ĐVT: Người Chỉ tiêu 2015 2016 2017 So sánh 2016/2015 2017/2016 SL % SL % SL % +/- % +/- %
1. Phân theo giới tính 68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,91
- Nam 35 51,47 35 51,47 37 52,86 0 100 2 105,71 - Nữ 33 48,53 33 48,53 33 47,14 0 100 0 100 2. Phân theo tính chất 68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,98 - Trực tiếp 46 67,65 46 67,65 46 65,71 0 100 0 100 - Gián tiếp 22 32,35 22 32,35 24 34,29 0 100 2 109,09 3. Phân theo trình độ 68 100 68 100 70 100 0 100 2 102,98 - Đại học 6 8,82 6 8,82 6 8,57 0 100 0 100 - Cao đẳng 14 20,59 14 20,59 14 20,00 0 100 0 100 - Trung cấp 19 27,94 19 27,94 20 28,57 0 100 1 105,26 - Lao động phổ thông 29 42,65 29 42,65 30 42,86 0 100 1 103,45
Qua bảng 2.1 ta nhận thấy rằng lao động trong cơng ty Quang Thiện có xu hướng gia tăng tuy nhiên mức tăng không đáng kể. Số lao động được giữ ổn định, tăng nhẹ từ 68 lên 70 người từ năm 2016-2017 do công ty mong muốn phục vụ khách hàng tốt hơn, nhanh hơn nên đòi hỏi nhân lực cũng phải cao hơn mới đáp ứng được nhu cầu của công việc, yêu cầu của công ty. Mặc khác do công ty đã hoạt động đươc trên 20 năm- thời gian tương đối dài nên công ty hoạt động ổn định, ít có sự biến động lớn do đó lao động qua các năm tăng nhưng khơng nhiều là một điều dễ hiểu. Năm 2019, Ban giám đốc dự kiến mở thêm một hệ thống kho ở phía Nam thành phố Huế để phục vụ khách hàng tốt hơn nên dự kiến số lao động sẽ tăng đáng kể trong năm này.
Số lao động năm 2016 được giữ nguyên so với số lao động của năm 2015(trong hai năm này khơng có sự thay đổi cả về giới tính, tính chất và trình độ). Qua năm 2017 số lao động có tăng thêm 2 người so với năm 2016 tương ứng tăng 2,91%. Sự tăng nhẹ trong số lượng nhân viên qua ba năm tại công ty cho chúng ta một điều rằng cơng ty đang hoạt động ổn định, đây chính là nền tảng quan trọng để nhân viên yên tâm công tác, đóng góp sức lực cho cơng ty.
Số lao động nam năm 2015, 2016 gấp 1,06 lần số lao động nữ và năm 2017 tỷ lệ này là 1,12 lần. Điều này cho ta thấy việc sử dụng nguồn nhân lực của công ty là tương đối hợp lý và dễ hiểu bởi kế tốn, bán hàng là cơng việc cần sự tỷ mỹ, cẩn thận nên nữ chiếm đa số trong khi đó số lượng nam chiếm đa số để phù hợp với công việc cần sự mạnh mẽ, khỏe khoắn như việc vận chuyển, bốc vác. Chính điều này làm cho số lượng nhân viên nam, nữ tương đối đồng đều, xấp xỉ nhau trong cơng ty.
Về trình độ lao động: số lượng lao động có trình độ trung cấp hay lao động phổ thông chiếm số lượng lớn trong công ty (năm 2015, 2016 chiếm 70,59%; năm 2017 chiếm 71,43%). Điều này cũng dễ để hiểu khi ngành nghề kinh doanh của cơng ty khơng địi hỏi chuyên môn cao chủ yếu chỉ cần sự chăm chỉ, khỏe mạnh là có thể làm được (ngoại trừ một vài trường hợp như kế tốn trưởng, ban giám đốc…).
