(ĐVT: Triệu Đồng) CHỈ TIÊU 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 +/- (%) +/- (%) 1. Doanh thu bán hàng 138.628 137.885 152.065 -743 99,46 14.180 110,28 2. Giá vốn hàng bán 136.696 135.353 150.601 -1.343 99,02 15.248 111,27 3. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 1.932 2.532 1.464 600 131,06 -1.068 57,82
4. Doanh thu tài chính 178 251 0 73 141,01 -251 0
5. Chi phí tài chính 1.181 1.137 1.444 -44 96,27 307 127,00 6. Chi phí quản lý kinh doanh 6.294 6.983 7.769 689 110,94 786 111,26 7.Lợi nhuận từ hoạt động KD (5.365) (5.337) (7.749) -28 99,48 2.412 145,19 8. Lợi nhuận khác 6.999 6.340 9.064 -659 90,58 2.724 142,97 9.Tổng lợi nhuận trước thuế 1.634 1.003 1.315 -631 61,38 312 131,11
10. Thuế thu nhập DN 358 205 264 -153 57,26 59 128,78
11. Lợi nhuận sau thuế TNDN 1.276 798 1.051 -478 62,54 253 131,70
( Nguồn: phịng kế tốn)
Hiệu quả kinh tế trong kinh doanh phản ảnh những gì đạt được sau một kì hoạt động.Cơng ty TNHH TM Quang Thiện hoạt động trong một điều kiện kinh doanh gặp khơng ít khó khăn tuy nhiên cơng ty ln cố gắng để đạt hiệu quả cao nhất có thể.
Từ bảng phân tích kết quả kinh doanh ta nhận thấy rằng lợi nhuận sau thuế qua ba năm có sự biến động mạnh, tăng giảm thất thường trong đó tổng lợi nhuận sau thuế năm 2016 là gần 800 triệu đồng và năm 2015 tổng lợi nhuận sau thuế đạt hơn 1.2 tỷ đồng tức là giảm hơn 400 triệu đồng tương ứng gần 40%. Kết quả trên cho thấy tình hình kinh doanh năm 2016 của doanh nghiệp vơ cùng khó khăn, hiệu quả kinh doanh của công ty chưa thực sự hiệu quả, đây là một minh chứng rõ hơn về sức cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trườngnhưng nhờ những nổ lực của tồn cơng ty đến năm 2017 lợi nhuận sau thuế là 1.051 triệu đồng tức là tăng hơn 250 triệu đồng tương ứng gần 32%. Từ con số trên cho thấy tình hình kinh doanh của doanh nghiệp có dấu hiệu
chuyển biến tốt, cơng ty đang từng bước cải thiện hiệu quả kinh doanh của mình tuy nhiên cạnh tranh ngày càng gay gắt trên thị trường, đối thủ hiện tại ngày một lớn mạnh, chưa kể sự xuất hiện đối thủ tiềm ẩn trong tương lai nên cơng ty cũng cần kiểm sốt chi phí, nghiên cứu các biện pháp nhằm tăng doanh thu, thường xuyên kiểm tra hiệu quả hoạt động không những qua các năm mà phải qua từng quý để kịp thời chấn chỉnh nâng cao hiệu quả kinh doanh bên cạnh đó cơng ty phải thường xun đánh giá, nghiên cứu đối thủ,đẩy mạnh xúc tiến để tăng cường hơn nữa uy tín, thương hiệu của doanh nghiệp mình…để đối mặt với những thử thách ngày một lớn trên thị trường. Trong đó:
+ Doanh thu bán hàng cũng có sự tăng giảm như lợi nhuận sau thuế cụ thể: năm 2016 doanh thu bán hàng giảm 0,54% so với năm 2015 và có sự tăng khá mạnh vào năm 2017 là hơn 10% tương ứng với 14.180 triệu đồng.
+ Gía vốn hàng bán từ năm 2016 đến 2017 tăng từ 135.353 triệu đồng lên 150.601 triệu đồng tức tăng hơn 15 tỷ đồng tương ứng 11,27%, một phần do chi phí nguyên vật liệu tăng nên nhà cung cấp của đơn vị cũng phải tăng giá bán, tuy nhiên công ty cần đàm phán, thương lượng hay xem xét mua việc mua số lượng nhiều hơn để có giá tốt hơn, đảm bảo mức lợi nhuận trong công ty và đảm bảo mức giá mà người tiêu dùng tại công ty thấy hợp lí.
+ Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: có sự biến động qua ba năm cụ thể: năm 2016 tăng hơn 31% tương ứng với 600 triệu đồng và có sự đi xuống trong năm 2017 từ 2.532 triệu đồng xuống 1.464 triệu đồng tương ứng với 42,18%. Sự biến động của lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ khác so với sự biến động của doanh thu bán hàng là do giá vốn hàng bán, giá vốn hàng hóa có sự giảm mạnh trong năm 2016 làm lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm này có chiều hướng tăng, tuy nhiên đến năm 2017 giá vốn hàng bán tăng mạnh trở lại làm lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm so với 2016.
