7. Kết cấu luận văn
1.7. Rủi ro Tớn dụng thương mại
“Rủi ro” là một sự khụng chắc chắn hay một tỡnh trạng bất ổn.
Rủi ro tớn dụng là loại rủi ro phỏt sinh do khỏch nợ khụng cũn khả năng chi trả.
Rủi ro TDTM phỏt sinh khi doanh nghiệp bỏn chịu hàng hoỏ, thể hiện ở khả năng khỏch hàng mua chịu cú thể thất bại trong việc trả nợ. [14]
Như vậy, Rủi ro TDTM là khả năng tổn thất cú thể xảy ra khi cấp tớn dụng cho khỏch hàng. Rủi ro TDTM được biểu hiện:
- Khỏch hàng thanh toỏn nợ khụng đỳng hạn cam kết, gọi là rủi ro quỏ hạn thanh toỏn cụng nợ.
- Khỏch hàng khụng thanh toỏn đầy đủ hoặc khụng cú khả năng thanh toỏn khi đến hạn, gọi là rủi ro mất tiền nợ từ người mua nợ.
1.7.1. Nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro TDTM - Nguyờn nhõn Khỏch quan:
+ Thị trường biến động và khụng dự đoỏn trước được + Thiờn tai, dịch bệnh,...
+ Mụi trường phỏp lý chưa đồng bộ và thực thi phỏp luật cũn kộm hiệu quả… + Tỡnh hỡnh chớnh trị bất ổn
+ Sự bất ổn trong dõn chỳng, dư luận xó hội phản ứng khụng tốt về doanh nghiệp - Nguyờn nhõn Chủ quan:
Tài chớnh doanh nghiệp cũn yếu kộm, thiếu minh bạch
Năng lực quản lý, điều hành kinh doanh cũn hạn chế mang tớnh gia đỡnh
Sử dụng khoản TDTM sai mục đớch hoặc cố ý lừa đảo + Đối với Người cung cấp TDTM:
Cỏc tiờu chớ thẩm định đỏnh giỏ khỏch hàng cũn dựa trờn cơ sở số liệu lịch sử, cảm tớnh, chưa tuõn thủ cỏc phương phỏp phõn tớch thẩm định tớn dụng.
Sức ộp từ cỏc đối thủ cạnh tranh làm cho doanh nghiệp đưa ra cỏc chớnh sỏch tớn dụng linh động hơn để thu hỳt khỏch hàng về mỡnh, hoặc do chạy theo mục đớch tăng trưởng mà khụng chỳ trọng vào quản lý cụng nợ dẫn đến khả năng mất kiểm soỏt từ phớa khỏch hàng lẫn nhà cung cấp.
Sự yếu kộm trong quản trị bỏn hàng và khoản phải thu
1.7.2. Một số dấu hiệu của rủi ro TDTM
- Hàng húa nhập khụng ổn định và thường bỏn ra với giỏ thấp hơn giỏ mua vào. - Hàng tồn nhiều, bị giảm giỏ do những biến động của thị trường.
- Thanh toỏn nợ khụng đỳng hạn nhiều lần và khụng cú khả năng cải thiện.
- Cỏc doanh nghiệp cú tiờu thụ hàng lậu, hàng khụng cú xuất xứ rừ ràng cũng cú một tiềm ẩn rủi ro rất lớn nếu bị cơ quan chức năng phỏt hiện, khởi tố. - Thường xuyờn thay đổi hệ thống quản trị hoặc ban điều hành.
- Hệ thống quản trị hoặc ban điều hành bất đồng về mục đớch, quản trị, điều hành độc đoỏn hoặc quỏ phõn tỏn.
- Khụng cú chiến lược phỏt triển lõu dài.
- Hệ thống sổ sỏch kế toỏn thủ cụng, khụng minh bạch.
1.7.3. Quản trị rủi ro TDTM
TS. Nguyễn Minh Kiều cho rằng quản trị rủi ro TDTM cần phải xõy dựng chớnh sỏch bỏn chịu và sử dụng cỏc cụng cụ quản lý rủi ro tớn dụng hiệu quả.[14]
- Chớnh sỏch bỏn chịu phải linh hoạt tựy theo mức độ tớn nhiệm của khỏch hàng mà ỏp dụng theo mụ hỡnh nới lỏng hay thắt chặt, thời hạn cú thể dài hoặc ngắn, hoặc sử dụng chiết khấu thanh toỏn.