Do tính chất đặc thù của công việc nên nguồn lao động trực tiếp chiếm một tỷ lệ lớn, năm 2015, 2016 là 67,65% và năm 2017 là 65,71%
2.1.4.2. Vốn kinh doanh
Bảng 2.2: Tình hình vốn kinh doanh của công ty qua ba năm 2015-2017
ĐVT :Triệu đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 Giá trị (%) Giá trị (%) 1. TÀI SẢN 39.906 42.259 49.582 2.353 105,90 7.323 117,33
- Tài sản lưu động và đầu tư
ngắn hạn 33.933 35.981 37.058 2.048 106,04 1.077 102,99
- Tài sản cố định và đầu tư dài
hạn 5.973 6.278 12.524 305 105,10 6.246 199,49
2. NGUỒN VỐN 39.906 42.259 49.582 2.353 105,90 7.323 117,33
- Nợ phải trả 18.855 20.410 26.731 1.555 108,25 6.321 130,97 - Nguồn vốn chủ sở hữu 21.051 21.849 22.851 798 103,79 1.002 104,59
(Nguồn: Phịng kế tốn)
Nhìn vào bảng số liệu 2.2 ta thấy: Nhìn một cách tổng quát tài sản và nguồn vốn của công ty Quang Thiện tăng đều qua ba năm. Trong đó, tài sản và nguồn vốn năm 2016 tăng 5,90% tương ứng với hơn 2,3 tỷ đồng so với 2015, năm 2017 tăng lên tới 17,33% tương ứng với hơn 7,3 tỷ đồng, đây là một con số phản ảnh sự phát triển của doanh nghiệp, trong một môi trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay thì đây là một con số rất tốt, phản ảnh những bước đi khá đúng đắn của ban giám đốc cơng ty.
2.1.5.1. Tình hình tài sản
+ Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng đều qua ba năm, năm 2016 tăng 6,04% tương ứng với 2.048 triệu đồng, sang năm 2017 tăng lên 37.058 triệu đồng tương ứng tăng gần 3% sự tăng lên này chủ yếu do hàng tồn kho tăng lên và sự tăng lên của các tài sản ngắn hạn khác. Tuy nhiên công ty cần đẩy mạnh nhiều biện pháp để giảm lượng tồn kho tránh tình trạng hàng hóa tồn kho lâu ngày, lỗi thời ảnh hưởng đến doanh thu cũng như gây ứ đọng vốn kinh doanh.
+ Tài sản cố định và đầu tư dài hạn năm 2016 tăng 5,1% so với năm 2015 nhưng đến năm 2017 thì tài sản dài hạn này tăng rất mạnh so với năm 2016 từ 6.278 triệu đồng lên đạt 12.523 triệu đồng, tăng xấp xỉ 2 lần so với năm 2016. Do cơng ty có chính sách
phục vụ khách hàng nhanh và tốt hơn nên công ty đã đầu tư rất nhiều vào việc mua xe tải giao hàng để vận chuyển hàng một cách nhanh chóng hơn tới tay người tiêu dùng.
Do cơng ty TNHH TM Quang Thiện là một công ty thương mại, kinh doanh hàng hóa do vậy tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu tài sản là điều dễ hiểu, tỷ lệ này thường chiếm khoảng 85% tổng cơ cấu tài sản của doanh nghiệp. Đối với các các doanh nghiệp thương mại thì tài sản dài hạn thường chiếm tỷ lệ thấp hơn rất nhiều so với tài sản ngắn hạn chủ yếu là tài sản như văn phòng, phương tiện vận tải…và tỷ lệ này trong công ty TNHH TM Quang Thiện thường ở mức 15%.
2.1.5.2. Tình hình nguồn vốn
+ Nợ phải trả năm 2016 tăng gần 8,3% so với năm 2015, nhưng đến năm 2017 tăng gần 31% so với năm 2016, trong đó là nợ ngắn hạn, khơng có nợ dài hạn chủ yếu là do cơng ty mua tài sản cố định nên phải thanh toán cho bên cung cấp, tăng lương cho nhân viên, tăng chi phí lãi vay ngân hàng.
+ Nguồn vốn chủ sỡ hữu năm 2016 so với năm 2015 tăng nhẹ gần 4% và năm 2017 tăng nhẹ so với năm 2016 gần 5%, sự tăng lên của nguồn vốn chủ sỡ hữu là do sự bổ sung của chủ doanh nghiệp từ nguồn lợi nhuận của công ty hằng năm.
Nhìn vào đây ta cũng thấy được rằng khoản nợ so với nguồn vốn tự có của doanh nghiệp gần 90%. Đây là một con số tương đối lớn, nên DN có thể gặp rủi ro trong việc trả nợ, đặc biệt là DN càng gặp nhiều khó khăn hơn khi lãi suất ngân hàng ngày một tăng caodo vậy doanh nghiệp cần chủ động trích lập những khoản dự phịng để tránh rơi vào những tình huống bất ngờ gây khó khăn trong việc trả nợ. Tuy nhiên, việc sử dụng nợ cũng có một ưu điểm, đó là chi phí lãi vay sẽ được trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp. Do đó, doanh nghiệp phải cân nhắc giữa rủi ro về tài chính và ưu điểm của vay nợ để đảm bảo một tỷ lệ hợp lý nhất.
