý I, 2010 doanh thu của ngân hàng là 94.745 trđ, đến quý I, 2011 doanh thu lai tăng lên 105.795 trđ, tăng 11.041 trđ, tương ứng với mức tăng 11,66% so với quý I, 2010.
Kết quả này đạt được là do trong thời gian qua ngân hàng đã mở rộng và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với mạng lưới kinh doanh đến tận các huyện, thực hiện cho vay cá thể, hộ sản xuất ở nơng thơn, ngân hàng điều tiếp cận với các tầng lớp dân cư, kể cả huy động từ y tế, giáo dục nên thị phần ngày