- Cỏc cụng cụ quản lý rủi ro tớn dụng:
+ Cỏc doanh nghiệp thường sử dụng Bao thanh toỏn nhằm chuyển rủi ro cho ngõn hàng và chấp nhận đúng khoản phớ địch vụ cho ngõn hàng.
+ Mua bảo hiểm rủi ro TDTM.
- Trong cuốn “Rủi ro TDTM ngõn hàng” [7] đưa ra một số nguyờn tắc cơ bản trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng là “Nguyờn tắc thận trọng”. Nguyờn tắc này cũng cần thiết cho Doanh nghiệp khi quyết định cấp TDTM nhằm hạn chế rủi ro TDTM cú thể xảy ra.
+ Chất lượng tớn dụng quan trọng hơn là mở rộng tớn dụng: Doanh nghiệp cần phải xem xột đối tượng khỏch hàng đỳng theo cỏc tiờu chớ xếp hạng khỏch hàng, mức độ tớn nhiệm của khỏch hàng, nhằm đảm bảo khỏch hàng thanh toỏn được nợ và duy trỡ mối quan hệ kinh doanh bền lõu.
+ Khi cấp tớn dụng cho khỏch hàng phải cú phương ỏn dự phũng: Một khỏch hàng tốt, cú uy tớn và làm ăn lõu dài với cụng ty thỡ cũng khụng thể trỏnh khỏi những rủi ro khỏch quan như đó nờu ở trờn. Phương ỏn dự phũng là cần thiết giỳp doanh nghiệp sớm phỏt hiện khoản nợ xấu cú thể xảy ra và xử lý kịp thời.
+ Doanh nghiệp phải hiểu rừ về khỏch hàng.
+ Nhà quản trị doanh nghiệp phải cảm thấy hoàn toàn thoải mỏi khi cấp tớn dụng cho khỏch hàng.
+ Doanh nghiệp phải cú trung tõm lưu trữ cơ sở dữ liệu khỏch hàng.
1.7.4. Cơ sở phỏp lý xột xử tranh chấp về TDTM
- Việt Nam chưa cú cỏc qui định về xột xử tranh chấp TDTM mà dựa vào Bộ luật dõn sự, hoặc cỏc Luật khỏc cú liờn quan.
- Trong quan hệ kinh tế quốc tế, cỏc doanh nghiệp xuất nhập khẩu thường ỏp dụng UCP (nay là UCP 600). Tuy nhiờn, UCP khụng liờn quan đến việc phõn xử tranh chấp và ngay trong Tớn dụng thư cũng khụng qui định tũa ỏn hay luật nào
được ỏp dụng. Vỡ vậy, việc xỏc định luật và địa điểm xột xử rất quan trọng đối với cỏc bờn. Thụng thường, luật ỏp dụng trong giao dịch Tớn dụng thư sẽ được xỏc định bởi địa điểm nơi nghĩa vụ phỏt sinh cú mối quan hệ xỏc thực và chặt chẽ nhất.
TểM LƯỢC NỘI DUNG CHƯƠNG I
Chỳng tụi đó khỏi quỏt và hệ thống húa một số vấn đề về TDTM làm cơ sở lý luận nghiờn cứu trong những phần tiếp theo. TDTM là một hỡnh thức nợ ngắn hạn phỏt sinh từ mối quan hệ mua bỏn chịu hàng húa. Người bỏn sử dụng cỏc cụng cụ TDTM khi cấp tớn dụng cho người mua như Hợp đồng thương mại, húa đơn thương mại, thư tớn dụng, thương phiếu. Nhà quản trị doanh nghiệp cần chỳ ý đến cỏc nhõn tố ảnh hưởng đến chớnh sỏch TDTM như chớnh sỏch bỏn hàng, khoản phải thu, thu nợ, cỏc nhõn tố tỏc động từ bờn ngoài và những rủi ro khi cấp tớn dụng thương mại. Chỳng tụi đó tỡm hiểu một số nghiờn cứu trước đõy như nghiờn cứu của TS.Nguyễn Trọng Hoà, nghiờn cứu của Đinh Thị Huyền Thanh và Stefanie Kleimeier, TS.Nguyễn Minh Kiều.