2.1.5.3. Tình hình kết quả kinh doanh của cơng ty TNHH TM Quang Thiện qua ba năm 2015 – 2017
Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua ba năm 2015-2017(ĐVT: Triệu Đồng) (ĐVT: Triệu Đồng) CHỈ TIÊU 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- (%) +/- (%) 1. Doanh thu bán hàng 138.628 137.885 152.065 -743 99,46 14.180 110,28 2. Giá vốn hàng bán 136.696 135.353 150.601 -1.343 99,02 15.248 111,27 3. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 1.932 2.532 1.464 600 131,06 -1.068 57,82
4. Doanh thu tài chính 178 251 0 73 141,01 -251 0
5. Chi phí tài chính 1.181 1.137 1.444 -44 96,27 307 127,00 6. Chi phí quản lý kinh doanh 6.294 6.983 7.769 689 110,94 786 111,26 7.Lợi nhuận từ hoạt động KD (5.365) (5.337) (7.749) -28 99,48 2.412 145,19 8. Lợi nhuận khác 6.999 6.340 9.064 -659 90,58 2.724 142,97 9.Tổng lợi nhuận trước thuế 1.634 1.003 1.315 -631 61,38 312 131,11
10. Thuế thu nhập DN 358 205 264 -153 57,26 59 128,78
11. Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.276 798 1.051 -478 62,54 253 131,70
( Nguồn: phịng kế tốn)
Hiệu quả kinh tế trong kinh doanh phản ảnh những gì đạt được sau một kì hoạt động.Cơng ty TNHH TM Quang Thiện hoạt động trong một điều kiện kinh doanh gặp khơng ít khó khăn tuy nhiên cơng ty ln cố gắng để đạt hiệu quả cao nhất có thể.
Từ bảng phân tích kết quả kinh doanh ta nhận thấy rằng lợi nhuận sau thuế qua ba năm có sự biến động mạnh, tăng giảm thất thường trong đó tổng lợi nhuận sau thuế năm 2016 là gần 800 triệu đồng và năm 2015 tổng lợi nhuận sau thuế đạt hơn 1.2 tỷ đồng tức là giảm hơn 400 triệu đồng tương ứng gần 40%. Kết quả trên cho thấy tình hình kinh doanh năm 2016 của doanh nghiệp vơ cùng khó khăn, hiệu quả kinh doanh của cơng ty chưa thực sự hiệu quả, đây là một minh chứng rõ hơn về sức cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trườngnhưng nhờ những nổ lực của tồn cơng ty đến năm 2017 lợi nhuận sau thuế là 1.051 triệu đồng tức là tăng hơn 250 triệu đồng tương ứng gần 32%. Từ con số trên cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp có dấu hiệu
chuyển biến tốt, cơng ty đang từng bước cải thiện hiệu quả kinh doanh của mình tuy nhiên cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường, đối thủ hiện tại ngày một lớn mạnh, chưa kể sự xuất hiện đối thủ tiềm ẩn trong tương lai nên công ty cũng cần kiểm sốt chi phí, nghiên cứu các biện pháp nhằm tăng doanh thu, thường xuyên kiểm tra hiệu quả hoạt động không những qua các năm mà phải qua từng quý để kịp thời chấn chỉnh nâng cao hiệu quả kinh doanh bên cạnh đó cơng ty phải thường xun đánh giá, nghiên cứu đối thủ,đẩy mạnh xúc tiến để tăng cường hơn nữa uy tín, thương hiệu của doanh nghiệp mình…để đối mặt với những thử thách ngày một lớn trên thị trường. Trong đó:
+ Doanh thu bán hàng cũng có sự tăng giảm như lợi nhuận sau thuế cụ thể: năm 2016 doanh thu bán hàng giảm 0,54% so với năm 2015 và có sự tăng khá mạnh vào năm 2017 là hơn 10% tương ứng với 14.180 triệu đồng.
+ Gía vốn hàng bán từ năm 2016 đến 2017 tăng từ 135.353 triệu đồng lên 150.601 triệu đồng tức tăng hơn 15 tỷ đồng tương ứng 11,27%, một phần do chi phí nguyên vật liệu tăng nên nhà cung cấp của đơn vị cũng phải tăng giá bán, tuy nhiên công ty cần đàm phán, thương lượng hay xem xét mua việc mua số lượng nhiều hơn để có giá tốt hơn, đảm bảo mức lợi nhuận trong công ty và đảm bảo mức giá mà người tiêu dùng tại công ty thấy hợp lí.
+ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: có sự biến động qua ba năm cụ thể: năm 2016 tăng hơn 31% tương ứng với 600 triệu đồng và có sự đi xuống trong năm 2017 từ 2.532 triệu đồng xuống 1.464 triệu đồng tương ứng với 42,18%. Sự biến động của lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ khác so với sự biến động của doanh thu bán hàng là do giá vốn hàng bán, giá vốn hàng hóa có sự giảm mạnh trong năm 2016 làm lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm này có chiều hướng tăng, tuy nhiên đến năm 2017 giá vốn hàng bán tăng mạnh trở lại làm lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm so với 2016.
+ Chi phí tài chính: do doanh nghiệp phải vay ngân hàng để thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình nên chi phí lãi vay của cơng ty tương đối lớn là1.181 triệu đồng vào năm 2015,1.137 triệu đồng năm 2016 và tăng lên 1.444 triệu đồng vào năm 2017, đây là một con số khá lớn trong doanh nghiệp, doanh nghiệp cần cố gắng để tối
thiểu hóa chi phí lãi vay như là xây dựng mối quan hê tốt hơn với ngân hàng để nhận được lãi suất ưu đãi hơn, huy động sự đóng góp, đầu tư từ phía ban giám đốc…
+ Chi phí quản lí doanh nghiệp:mặc dù doanh thu bán hàng cũng như lợi nhuận sau thuế điều giảm nhưng chi phí quản lí doanh nghiệp lại tăng 10,94% từ năm 2015- 2016 và tiếp tục tăng từ 6.983 triệu đồng lên 7.769 triệu đồng tương ứng 11,26% vào năm 2017. Đây là một con số cần cải thiện trong nội bộ doanh nghiệp để giảm chi phí, tăng lợi nhuận, doanh nghiệp có thể sử dụng một số biện pháp như sử dụng tiết kiệm tiền điện nước, cơng tác phí, bảo quản tốt văn phịng…
+ Lợi nhuận từ hoạt động KD: sau khi lấy lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp DV cộng doanh thu tài chính trừ đi chi phí quản lí kinh doanh thì ta được lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, nhìn vào bảng 2.3 ta thấy một điều rằng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của 3 năm 205- 2017 điều âm, điều này là do ở giá vốn hàng bán công ty không trừ đi các khoản chiết khấu thương mại mà thay vào đó cơng ty đặt phần chiết khấu thương mại này vào lợi nhuận khác, do vậy ở đây lợi nhuận BH và cung cấp dịch vụ của công ty thấp nên khi trừ đi các khoản chi phí như chi phí lãi vay và chi phí quản lí doanh nghiệp thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mang dấu âm tuy nhiên sau khi cộng với lợi nhuận khác thì tổng lợi nhuận trước thuế sẽ mang dấu dương.
2.2. Môi trường kinh doanh tại Công ty TNHH TM Quang Thiện
2.2.1. Môi trường vĩ mô
Môi trường tự nhiên:
Vị trí địa lí: Huế là có vị trí nằm ngay trung tâm đất nước, có hạ tầng giao thơng ngày càng được đầu tư phát triển nên việc lưu thơng hàng hóa khá dễ dàng tuy nhiên lượng khách hàng của công ty phân bố khá rộng đặc biệt có những khu vực xa và đường đi cịn nhiều trở ngại như Nam Đơng, A Lưới cũng làm cho cơng ty gặp khơng ít khó khăn.
Khí hậu: Huế có khí hậu nhiệt đới gió mùa, độ ẩm thường rất cao nên cũng ảnh hưởng không nhỏ đến quá trình bảo quản hàng hóa, tuy nhiên thiết bị vệ sinh Inax là một thương hiệu mạnh, nên về chất lượng sản phẩm khá tốt, vấn đề bảo quản khơng mấy khó khăn, tuy nhiên thời tiết Huế thường thuận lợi bắt đầu từ tháng 3, tháng 4 dương lịch và đặc biệt bắt đầu trong tháng 2, tháng 8 (người dân Huế thường có ý định
xây, sửa nhà ở) nên lúc này nhu cầu tăng rất cao trong thời điểm này, do đó cơng ty cần chú trọng công tác hoạch định, dự trữ sản phẩm để kịp cung cấp phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng, tránh tình trạng bị động, thiếu hụt hàng hóa gây mất uy tín, ảnh hưởng đến thương hiệu của công ty.
Môi trường kinh tế:
Bảng 2.4 Tốc độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2015-20171
ĐVT: %
Năm 2015 2016 2017
Địa điểm Huế Việt Nam Huế Việt Nam Huế Việt Nam Tốc độ tăng trưởng kinh tế 9,03 6,68 7,11 6,21 7,76 6,81
Năm 2015 tốc độ tăng trưởng của Huế rất cao, gấp gần 1,4 lần so với tốc độ tăng trưởng kinh tế trung bình của Việt Nam, sang năm 2016 tốc độ tăng trưởng kinh tế Huế có sự giảm sút tuy nhiên đến năm 2017 tốc độ tăng trưởng kinh tế Huế lại có sự