CHƯƠNG 6 : CƠ SỞ PHÁP Lí CỦA VIỆC
6.1. MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
6.1.1 Khỏi niệm:
Thẩm định dự ỏn đầu tư là việc tổ chức xem xột một cỏch khỏch quan cú khoa học và
toàn diện cỏc nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp tới tớnh khả thi của dự ỏn. Từ đú cú quyết
định đầu tư và cho phộp đầu tư.
Đõy là một quỏ trỡnh kiểm tra đỏnh giỏ nội dung dự ỏn một cỏch độc lập cỏch biệt với
quỏ trỡnh soạn thảo dự ỏn. Thẩm định dự ỏn đó tạo ra cơ sở vững chắc cho hoạt động đầu tư cú hiệu quả. Cỏc kết luận rỳt ra từ quỏ trỡnh thẩm định là cơ sở để cỏc cơ quan cú thẩm quyền
của Nhà nước ra quyết đầu tư và cho phộp đầu tư.
6.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự ỏn đầu tư:
- Sự cần thiết thẩm định dự ỏn đầu tư bắt đầu từ vai trũ quản lý vĩ mụ của Nhà nước đối với cỏc hoạt động đầu tư. Nhà nước với chức năng cụng quyền của mỡnh sẽ can thiệp vào quỏ trỡnh lựa chọn dự ỏn đầu tư. Tất cả cỏc dự ỏn đầu tư thuộc mọi nguồn vốn, mọi thành phần kinh tế đều phải đúng gúp vào lợi ớch chung của đất nước. Bởi vậy, trước khi ra quyết đầu tư hay cho phộp đầu tư, cỏc cơ quan cú thẩm quyền của Nhà nước cần biết xem dự ỏn đú cú gúp phần đạt được mục tiờu của quốc gia hay khụng? Nếu cú thỡ bằng cỏch nào và đến mức độ
nào? Việc xem xột này được coi là thẩm định dự ỏn.
- Một dự ỏn đầu tư dự được tiến hành soạn thảo kỹ lưỡng đến đõu cũng mang tớnh chủ quan của người soạn thảo. Vỡ vậy, để đảm bảo tớnh khỏch quan của dự ỏn, cần thiết phải thẩm
định. Người soạn thảo thường đứng trờn gúc độ hẹp để nhỡn nhận cỏc vấn đề của dự ỏn. Cỏc
ớch chung của tồn xó hội, của cả cộng đồng để xem xột cỏc lợi ớch kinh tế xó hội mà dự ỏn
đem lại.
- Mặt khỏc, khi soạn thảo dự ỏn cú thể cú những sai sút, cỏc ý kiến cú thể mõu thuẫn, khụng lụ gớc, thậm chớ cú thể cú những cõu văn, những chữ dựng sơ hở cú thể gõy ra những tranh chấp giữa cỏc đối tỏc tham gia đầu tư. Thẩm định dự ỏn sẽ phỏt hiện và sửa chữa được
những sai sút đú.
6.1.3 ý nghĩa của thẩm định dự ỏn đầu tư:
- Giỳp cho chủ đầu tư lựa chọn được phương ỏn đầu tư tốt nhất.
- Giỳp cho cơ quan quản lý vĩ mụ của Nhà nước đỏnh giỏ được tớnh phự hợp của dự ỏn với quy hoạch phỏp triển chung của ngành, vựng lónh thổ và của cả nước trờn cỏc mặt mục tiờu, quy mụ, quy hoạch và hiệu quả.
- Giỳp cho việc xỏc định được cỏi lợi, cỏi hại của dự ỏn trờn cỏc mặt khi đi vào hoạt động, từ đú cú biện phỏp khai thỏc cỏc khớa cạnh cú lợi và hạn chế cỏc mặt cú hại.
- Giỳp đỡ cỏc nhà tài chớnh ra quyết định chớnh xỏc về cho vay hoặc tài trợ cho dự ỏn
đầu tư.