+ Chi phí tài chính: do doanh nghiệp phải vay ngân hàng để thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình nên chi phí lãi vay của công ty tương đối lớn là1.181 triệu đồng vào năm 2015,1.137 triệu đồng năm 2016 và tăng lên 1.444 triệu đồng vào năm 2017, đây là một con số khá lớn trong doanh nghiệp, doanh nghiệp cần cố gắng để tối
thiểu hóa chi phí lãi vay như là xây dựng mối quan hê tốt hơn với ngân hàng để nhận được lãi suất ưu đãi hơn, huy động sự đóng góp, đầu tư từ phía ban giám đốc…
+ Chi phí quản lí doanh nghiệp:mặc dù doanh thu bán hàng cũng như lợi nhuận sau thuế điều giảm nhưng chi phí quản lí doanh nghiệp lại tăng 10,94% từ năm 2015- 2016 và tiếp tục tăng từ 6.983 triệu đồng lên 7.769 triệu đồng tương ứng 11,26% vào năm 2017. Đây là một con số cần cải thiện trong nội bộ doanh nghiệp để giảm chi phí, tăng lợi nhuận, doanh nghiệp có thể sử dụng một số biện pháp như sử dụng tiết kiệm tiền điện nước, cơng tác phí, bảo quản tốt văn phịng…
+ Lợi nhuận từ hoạt động KD: sau khi lấy lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp DV cộng doanh thu tài chính trừ đi chi phí quản lí kinh doanh thì ta được lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, nhìn vào bảng 2.3 ta thấy một điều rằng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của 3 năm 205- 2017 điều âm, điều này là do ở giá vốn hàng bán công ty không trừ đi các khoản chiết khấu thương mại mà thay vào đó cơng ty đặt phần chiết khấu thương mại này vào lợi nhuận khác, do vậy ở đây lợi nhuận BH và cung cấp dịch vụ của công ty thấp nên khi trừ đi các khoản chi phí như chi phí lãi vay và chi phí quản lí doanh nghiệp thì lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mang dấu âm tuy nhiên sau khi cộng với lợi nhuận khác thì tổng lợi nhuận trước thuế sẽ mang dấu dương.
2.2. Môi trường kinh doanh tại Công ty TNHH TM Quang Thiện
2.2.1. Mơi trường vĩ mơ
Mơi trường tự nhiên:
Vị trí địa lí: Huế là có vị trí nằm ngay trung tâm đất nước, có hạ tầng giao thơng ngày càng được đầu tư phát triển nên việc lưu thơng hàng hóa khá dễ dàng tuy nhiên lượng khách hàng của công ty phân bố khá rộng đặc biệt có những khu vực xa và đường đi còn nhiều trở ngại như Nam Đông, A Lưới cũng làm cho cơng ty gặp khơng ít khó khăn.
Khí hậu: Huế có khí hậu nhiệt đới gió mùa, độ ẩm thường rất cao nên cũng ảnh hưởng khơng nhỏ đến q trình bảo quản hàng hóa, tuy nhiên thiết bị vệ sinh Inax là một thương hiệu mạnh, nên về chất lượng sản phẩm khá tốt, vấn đề bảo quản khơng mấy khó khăn, tuy nhiên thời tiết Huế thường thuận lợi bắt đầu từ tháng 3, tháng 4 dương lịch và đặc biệt bắt đầu trong tháng 2, tháng 8 (người dân Huế thường có ý định
xây, sửa nhà ở) nên lúc này nhu cầu tăng rất cao trong thời điểm này, do đó cơng ty cần chú trọng công tác hoạch định, dự trữ sản phẩm để kịp cung cấp phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng, tránh tình trạng bị động, thiếu hụt hàng hóa gây mất uy tín, ảnh hưởng đến thương hiệu của công ty.
Môi trường kinh tế:
Bảng 2.4 Tốc độ tăng trưởng kinh tế của tỉnh Thừa Thiên Huế trong giai đoạn 2015-20171
ĐVT: %
Năm 2015 2016 2017
Địa điểm Huế Việt Nam Huế Việt Nam Huế Việt Nam Tốc độ tăng trưởng kinh tế 9,03 6,68 7,11 6,21 7,76 6,81
Năm 2015 tốc độ tăng trưởng của Huế rất cao, gấp gần 1,4 lần so với tốc độ tăng trưởng kinh tế trung bình của Việt Nam, sang năm 2016 tốc độ tăng trưởng kinh tế Huế có sự giảm sút tuy nhiên đến năm 2017 tốc độ tăng trưởng kinh tế Huế lại có sự hồi phục nhưng nhìn chung tốc độ tăng trưởng của Huế qua mọi năm điều cao hơn tốc độ tăng trưởng kinh tế của Việt Nam, đời sống nhân dân ngày càng cải thiện, nhu cầu cho những mặt hàng cao cấp, làm đẹp trong ngôi nhà đang được người dân ngày càng chú ý và tiêu dùng nhiều hơn. Đây chính là một lợi thế, cơ hội phát triển cho thiết bị vệ sinh Inax của công ty.
Mơi trường văn hóa- xã hội: