7. Kết cấu của luận án
1.2. Khả năng tiếp cận tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1. Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.2.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng
Định nghĩa của danh từ tín dụng có nguồn gốc từ thuật ngữ Latinh là credtium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau, dựa trên sự tin tưởng tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị biểu hiện dười hình thái tiền tệ hoặc vật chất trong một thời gian nhất định. Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế. Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên cần vốn và một bên có vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng (Tơ Ngọc Hưng, 2014). Tín dụng là một phạm trù gắn liền với sản xuất và lưu thơng hàng hóa, hay nói một cách khác, nơi nào có sản xuất và lưu thơng hàng hóa thì nơi đó có tín dụng hoạt động và phát huy tác dụng. Trong nền kinh tế, các chủ thể tham gia vào các quan hệ kinh tế có thể giải quyết tình trạng thiếu vốn của mình bằng nhiều hình thức khác nhau. Một trong những hình thức phổ biến được sử dụng đó là tham gia vào các quan hệ tín dụng. Trong quan hệ tín dụng, người sở hữu vốn gọi là người cho vay và người sử dụng vốn gọi là người đi vay (Đặng Hà Giang, 2011).
Các nhà kinh tế định nghĩa “Tín dụng là một mối quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu” (Nguyễn Văn Tiến, 2019).
Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12, “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho pháp sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc cho hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao thanh tốn, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”.
Như vậy, tín dụng đã tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội và đã có nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng. Qua những khái niệm trên, có thể hiểu bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hồn trả và có những đặc điểm cơ bản sau:
- Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản).
- Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở tin rằng người đi vay phải trả đúng hạn.
- Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc.
- Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hồn trả vơ điều kiện.
Từ những nội dụng trình bày ở trên theo quan điểm của tác giả, tín dụng ngân hàng được hiểu như sau: Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng
tạm thời, một lượng giá trị (dười hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ ngân hàng sang khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) sử dụng trong một thời gian nhất định, ngân hàng phải thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
1.2.1.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng có một số đặc điểm như sau:
Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin. Khi ngân hàng
cho vay, ngân hàng tin tưởng khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hồn trả gốc và lãi đúng hạn.
Thứ hai, tín dụng ngân hàng là sự chuyển nhượng tài sản có thời hạn.
Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, ngân hàng thường xác định rõ thời gian cho vay. Vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những người tạm thời
thừa nên sau một thời gian nhất định ngân hàng phải trả lại cho người ký thác.
Thứ ba, tín dụng ngân hàng phải trên nguyên tắc hoàn trả phải lớn hơn giá trị gốc cho vay. Khi vay ngân hàng, ngoài việc chịu trách nhiệm hồn trả
giá trị gốc, khách hàng cịn phải trả một khoản lãi cho ngân hàng, sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời đó.
Thứ tư, tín dụng ngân hàng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao. Tín dụng
ngân hàng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao đối với NHTM, nghĩa là khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, đến thời hạn trả nợ, khách hàng có thể trả nợ chậm, hoặc khơng có khả năng trả nợ, gây nên rủi ro cho ngân hàng.
Thứ nă, tín dụng ngân hàng phải có bảo đảm theo quy định. Để bảo vệ
quyền lợi của ngân hàng, khi khách hàng vay vốn dựa trên cơ sở thế chấp tài sản phụ thuộc sở hữu của khách hàng hoặc bảo lãnh của người thứ ba. Đây là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất khơng thể thanh tốn được nợ.
1.2.1.3. Phân loại tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng rất đa dạng và phịng phú với nhiều hình thức khác nhau. Việc phân loại tín dụng ngân hàng được dựa trên các tiêu thức sau đây:
a. Phân loại theo thời hạn cấp tín dụng
Căn cứ vào tiêu thức này, được chia tín dụng thành 3 loại:
- Tín dụng ngắn hạn: Là hoạt động tín dụng có thời hạn dưới một năm được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân và hộ gia đình. Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hồn vốn nhanh, tránh được rủi ro về lãi suất, lạm phát nên lãi suất tín dụng ngắn hạn thấp hơn các loại khác.
Tín dụng trung hạn: Là hoạt động tín dụng có thời hạn từ 01 đến 05 năm, được sử dụng cho vay đầu tư mua sắm tài sản cổ định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có
quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. Bên cạnh đó, nó cịn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp.