CHƯƠNG II
THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG THƯƠNG MẠI TẠI CễNG TY TNHH MỘT THÀNH VIấN THU MAI
2.1. Giới thiệu về Cụng ty TNHH một thành viờn Thu Mai 2.1.1. Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển 2.1.1. Lịch sử hỡnh thành và phỏt triển
Người kỹ sư nụng nghiệp đó từng cống hiến tài sức của mỡnh cho những dự ỏn phỏt triển nụng nghiệp tại tỉnh Kiờn Giang, ụng Bựi Thanh thu đó chuyển sang kinh doanh vật liệu xõy dựng với đồng vốn nhỏ nhoi ban đầu chưa tới 10 triệu đồng (khoảng 3 lượng vàng) vào năm 1988. Việc kinh doanh ngày càng phỏt triển do nhiều cơ hội mang đến như: năm 1990, mặt hàng Fibro trở nờn “hỳt hàng”, mức lói lờn đến 300%; năm 1994, sự thiếu cung của mặt hàng xi măng đó đẩy giỏ leo thang cao gấp 3 lần; năm 1998, nhu cầu vật tư xõy dựng rất lớn nhằm đỏp ứng cho dự ỏn lấn biển, dự ỏn khu đụ thị mới Rạch Giỏ, và cỏc dự ỏn phỏt triển cơ sở hạ tầng trờn địa bàn tỉnh Kiờn Giang. Ngày 03/01/2002 Cụng ty TNHH Thu Mai được thành lập với số vốn đăng ký kinh doanh ban đầu là 5 tỷ đồng.
- Trụ sở chớnh: Số 469 Nguyễn Trung Trực, P.Vĩnh Lạc, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang. - Số điện thoại: (077) 3811192 – (077) 3811106 – (077) 3815357
- Số Fax: (077) 6250372 - Mó số thuế: 1700375126
- Tờn Cụng ty: Cụng ty trỏch nhiệm hữu hạn Thu Mai - Tờn giao dịch: Thu Mai Co.Ltd
- Ngành nghề kinh doanh: Mua bỏn vật liệu xõy dựng, xõy dựng cụng trỡnh dõn dụng, mụi giới bất động sản, dịch vụ nhà đất, gia cụng cỏn tole, sản xuất khung bằng thộp, sản xuất cỏc sản phẩm từ thộp, sản xuất tấm lợp bằng nhựa…
- Hội đồng thành viờn:
* Bựi Thanh Thu - Chủ tịch hội đồng * Vũng Tuyết Mai - Thành viờn
- Người đại diện theo phỏt luật: Bựi Thanh Thu, chức vụ: Chủ tịch hội đồng thành viờn kiờm Giỏm đốc
Sơ đồ 2.1: Bộ mỏy tổ chức
Nguồn: [Cụng ty TNHH MTV Thu Mai]
Cụng ty phỏt triển nhiều chi nhỏnh và mở rộng hệ thống phõn phối thụng qua cỏc đại lý ở cỏc tuyến huyện, cụ thể:
- Trụ sở chớnh: Đặt tại số 469 Nguyễn Trung Trực, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang là
nơi tập trung bộ mỏy quản trị của cụng ty, Phũng kinh doanh, Phũng kế toỏn, Phũng hành chớnh.
- Chi nhỏnh 1: Đặt tại số 90 Trần Phỳ, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang là nơi giao dịch
thứ hai cũng là nơi trữ hàng tole, và phõn xưởng gia cụng cỏn tole.
- Chi nhỏnh 2: Đặt tại số 624 Nguyễn Trung Trực, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang là
nơi giao dịch thứ 3 và trưng bày sản phẩm nhằm giới thiệu và cung cấp thụng
tin kịp thời cho khỏch hàng.
- Chi nhỏnh 3: Đặt tại số 498 Ngụ Quyền, P.Vĩnh Lạc, TP.Rạch Giỏ, Kiờn
Giang. Đõy là nơi đặt Nhà mỏy sản xuất nhựa cho xõy dựng, một phõn xưởng cỏn tole, một phõn xưởng cỏn xà gồ, một kho hàng xi măng, một kho sắt, và một
kho trữ cỏc loại hàng húa khỏc.
- Chi nhỏnh 4: Đặt tại số 260 Nguyễn Trung Trực, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang là
tũa nhà 5 tầng, nơi làm văn phũng giao dịch và lưu trỳ.
Cụng ty TNHH Thu Mai khụng ngừng phỏt triển, nhanh chúng đỏp ứng kịp thời nhu cầu sử dụng vật liệu xõy dựng đang gia tăng khi mà Kiờn Giang đang triển khai
Hội đồng thành viờn Ban Giỏm đốc Chi nhỏnh cụng ty Phũng trưng bày Phũng Kế toỏn Phũng Kinh doanh Phõn xưởng và kho hàng
nhiều cụng trỡnh trọng điểm, qui mụ lớn như dự ỏn lấn biển, cỏc dự ỏn trung tõm thương mại, khu dõn cư,…tạo được uy tớn lớn trong ngành xõy dựng ở Kiờn Giang.
Thỏng 4 năm 2009, Chủ tịch kiờm giỏm đốc cụng ty ụng Bựi Thanh Thu đột ngột qua đời ở tuổi 47. Tỡnh hỡnh kinh doanh của cụng ty dường như dừng lại, người chủ mới dựng chiến lược thu hẹp hoạt động. Cụng ty thay đổi nhiều mặt:
- Về mặt phỏp lý: Cụng ty chuyển đổi hỡnh thức thành “Cụng ty TNHH một
thành viờn Thu Mai” do bà Vũng Tuyết Mai làm chủ tịch kiờm giỏm đốc cụng ty và là người đại diện theo phỏp luật.
- Về mặt tổ chức: Cụng ty tổ chức thu gọn lại bộ mỏy dưới quyền giỏm đốc là
Phũng kinh doanh, Phũng kế toỏn và hai phõn xưởng.
- Về cơ sở vật chất: Cụng ty thanh lý một số nhà mỏy và phõn xưởng, chuyển
nhượng cỏc chi nhỏnh, chỉ cũn giữ lại hai điểm kinh doanh là trụ sở chớnh 469 Nguyễn trung Trực, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang và chi nhỏnh 498 Ngụ quyền, TP.Rạch Giỏ, Kiờn Giang.
2.1.2. Những cơ hội và thỏch thức hiện nay đối với cụng ty 2.1.2.1. Những cơ hội 2.1.2.1. Những cơ hội
- Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam đang ở mức cao kộo theo tăng khả năng tiờu thụ hàng húa trong toàn bộ nền kinh tế quốc dõn, nhất là cầu về mặt hàng vật liệu xõy dựng tăng cao do cơ sở hạ tầng được đầu tư phỏt triển.
- Chủ trương của chớnh phủ đang đẩy nhanh quỏ trỡnh phỏt triển cơ sở hạ tầng, nhiều dự ỏn đầu tư cơ bản của cỏc tỉnh đang triển khai rầm rộ, trong đú Kiờn Giang liờn tục khởi cụng nhiều cụng trỡnh trọng điểm trong năm 2010 và 2011.
- Cỏc chủ trương, chớnh sỏch của tỉnh Kiờn Giang đang thỳc đẩy kinh tế tư nhõn phỏt triển, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh phỏt triển.
- Hiện nay giao dịch điện tử trở nờn quen thuộc đối với cỏc doanh nghiệp, cũng như xu hướng sử dụng internet trao đổi thụng tin thường xuyờn hơn đối người dõn, tạo ra cơ hội tiếp cận khỏch hàng tiềm năng và gần gũi với đối tỏc.
- Tỡnh trạng tăng dõn số ngày càng cao, kộo theo nhu cầu nhà ở càng lớn, mật độ xõy dựng tăng lờn trong khi đất đai thỡ cú hạn.
- Vị trớ địa lý của cụng ty tọa lạc ở những nơi thuận lợi như Trụ sở chớnh nằm trờn trục lộ chớnh Nguyễn Trung Trực trong nội ụ thành phố Rạch Giỏ, tạo điều kiện dễ dàng cho khỏch hàng đến giao dịch. Kho hàng của cụng ty rộng lớn, cú vớ trớ thuận lợi cả đường bộ và đường thuỷ đảm bảo cung ứng hàng húa kịp thời cho khỏch hàng.
- Cụng ty TNHH MTV Thu Mai cú tiềm lực tài chớnh từ cỏc nguồn tài trợ như ngõn hàng, đối tỏc,…do uy tớn của cụng ty được khẳng định. Điều này giỳp cho cụng ty cú điều kiện kinh doanh thuận lợi và thực hiện những dự ỏn mới.
