1.5.3.1 Nhõn tố khỏch quan.
a. Mụi trƣờng kinh tế xó hội.
Núi đến mụi trƣờng kinh tế xó hội là núi đến tổng thể nền kinh tế quốc gia và thế giới .Nhƣ ta đó biết mọi thành phần kinh tế đều hoạt động trong xó hội .Vỡ thế mụi trƣờng kinh tế xó hội cú ảnh hƣởng rất lớn tới hoạt động của Ngõn hàng. Một nền kinh tế ổn định sẽ dẫn đến một chớnh sỏch tớn dụng tự do so với một nền kinh tế lệ thuộc vào cỏc biến động thời vụ và chu kỳ .Cỏc khoản ký thỏc trong nền kinh tế khụng ổn định thƣờng chao đảo biến động mạnh so với cỏc khoản ký thỏc trong một nền kinh tế ổn định. Nhiều ngƣời vay đó làm ăn phỏt đạt trong những giai đoạn thịnh vƣợng nhƣng trong giai đoạn suy thoỏi vốn cú thể bị tiờu tan, lợi nhuận cú thể bị giảm sỳt, từ đú cú thể gõy nờn tỡnh trạng Ngõn hàng khụng thu hồi đƣợc vốn .Một
yếu tố hiển nhiờn ảnh hƣởng đến chớnh sỏch tớn dụng của Ngõn hàng là đƣờng lối chủ trƣơng cuả Quốc gia, địa phƣơng. Lý do chủ yếu để Ngõn hàng đƣợc tồn tại là nhằm phục vụ cỏc nhu cầu tớn dụng của cộng đồng xó hội .Về mặt lý luận cỏc Ngõn hàng chỉ cho ngƣời nào vay nếu đƣa ra đƣợc yờu cầu xin vay hợp lệ, hợp phỏp và lành mạnh về kinh tế, phự hợp với chủ trƣơng của Nhà nƣớc.
Mức độ phỏt triển kinh tế của địa phƣơng quy định quy mụ và khối lƣợng đầu tƣ tớn dụng .Nếu đầu tƣ tớn dụng vƣợt quỏ khối lƣợng cần thiết, khụng phự hợp với sự phỏt triển kinh tế sẽ ảnh hƣởng trực tiếp tới chất lƣợng tớn dụng .Nhiều Ngõn hàng thƣơng mại do núng vội mở rộng đầu tƣ, nõng cao dƣ nợ, đẩy tỷ lệ tăng trƣởng tớn dụng vƣợt quỏ mức tăng trƣởng kinh tế trờn địa bàn đều phải trả giỏ cho sự núng vội.
b. Mụi trƣờng phỏp lý.
Bất kỳ một nền kinh tế nào muốn ổn định và phỏt triển thỡ cũng cần cú một hành lang phỏp lý thớch hợp, hành lang phỏp lý chớnh là bàn tay hữu hỡnh của Nhà nƣớc tỏc động vào nền kinh tế nhằm hƣớng nền kinh tế phỏt triển theo đỳng mục tiờu, chế độ của mỡnh .Hoạt động Ngõn hàng là một trong những hoạt động kinh tế trong tổng thể nền kinh tế vỡ vậy nú cũng chịu ảnh hƣởng của hệ thống Phỏp luật nhất là Luật cỏc tổ chức tớn dụng .
Núi đến mụi trƣờng phỏp lý là núi đến tớnh đồng bộ của hệ thống phỏp luật, tớnh đầy đủ, tớnh thống nhất của cỏc văn bản dƣới luật, đồng thời gắn liền với quỏ trỡnh chấp hành phỏp luật và trỡnh độ dõn trớ. Việc hoàn chỉnh cơ chế, thể hiện tớn dụng của ngành đỳng với Luật Ngõn hàng, phự hợp với thực tiễn là một điều quan trọng để nõng cao chất lƣợng tớn dụng. Hiện nay nƣớc ta cú nhiều bộ luật, tuy nhiờn vẫn cũn cú nhiều bất cập chƣa sỏt với thực tế gõy ảnh hƣởng đến hoạt động kinh tế xó hội núi chung và hoạt động tớn dụng Ngõn hàng núi riờng. Trong điều kiện nhƣ vậy việc vận dụng thực thi cỏc bộ luật đó cú nhƣ thế nào để cú thể tạo đƣợc hành lang phỏp lý đầy đủ cho hoạt động Ngõn hàng là vấn đề cú ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động tớn dụng.
c. Trỡnh độ quản lý, năng lực, chất lƣợng và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của cỏc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và cỏ nhõn vay vốn.