- Tín dụng dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn vay trên 05 năm. Các khoản vay để đáp ứng nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh hay dự án dài hạn như: Xây dựng nhà ở, nhà xưởng mới, đầu tư xây dựng cơ sơ hạ tầng, giao thông và một số hoạt động khác. Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên tín dụng dài hạn thường được giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án. Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro lớn vì khó dự tính những biến động có thể xảy ra trong tương lai.
b. Phân loại theo tiền tệ được sử dụng
- Tín dụng bằng nội tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng nội tệ, đó là đồng Kíp tại Lào. Pháp luật Lào có quy định các giao dịch thanh tốn trong nước thì phải sử dụng đồng Kíp.
- Tín dụng bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ, thương được sử dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có nguồn thu ngoại tệ để thanh toán khi đến hạn.
c. Phân loại theo đảm bảo
- Tín dụng có đảm bảo: Trong hợp đồng tín dụng khách hàng đi vay cam kết đảm bảo về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng để trả nợ cho ngân hàng thương mại như: nhà cửa, vật kiến trúc, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị, tài sản cố định khác…. Hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba khi không thực hiện việc trả nợ gốc và lãi theo đúng thời hạn quy định trong hợp đồng. Ngân hàng thương mại sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó trên thị trường nhằm thu hồi vốn và lãi.
- Tín dụng khơng có đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng. Đối với những khách hàng có uy tín, có tài chính lành
mạnh,quản lý có hiệu quả, làm ăn thường xun có lãi, khơng xảy ra tính trạng nợ nần thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần bổ sung nguồn thu nợ thứ hai.
d. Phân loại theo phương pháp hoàn trả
- Khách hàng pháp nhân: Là những khách hàng có tư cách pháp nhân có nhu cầu vốn vay cao, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư… Tồn tại dưới hình thức như: Doanh nghiệp nhà nước, cơng ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp tư nhân, công ty liên doanh, hợp tác xã.
- Khách hàng thể nhân: Có nhu cầu vay đa dạng với những món vay nhỏ lẻ, chủ yếu cho nhu cầu tiêu dùng và sản xuất kinh doanh nhỏ.
1.2.1.4. Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Khái niệm
Vốn là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản của DNNVV huy động vào q trình sản xuất kinh doanh nhằm mục đích sinh lời. Vốn là một yếu tố đầu vào đặc biệt quan trọng của DNNVV, cấu trúc vốn của DNNVV gồm vốn chủ sở hữu và vốn vay. Để có đủ vốn cho sản xuất kinh doanh, các DNNVV thường huy động từ nhiều nguồn khác nhau như: vốn góp của các cổ đơng, vốn tín dụng ngân hàng, vay người thân, bạn bè, tín dụng thương mại. Tùy theo điều kiện và loại hình mà DNNVV huy động linh hoạt, kết hợp có hiệu quả vốn chủ sở hữu và vốn vay trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm mục đích tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu và tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp.
Nguồn vốn vay chính là cơng cụ địn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì nguồn vốn hạn chế. Nếu chỉ sử dụng nguồn vốn này thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm khó được thị trường chấp nhận, hơn nữa khó có khả năng đầu tư mở rộng sản xuất và nâng cao chất
lượng sản phẩm. Do vậy, để có một cơ cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hố lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất.
NHTM là một trung gian tài chính, vừa đóng vai trị là “người đi vay” thông qua việc huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế, vừa đóng vai trị là “người cho vay” để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Do đó, thuật ngữ “tín dụng ngân hàng” một mặt nói tới hoạt động huy động vốn, đồng thời mặt khác nói tới hoạt động cấp tín dụng của NHTM. Trong luận án này, tín dụng ngân hàng đối với DNNVV được đề cập trên khía cạnh hoạt động cho vay của NHTM đối với DNNVV. Do vậy, tín dụng ngân hàng đối với DNNVV được
hiểu là việc NHTM chuyển giao cho DNNVV một khoản tiền để DNNVV sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh, trong một khoảng thời gian nhất định với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi đúng hạn.
Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp lớn khác với DNNVV. Tín dụng ngân hàng đối với DNNVV có những sự khác biệt cơ bản như quy mơ khoản tín dụng nhỏ hơn, nhu cầu vay vốn không ổn định, thời gian vay vốn ngắn hơn, tài sản bảo đảm gắn liền với chủ doanh nghiệp.
b. Vai trị của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Góp phần thúc đẩy nhanh chu trình sản xuất của DNNVV:
Vai trị quan trọng nhất của tín dụng ngân hàng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho các nhu cầu sản xuất kinh doanh của các DNNVV. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, một doanh nghiệp duy trì được hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của doanh nghiệp phải đồng thời ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông. Hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời ln xảy ra ở các doanh nghiệp, khi đó tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn nhằm tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp khơng bị gián đoạn. Nhờ đó mà các doanh nghiệp có thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
- Tín dụng ngân hàng giúp hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNNVV:
Nguồn vốn vay chính là cơng cụ địn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các DNNVV do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là rất khó khăn. Nếu chỉ sử dụng nguồn vốn này thì giá vốn sẽ cao, sản phẩm khó được thị trường chấp nhận, hơn nữa khó có khả năng đầu tư mở rộng sản xuất và nâng cao chất lượng sản phẩm. Do vậy, để có một cơ cấu vốn hiệu quả, kết cấu hợp lý là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hoá lợi nhuận tại mức giá vốn bình qn rẻ nhất.
- Tín dụng ngân hàng góp phần giải quyết bài toán thiếu vốn cho DNNVV, giúp doanh nghiệp tận dụng thời cơ, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường:
Khi vốn tự có đầu tư ban đầu khơng đáp ứng đủ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, DNNVV phải bổ sung vốn thông qua việc bán tài sản, huy động vốn góp cổ đơng, từ lợi nhuận tích lũy hoặc vay vốn từ bên ngoài. Tài sản của DNNVV cũng khơng hồn tồn có tính thanh khoản cao, cịn lợi nhuận tích lũy thường phải cần một khoảng thời gian nhất định và không đáp ứng được ngay nhu cầu vốn của DNNVV, vì vậy các DNNVV rất cần sự tài trợ vốn từ bên ngồi. Các nguồn tín dụng khơng chính thức thì có số tiền hạn chế và lãi vay cao, cũng như tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do vậy, tín dụng ngân hàng vẫn là một lựa chọn để DNNVV giải quyết bài tốn thiếu vốn của mình. So với các kênh huy động khác, tín dụng ngân hàng có ưu điểm vượt trội đó là có thể đáp ứng được nhu cầu vốn lớn của DNNVV trong một thời gian ngắn, và khoản vay nợ này không làm ảnh hưởng đến quyền sở hữu của DNNVV.
- Tín dụng ngân hàng giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa nâng cao hiệu quả
sử dụng vốn, góp phần lành mạnh hóa nền kinh tế:
dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong thời gian nhất định cũng như để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình. NHTM khơng chỉ giúp DNNVV có được nguồn tài chính lớn, kịp thời để sản xuất kinh doanh mà còn cung cấp các giải pháp tài chính thích hợp, tạo nền tảng cho sự thành cơng của doanh nghiệp. Với cơ chế giám sát tình hình sử dụng vốn của DNNVV, NHTM cũng góp phần tư vấn và thúc đẩy DNNVV nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo lập vững chắc vị thế của DNNVV trên thị trường. Đồng thời, cùng với cơ chế giám sát tài chính đối với khoản vay, NHTM cũng phát triển và khai thác các dịch vụ tài chính ngân hàng đối với các DNNVV, giảm các giao dịch bằng tiền mặt, góp phần làm lành mạnh hóa nền kinh tế.
- Tín dụng ngân hàng là động lực thúc đẩy các DNNVV nâng cao hiệu
quả hoạt động sản xuất kinh doanh, xác lập uy tín và định vị thương hiệu doanh nghiệp trên thị trường:
Để tiếp cận được tín dụng ngân hàng trước hết DNNVV phải sản xuất kinh doanh có lãi, đảm bảo được tính minh bạch hóa thơng tin, phải có dự án đầu tư/phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả và đảm bảo khả năng trả nợ. Trong quá trình vay vốn, DNNVV chịu áp lực trả nợ gốc và lãi cho NHTM,