2.1.2.2. Những thỏch thức
- Khỏch hàng ngày càng khú tớnh hơn trong việc lựa chọn hàng húa, yờu cầu giảm giỏ, đũi hỏi dịch vụ tốt trong bỏn hàng cũng như hậu mói.
- Cụng ty TNHH MTV Thu Mai hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thương mại. Hàng hoỏ lệ thuộc vào cỏc nhà sản xuất, cú những lỳc cụng ty khụng chủ động được nguồn hàng. Cụng ty phải thường xuyờn trữ lượng hàng lớn, tăng chi phớ lưu kho.
- Hằng năm cú nhiều doanh nghiệp được thành lập hoạt động trong lĩnh vực cung ứng vật liệu xõy dựng, dẫn đến sự cạnh tranh giữa cỏc cụng ty ngày càng gay gắt.
- Thị trường vật liệu xõy dựng luụn biến động về giỏ, gõy khú khăn trong hoạt động kinh doanh và ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp.
- Xu hướng liờn kết giữa cỏc cụng ty xõy dựng và nhà sản xuất sản phẩm xõy dựng trở thành những tập đoàn xõy dựng tự cung tự cấp vật tư cho cụng trỡnh, sẽ là mối nguy cơ cho cỏc nhà phõn phối trung gian.
2.1.3. Một số cụng tỏc Quản trị doanh nghiệp
Sau khi cụng ty thu hẹp hoạt động, bà Mai đó thực hiện chớnh sỏch ổn định, xõy dựng tổ chức gọn nhẹ và giao quyền cho từng vị trớ, cụ thể:
Sơ đồ 2.2: Bộ mỏy tổ chức
Nguồn: [Cụng ty TNHH MTV Thu Mai]
Chủ tịch cụng ty Kiờm Giỏm đốc
Phũng kinh doanh cú 3 nhõn viờn phụ trỏch mua bỏn hàng húa và marketing. Phũng kế toỏn cú 3 nhõn viờn kế toỏn phụ trỏch quản lý sổ sỏch, chứng từ, lập bỏo cỏo và quản lý quỹ.
Quản đốc kiờm thủ kho chịu trỏch nhiệm quản lý đội cụng nhõn 10 người, quản lý hàng húa lưu kho.
Bà Mai là nhà lónh đạo cấp cao nhất trong cụng ty giao việc và quyền hạn phự hợp cho mỗi vị trớ. Mỗi nhõn viờn đều hiểu rừ cụng việc của mỡnh, thực hiện quyền và nghĩa vụ trong giới hạn cho phộp.
2.1.3.1. Quản trị nhõn sự
Cụng ty TNHH MTV Thu Mai là một trong số doanh nghiệp thuộc loại vừa và nhỏ ở Kiờn Giang. Cụng việc đũi hỏi những nhõn viờn cú chuyờn mụn, kinh nghiệm, khả năng ứng xử nhanh nhạy và sức khoẻ tốt. Kể từ ngày đầu thành lập, cụng ty cú nhiều thay đổi về nhõn sự, nhưng vẫn giữ được những cỏn bộ nũng cốt của cụng ty.
Hiện tại lao động tại cụng ty cú 18 người được bố trớ như sau:
Chủ tịch cụng ty kiờm giỏm đốc : 1 người.
Phũng Kinh doanh : 3 người.
Phũng kế toỏn : 3 người.
Quản đốc kiờm Thủ kho: 1 người.
Cụng nhõn: 10 người.
Cụng ty chỉ thành lập hai phũng hoạt động chớnh là Phũng kinh doanh và Phũng kế toỏn, chưa cú phũng nhõn sự hay người chuyờn trỏch về quản trị nhõn sự. Vỡ vậy mọi vấn đề liờn quan đến quản trị nhõn sự vẫn do giỏm đốc trực tiếp xử lý và thực hiện, từ việc lập kế hoạch nhõn sự, dự bỏo nhu cầu, cho đến việc tuyển dụng , đào tạo và phỏt triển, đỏnh giỏ cụng việc,....
Cụng tỏc tuyển dụng nhõn sự từ cấp quản lý đến cụng nhõn do giỏm đốc quyết