LẬP BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Một phần của tài liệu báo cáo thực tập công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng thanh hóa (Trang 141 - 144)

2.9.3.1 .Tài khoản chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

2.24. LẬP BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Sơ đồ 2.17 : Sơ đồ dòng dữ liệu quy trình lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Mã số tổng hợp của báo cáo kết quả hoạt động

kinh doanh

Bảng cân đối số phát sinh, Sổ chi tiết tài khoản Loại 5, 6, 7, 8,

9 và tài khoản 133, 333

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

năm trước Mã số chi tiết của báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

năm nay

Tập hợp, ghi vào mã chi tiết

Cộng mã chi tiết, lập mã

tổng hợp

Ghi chép đúng thứ tự mã số của báo cáo KQHĐKD

Báo cáo thực tập Cơng việc kế tốn tại cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa

MINH HOẠ PHƯƠNG PHÁP LẬP BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (mã số 01)

Số phát sinh có của tài khoản 511 “doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ” và tài khoản 512 “doanh thu nội bộ” trong kỳ báo cáo.

Mã số 01 = 22.556.506.871

2 Các khoản giảm trừ (mã số 02)

Số phát sinh có TK 521 “chiết khấu thương mại” trên sổ cái = 0 Số phát sinh có TK 531 “doanh thu hàng trả lại” trên sổ cái = 0 Số phát sinh có TK 532 “chiết khấu thương mại” trên sổ cái = 0 Mã số 02 = 0

3.Doanh thu thuần vê bán hàng và cung cấp dịch vụ (mã số 10)

Mã số 10 = mã số 01 – mã số 02 = 22.556.506.871 Giá vốn hàng bán (mã số 11)

4. Số phát sinh có TK 632 “giá vốn hàng bán” trên sổ cái = 21.357.724.115

Mã số 11 =

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (mã số 20)

Mã số 20 = mã số 10 –mã số 11 = 22.556.506.871 + 21.357.724.115= 1.198.782.756

6. Doanh thu hoạt động tài chính (mã số 21)

Số phát sinh nợ 515 “doanh thu hoạt động tài chính” trên sổ cái = 888.300

7. Chi phí tài chính (mã số 22)

Số phát sinh có tài khoản 635 “chi phí tài chính” trên sổ cái

Mã số 22 = 459.371.995

8. Chi phí lãi vay (mã số 23)

Báo cáo thực tập Cơng việc kế tốn tại cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa

459.371.995

Mã số 23 = 459.371.995

9. Chi phí bán hàng (mã số 24)

Số phát sinh có tài khoản 641 “chi phí bán hàng”trên sổ cái = 0

Mã số 24 = 0

10.Chi phí quản lý doanh nghiệp (mã số 25)

Số phát sinh có tài khoản 642 “chi phí quản lý doanh nghiệp” trên sổ cái = 704.557.334

Mã số 25 = 704.557.334

11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (mã số 30)

Mã số 30 = mã số 20 +mã số 21 –(mã số 22+mã số 24 +mã số 25)

=1.198.782.756 + 888.300 –( 459.371.995 + 704.577.334) = 35.741.727

12. Thu nhập khác (mã số 31)

Số phát sinh nợ tài khoản 711 “thu nhập khác” trên sổ cái = 0 Mã số 31 = 0

13. Chi phí khác (mã số 32)

Số phát sinh có tài khoản 811 “chi phí khác” trên sổ cái = 0 Mã số 32 = 0

14. Lợi nhuận khác (mã số 40)

Mã số 40 = mã số 31 – mã số 32 = 0

15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp (mã số 50)

Mã số 50 = mã số 30 +mã số 40 = 35.741.727

16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (mã số 51)

Số phát sinh có tài khoản 8211 “chi phí thuế thu nhập donh nghiệp hiện hành” trên sổ chi tiết = 6.254.802

Mã số 51 = 6.254.802

Báo cáo thực tập Công việc kế tốn tại cơng ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng Thanh Hóa

Số phát sinh có tài khoản 8212 “chi phí thuế thu nhập doanh nghiệphoãn lại” trên sổ chi tiết = 0

Mã số 52 =0

18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (mã số 60)

Mã số 60 = mã số 50 – mã số 51 – mã số 52 = 29.486.925

Một phần của tài liệu báo cáo thực tập công ty cổ phần đầu tư xây dựng và phát triển hạ tầng thanh hóa (Trang 141 - 144)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(153 trang)
w