- Qua thẩm định giỳp cho việc xỏc định rừ tư cỏch phỏp nhõn của cỏc bờn tham gia đầu tư.
6.1.4 Yờu cầu của việc thẩm định dự ỏn đầu tư:
Thẩm định dự ỏn được tiến hành đối với tất cả cỏc dự ỏn thuộc mọi nguồn vốn, thuộc cỏc thành phần kinh tế (bao gồm cỏc dự ỏn đầu tư thuộc nguồn vốn nhà nước: vốn ngõn sỏch, vốn tớn dụng ưu đói..v.v.. và cỏc dự ỏn đầu tư khụng sử dụng vốn nhà nước). Tuy nhiờn, yờu cầu của cụng tỏc thẩm định với cỏc dự ỏn này cũng khỏc nhau. Theo quy định tất cả cỏc dự ỏn
đầu tư xõy dựng thuộc mọi thành kinh tế đều phải thẩm định về quy hoạch xõy dựng, cỏc
phương ỏn kiến trỳc, cụng nghệ, sử dụng đất đai, tài nguyờn, bảo vệ mụi trường sinh thỏi,
phũng chống chỏy nổ và cỏc khớa cạnh của dự ỏn. Đối với dự ỏn đầu sử dụng vốn nhà nước cũn phải được thẩm định về phương diện tài chớnh và hiệu quả kinh tế của dự ỏn. Đối với cỏc dự ỏn đầu tư sử dụng vốn ODA phải phự hợp với quy định của Nhà nước và thụng lệ quốc tế.
6.1.5 Mục đớch của thẩm định dự ỏn:
- Đỏnh giỏ tớnh hợp lý của dự ỏn: Tớnh hợp lý được biểu hiện một cỏch tổng hợp (biểu hiện trong tớnh hiệu quả và tớnh khả thi) và được biểu hiện ở từng nội dung và cỏch thức tớnh toỏn của dự ỏn.
- Đỏnh giỏ tớnh hiệu quả của dự ỏn: hiệu quả của dự ỏn được xem xột trờn hai phương diện, hiệu quả tài chớnh và hiệu quả kinh tế - xó hội của dự ỏn.
- Đỏnh giỏ tớnh khả thi của dự ỏn: Đõy là mục đớch hết sức quan trọng trong thẩm định dự ỏn. Một dự ỏn hợp lý và hiệu quả cần phải cú tớnh khả thi. Tất nhiờn hợp lý và hiệu quả là hai điều kiện quan trọng để dự ỏn cú tớnh khả thi. Nhưng tớnh khả thi cũn phải xem xột với nội dung và phạm vi rộng hơn của dự ỏn (xem xột cỏc kế hoạch tổ chức thực hiện, mụi trường phỏp lý của dự ỏn...).
Ba mục đớch trờn đồng thời cũng là những yờu cầu chung đối với mọi dự ỏn đầu tư. Một dự ỏn muốn được đầu tư hoặc được tài trợ vốn thỡ dự ỏn đú phải đảm bảo được cỏc yờu cầu trờn. Tuy nhiờn, mục đớch cuối cựng của việc thẩm định dự ỏn cũn tuỳ thuộc vào chủ thể thẩm
định dự ỏn..
- Cỏc chủ đầu tư trong và ngoài nước thẩm định dự ỏn khả thi để đưa ra quyết định đầu tư.
- Cỏc định chế tài chớnh (ngõn hàng, tổng cục đầu tư và phỏt triển v.v...) thẩm định dự
ỏn khả thi để tài trợ hoặc cho vay vốn.
- Cỏc cơ quan quản lý vĩ mụ của Nhà nước (Bộ kế hoạch và Đầu tư, bộ và cỏc cơ quan ngang bộ, uỷ ban nhõn dõn tỉnh, Thành phố...) thẩm định dự ỏn khả thi để ra quyết định cho
phộp đầu tư hoặc cấp giấy phộp đầu tư.
6.2. THẨM QUYỀN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CHO PHẫP ĐẦU TƯ 6.2.1 Đối với nhúm A