Trong khi cỏc doanh nghiệp trực tiếp sử dụng và quản lý vốn của mỡnh thỡ Ngõn hàng sử dụng vốn của mỡnh dƣới hỡnh thức giỏn tiếp: Đú là giao vốn cho doanh nghiệp khụng đƣợc trực tiếp quản lý vốn của mỡnh mà thụng qua hỡnh thức giỏm sỏt doanh nghiệp vay vốn. Do vậy, chất lƣợng tớn dụng Ngõn hàng chịu nhiều chi phối từ bản thõn hoạt động kinh doanh của khỏch hàng vay vốn.
Chất lƣợng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt hay xấu, tƣơng lai phỏt triển của doanh nghiệp ở mức nào ?Dự ỏn, phƣơng ỏn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cú đủ khả năng tồn tại và phỏt triển đƣợc trong cuộc cạnh tranh quyết liệt của cơ chế thị trƣờng hay khụng? Điều này cú ý nghĩa quyết định cho số phận mún vay . Nếu doanh nghiệp kinh doanh trờn đà phỏt triển cú hiệu quả thỡ vốn vay Ngõn hàng chắc chắn sẽ đƣợc hoàn trả đỳng hạn cho Ngõn hàng cả gốc và lói .Mức độ chuyển biến về nhận thức quan điểm tõm lý của ban lónh đạo doanh nghiệp trong điều kiện kinh tế thị trƣờng ra sao? Họ cú đầy đủ ý thức và trỏch nhiệm trả nợ đối với khoản vay hay vẫn mang nặng tƣ tƣởng bao cấp trụng chờ nguồn vốn đƣợc cấp , đƣợc ƣu đói... Trỡnh độ quản trị điều hành ở mức độ nào ?Đó đỏp ứng đƣợc mức độ nào trong điều kiện kinh tế hiện thời .Một doanh nghiệp trở nờn hƣng thịnh phỏt triển trong khi một doanh nghiệp khỏc làm ăn thua lỗ suy xụp . Sự khỏc biệt này cú nguyờn nhõn xuất phỏt từ trỡnh độ, chất lƣợng quản lý .
Nhƣ vậy cú thể núi việc quản lý sử dụng vốn vay sao cho cú hiệu quả, đảm bảo trả nợ Ngõn hàng và cú lợi nhuận cho doanh nghiệp là điều rất cần thiết đối với cỏc doanh nghiệp .Những doanh nghiệp cú trỡnh độ quản lý tốt, năng lực sản xuất kinh doanh tốt, bảo tồn và phỏt triển vốn vay thỡ chất lƣợng đầu tƣ tớn dụng của Ngõn hàng sẽ cao và ngƣợc lại.
1.5.3.2 Nhõn tố chủ quan của Ngõn hàng.
Năng lực, trỡnh độ hiểu biết của đội ngũ cỏn bộ của Ngõn hàng trong cơ chế thị trƣờng cú ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng mún vay của Ngõn hàng. Chỳng ta đứng trƣớc một thực trạng chung là xu thế toàn cầu hoỏ nền kinh tế thế giới .Xu thế
này ngày càng hỡnh thành rừ rệt mà nột nổi bật là nền kinh tế quốc tế thị trƣờng đang trở thành một khụng gian trung cho tất cả cỏc nƣớc .Cỏc thị trƣờng tài chớnh ở phạm vi hoạt động dƣờng nhƣ khụng biờn giới, vừa tạo điều kiện cú cơ hội mới cho Ngõn hàng vừa làm sõu sắc thờm quỏ trỡnh cạnh tranh, đặt Ngõn hàng trƣớc những thỏch thức mới. Bởi vậy nếu Ngõn hàng nào khụng nhận thức đƣợc điều này, khụng tự đổi mới, tỡm cỏch tạo dựng và phỏt triển thế mạnh riờng của mỡnh, cú hƣớng đi và chớnh sỏch tớn dụng thớch hợp thỡ sẽ khú lũng tồn tại và phỏt triển, trong đú chiến lƣợc con ngƣời giữ vai trũ chủ đạo.
Thực tế cho thấy rằng, nếu Ngõn hàng cú đội ngũ cỏn bộ nhanh, nhạy, sỏng tạo trong cụng việc, cú tinh thần tập thể vỡ lợi ớch của Ngõn hàng thỡ Ngõn hàng đú cú thể đứng vững và phỏt triển, ngày càng cú uy tớn. Trong khi đú cú những cỏn bộ tớn dụng gian dối trong thẩm định tớn dụng của Ngõn hàng đỏnh giỏ sai tài sản thế chấp, lơ là sự giỏm sỏt đối với cỏc doanh nghiệp để Ngõn hàng gặp rủi ro. Bờn cạnh đú cỏc yếu tố khỏch quan nhƣ thiờn tai, dịch hoạ, cơ chế chớnh sỏch, khỏch hàng gặp khú khăn dẫn tới thua lỗ... thỡ bản thõn Ngõn hàng phải chịu trỏch nhiệm chớnh cho hiện tƣợng chất lƣợng tớn dụng bị giảm. Trong đú vai trũ của cỏn bộ tớn dụng cú ảnh hƣởng rất lớn đến chất lƣợng của cỏc mún vay, bởi họ chớnh là ngƣời trực tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, đề suất cho vay và theo dừi quản lý thu nợ của khỏch hàng. Chớnh vỡ vậy cỏn bộ tớn dụng là ngƣời, nguồn lực quan trọng nhất của cỏc Ngõn hàng khi tỡm nguyờn nhõn nợ quỏ hạn, cỏc khoản vay khụng thu hồi đƣợc. Nhƣ vậy, để cú một khoản vay tốt thỡ cần phải cú nhiều điều .Ngoài một bỏo cỏo tài chớnh vững mạnh cần cú đội ngũ cỏn bộ tớn dụng vững về kỹ thuật nghiệp vụ, trực giỏc nhạy bộn sắc sảo. Thụng qua việc đào tạo và lựa chọn những cỏn bộ cú năng lực, thiết lập một cơ chế tổ chức thớch hợp thỡ cỏc Ngõn hàng bắt đầu một quỏ trỡnh cải thiện chất lƣợng tớn dụng, giảm thiểu cỏc rủi ro để ngày một nõng cao uy tớn của mỡnh trong xó hội.
1.5.4. Cỏc chỉ tiờu phản ỏnh chất lƣợng tớn dụng 1.5.4.1. Nhúm chỉ tiờu định tớnh.
Nhúm chỉ tiờu này nhằm đỏnh giỏ tỡnh hỡnh, quy chế, chế độ, thể lệ tớn dụng của Ngõn hàng .Khi cho vay vốn Ngõn hàng phải tuõn thủ 3 nguyờn tắc đú là:
- Vốn vay phải đƣợc sử dụng đỳng mục đớch.
- Vốn vay phải đƣợc đảm bảo bằng giỏ trị vật tƣ hàng hoỏ tƣơng đƣơng. - Vốn vay phải đƣợc hoàn trả đủ cả gốc và lói đỳng kỳ hạn cam kết.
Ba nguyờn tắc tớn dụng trờn hỡnh thành một quy luật nội tại của tớn dụng .Trờn thực tế cho thấy, một khi cả ba nguyờn tắc ấy, hoặc một trong ba nguyờn tắc ấy bị coi nhẹ, hoặc quỏ nhấn mạnh nguyờn tắc này xem nhẹ nguyờn tăc kia sẽ dẫn đến tỡnh trạng khỏch hàng mất khả năng thanh toỏn, phỏ sản, đổ bể một dự ỏn, một doanh nghiệp, một Ngõn hàng .Khi núi đến chất lƣợng tớn dụng chỳng ta phải xem xột đến chất lƣợng tuõn thủ nghiờm ngặt cả ba nguyờn tắc trờn.
1.5.4.2 Nhúm chỉ tiờu định lƣợng.
Rủi ro là khỏi niệm mà theo lời của nhà kinh tế học ngƣời Mỹ H.King : “ rủi ro là cỏc kết quả bất lợi cú thể đo lƣờng đƣợc” .Trờn cơ sở lƣợng húa và tớnh toỏn một số chỉ tiờu, ngõn hàng cú thể xỏc định đƣợc tỡnh hỡnh rủi ro tớnh dụng của mỡnh . Thụng thƣờng , cỏc chỉ tiờu sau đƣợc sử dụng để đo lƣờng và đỏnh giỏ chất lƣợng tớn dụng :
a. Xỏc suất bị rủi ro : gồm cú hai loại xỏc suất loại một và loại hai
Xỏc suất rủi ro loại một = Số mún vay bị rủi ro trong kỳ
Tổng số mún cho vay trong kỳ
Chỉ tiờu này cho biết cứ một mún vay thỡ cú bao nhiờu phần trăm cú thể bị rủi ro. Xỏc suất rủi ro loại hai = Tổng giỏ trị cỏc mún cho vay bị rủi ro trong kỳ
Tổng giỏ trị cỏc mún cho vay trong kỳ
Chỉ tiờu này cho biết cứ một đơn vị giỏ trị cỏc mún cho vay thỡ cú bao nhiờu phần trăm bị rủi ro.
b. Tỷ lệ nợ quỏ hạn , nợ xấu :
+ Nợ quỏ hạn:
Tỷ lệ nợ quỏ hạn của Ngõn hàng thƣơng mại tại một thời điểm nhất định, thƣờng là cuối thỏng, cuối quớ hoặc cuối năm .Nguyờn tắc quan trọng nhất của cho vay là sự hoàn trả, do đú tớnh an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lƣợng cho vay. Khi một khoản vay khụng đƣợc hoàn trả đỳng hạn nhƣ đó cam kết, mà khụng cú lý do chớnh đỏng thỡ nú sẽ vi phạm nguyờn tắc cho vay quan trọng nhất của Ngõn hàng và nú bị chuyển sang nợ quỏ hạn với lói suất cao hơn lói suất bỡnh thƣờng. Trờn thực tế phần lớn cỏc khoản nợ quỏ hạn là cỏc khoản nợ cú vấn đề ,cú khả năng mất vốn lớn, cú nghĩa là tớnh an toàn thấp.
Trong nền kinh tế thị trƣờng, rủi ro trong hoạt động kinh doanh là một tất yếu, cú nhiều nguyờn nhõn dẫn đến rủi ro gồm cả nguyờn nhõn khỏch quan và nguyờn nhõn chủ quan . Nguyờn nhõn khỏch quan là do khỏch hàng vay khụng cú khả năng trả nợ đƣợc, hoặc khụng muốn trả nợ. Nguyờn nhõn chủ quan là do sự yếu kộm của bản thõn Ngõn hàng thƣơng mại. Do đú nợ quỏ hạn của Ngõn hàng thƣơng mại luụn tồn tại, rất khú trỏnh khỏi. Nhƣng nếu Ngõn hàng thƣơng mại cú nhiều khoản nợ quỏ hạn hay tỷ lệ nợ quỏ hạn quỏ cao sẽ gặp khú khăn trong kinh doanh, sẽ cú nguy cơ mất vốn, dễ dẫn đến mất khả năng thanh toỏn , thậm chớ làm phỏ sản một Ngõn hàng. Ngõn hàng cú tỷ lệ nợ quỏ hạn cao sẽ bị đỏnh giỏ là chất lƣợng cho vay thấp . Chỉ tiờu này thƣờng đƣợc sử dụng khi phõn tớch đỏnh giỏ chất lƣợng cho vay của Ngõn hàng thƣơng mại . Phõn tớch chất lƣợng thụng qua chỉ tiờu nợ quỏ hạn cần chỳ ý nhƣ sau:
- Nợ quỏ hạn theo nguyờn nhõn.
- Nợ quỏ hạn theo thành phần kinh tế cú tài sản thế chấp hay khụng cú tài sản thế chấp, cú khả năng thu hồi hay khụng cú khả năng thu hồi.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn= Nợ quỏ hạn Tổng dƣ nợ
- Nợ quỏ hạn theo thời gian: Nợ quỏ hạn dƣới 180 ngày, nợ quỏ hạn trờn 180 ngày. Giải quyết nợ quỏ hạn là mụt quan tõm thƣờng trực của tất cả cỏc Ngõn hàng thƣơng mại và cú nhiều vấn đề cần phải làm, song việc quan trọng nhất là chất lƣợng cho vay .
+ Tỷ lệ nợ quỏ hạn và nợ gia hạn:
Chỉ tiờu này xỏc định thờm phần nợ đƣợc gia hạn, về bản chất cũng là nợ quỏ hạn nhƣng đƣợc tăng thờm thời hạn cho vay. Tỷ lệ này nhằm làm rừ trong dƣ nợ, ngoài phần nợ thực sự quỏ hạn thỡ cú bao nhiờu phần trăm đó quỏ hạn .Đem so sỏnh tỷ lệ này với tỷ lệ nợ quỏ hạn nếu cú sự khỏc biệt lớn chứng tỏ ngõn hàng đó chuyển rất nhiều khoản nợ quỏ hạn thành nợ gia hạn .Gia hạn nợ là một biện phỏp giỳp khỏch hàng vƣợt qua những khú khăn tạm thời, nhƣng nếu cú quỏ nhiều khoản nợ đƣợc gia hạn thỡ chứng tỏ danh mục cho vay của NHTM thực sự đang cú vấn đề tiềm ẩn rủi ro tớn dụng rất lớn.
c. Tỷ lệ rủi ro theo thời gian:
Tỷ lệ này phản ỏnh vấn đề rủi ro nợ quỏ hạn một cỏch rất trung thực vỡ nú xem xột toàn bộ dƣ nợ cũn lại kể từ khi xuất hiện là khoản nợ quỏ hạn .Điều này đặc biệt quan trọng trong trƣờng hợp cỏc mún vay là nhỏ và thời hạn vay dài. Bằng cỏch tớnh tỷ lệ rủi ro theo thời gian theo nguyờn tắc cơ bản, TCTD cú thể xỏc định xem liệu tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn là tốt lờn hay xấu đi.
Tỷ lệ nợ quỏ hạn Nợ quỏ hạn + nợ gia hạn
và nợ gia hạn = Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ rủi ro Dƣ nợ cú khoản thanh toỏn quỏ hạn theo thời gian =
d. Hiệu suất sử dụng vốn vay.
Chỉ tiờu này cho biết Ngõn hàng cho vay đƣợc bao nhiờu lần trờn một đồng vốn huy động .Do Ngõn hàng phải trả lói cho cỏc khoản tiền mà Ngõn hàng đi vay nờn Ngõn hàng cần tận dụng hết sức cỏc khoản vốn huy động để tạo ra lợi nhuận bự đắp chi phớ và cú lói .Mục đớch của Ngõn hàng là làm sao tạo ra đƣợc nhiều khoản tớn dụng lành mạnh và cú hiệu quả, gúp phần mở rộng và tăng cƣờng sự ổn định hoạt động của Ngõn hàng.
e. Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đớch:
Một trong những nguyờn tắc vay vốn Ngõn hàng là phải sử dụng vốn đỳng mục đớch nhƣ đó thoả thuận .Nếu nhƣ sử dụng vốn sai mục đớch thỡ điều đú chứng tỏ cú hành vi lừa dối Ngõn hàng và khoản cho vay này cú nguy cơ mất khả năng hoàn trả cao .Tỷ lệ sử dụng vốn sai mục đớch càng cao thỡ chất lƣợng cho vay bị đỏnh giỏ càng thấp và ngƣợc lại.
f. Chỉ số chờnh lệch lói suất bỡnh quõn:
Chỉ tiờu này càng cao thỡ lợi nhuận mà ngõn hàng thu đƣợc càng cao đõy chớnh là sự chờnh lệch bỡnh quõn giữa lói suất huy động vào và lói suất cho vay ra.Hiệu quả hoạt động và chất lƣợng tớn dụng đƣợc đỏnh giỏ là tốt khi mức lói suất chờnh
Tổng doanh số cho vay Hiệu suất sử dụng vốn vay=
Tổng vốn huy động
Tỷ lệ Số tiền vay sử dụng sai mục đớch sử dụng =
vốn sai Tổng số dƣ nợ mục đớch
Chờnh lệch Thu lói rũng chi trả lói lói suất =
lệch cao nhƣng phải cú tớnh cạnh tranh so với cỏc ngõn hàng khỏc trờn địa bàn hoạt động.
g. Chỉ tiờu lợi nhuận.