Sản phẩm thay thế:

Một phần của tài liệu Hoàn thiện công tác quản trị lực lượng bán hàng tại công ty TNHH nhà nước một thành viên yến sào khánh hòa (Trang 51 - 87)

Á, Singapore, Thái Lan, Trung Quốc, Indonesia… như nước tăng lực Redbull xuất phát từ

Thái Lan, các sản phẩm nước sâm, nước bổ dưỡng xuất từ Mã Lai, công ty Scoth với sản

phẩm sâm Hàn Quốc.

Khách hàng của Công ty rất quan trọng vì khách hàng tạo nên giá trị cho doanh

nghiệp, là nhân tố quyết định sự sống còn của một doanh nghiệp. Vì vậy, việc thỏa mãn nhu cầu của khách hàng là yếu tố rất cần thiết.

Các khách hàng chính của Công ty là:

 Tại thành phố Hồ Chí Minh: Coop Mart, Metro Cash Carry, Công ty dịch vụ Hàng Không Sasco, Công ty TNHH Đông Hưng, Công ty TNHH Dược Phẩm Medica, Công ty Vissan, Công ty Cổ phần Thương Mại Dịch Vụ.

 Tại Hà Nội: Big C Hà Nội, Metro Hà Nội, Tổng công ty Thương Mại Hà Nội,

Tổng Công ty Xuất Nhập Khẩu Intimex…

 Tại một số tỉnh: Công ty TNHH siêu thị Đại Nam (Bình Dương), Công ty TNHH Trang Anh (An Giang), Công ty TNHH Kỹ Thuật Thực Phẩm Tây Thành (Cần Thơ), Công ty TNHH Minh Việt (Bình Dương), Công ty Cổ Phần Thương mại Cà Mau…

c. Sản phẩm thay thế.

Đối với các doanh nghiệp thì sức ép của các sản phẩm thay thế là rất lớn, nếu không chú ý đến các sản phẩm thay thế tiềm ẩn thì doanh nghiệp có thể bị tụt hậu. Vì vậy,

doanh nghiệp cần không ngừng nghiên cứu để kiểm tra chất lượng các mặt hàng thay thế.

Các sản phẩm thay thế nước Yến như: nước uống tăng lực, nước bổ dưỡng, nước

yến nhân sâm, mật ong của Phần Lan…

d. Nhà cung cấp

Mặt dù nguồn nguyên liệu của Công ty chủ yếu từ tự nhiên nhưng khi chế biến và đóng hộp cũng cần có các nguyên liệu phụ. Các nhà cung cấp đóng vai trò khá quan trọng nhưng không nên phụ thuộc quá nhiều vào nhà cung cấp,

Các nhà cung cấp chính của Công ty yến Sào về chai lọ:

 Công ty TNHH sản xuất và thương mại in bao bì Tân Nguyên Đức.

 Công ty sản xuất và thương mại Cát Thành.  Công ty cổ phần bao bì Mỹ Châu.

 Công ty TNHH bao bì Việt Nam.

 Công ty xanh.

Bảng 1: Báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh

ĐVT:1000đ

2009/2008 2010/2009

CHỈ TIÊU Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 số lượng % số lượng %

1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

250,856,584 415,155,692 1,006,052,850 164,299,108 65.50 590,897,158 142.33 2.Các khoản giảm trừ doanh thu

16,892,736 27,478,775 59,184,948 10,586,039 62.67 31,706,173 115.38 3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ

233,963,848 387,676,917 946,867,902 153,713,069 65.70 559,190,985 144.24 4.Giá vốn hàng bán

154,456,426 268,779,552 700,329,177 114,323,126 74.02 431,549,625 160.56 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ

79,507,422 118,897,365 246,538,725 39,389,943 49.54 127,641,360 107.35 6.Doanh thu hoạt động tài chính

1,679,800 3,970,938 5,543,822 2,291,138 136.39 1,572,884 39.61 7.Chi phí tài chính

1,554,333 3,149,831 13,862,850 1,595,498 102.65 10,713,019 340.11 Trong đó: Chi phí lãi vay

200,242 1,299,290 10,514,624 1,099,048 548.86 9,215,334 709.26 8.Chi phí bán hàng

23,022,233 45,072,715 74,299,672 22,050,482 95.78 29,226,957 64.84 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp

2,760,697 5,552,212 13,912,220 2,791,515 101.12 8,360,008 150.57 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

53,849,959 69,093,545 150,007,805 15,243,586 28.31 80,914,260 117.11 11.Thu nhập khác 391,958 220,523 8,633,310 -171,435 -43.74 8,412,787 38.15 12.Chi phí khác 58,879 137,183 860,502 78,304 132.99 723,319 527.27 13.Lợi nhuận khác 333,079 83,340 7,772,808 -249,739 -74.98 7,689,468 92.28 14.Tổng lợi nhuận kết toán trước thuế

54,183,038 69,176,885 157,780,613 14,993,847 27.67 88,603,728 128.08 15.Chi phí thuế TNDN hiện hành

38,469,957 8,301,226 39,445,153 -30,168,731 -78.42 31,143,927 375.17 16.Chi phí thuế TNDN hoãn lại

0 0 0 0

17.Lợi nhuận sau thuế TNDN

Nhận xét: Qua bảng kết quả sản xuất trên ta có nhận xét:

Năm 2009, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 415,155 tỷ đồng tăng 164,30 tỷ đồng tương đương với tăng 65.50% so với năm 2008. Sang năm

2010, doanh thu của công ty là 1.006,053 tỷ đồng tăng 590,897 tỷ đồng tức là tăng 142,33% so với năm 2009. Nguyên nhân là do sản lượng tiêu thụ không ngừng tăng lên,

năm sau luôn cao hơn năm trước, sản phẩm của Công ty đã chiếm lĩnh được một vị thế đáng kể trên thị trường và các sản phẩm có giá trị lớn như loại lọ 70 ml được tiêu thụ

mạnh.

 Giá vốn hàng bán năm 2009 là 268,779 tỷ đồng tăng 114,323 tỷ đồng nghĩa là

tăng 74,02% so với năm 2008. Sang năm 2010, giá vốn hàng bán của công ty tiếp tục tăng

lên một cách nhanh chóng 700,329 tỷ đồng tăng 431,549 tỷ đồng tương đương với tăng

160,65% so với năm 2009. Do nhu cầu tiêu thụ ngày càng tăng nên sản lượng sản xuất ra

cũng ngày càng tăng để đáp ứng nhu cầu tiêu thụ.Đồng thời sự gia tăng nguyên vật liệu,

chi phí nhân công, các chi phí sản xuất…, vì vậy mà giá vốn cũng tăng lên nhanh chóng.  Các khoản giảm trừ doanh thu của năm 2009 là 27,479 tỷ đồng, tăng 10,586% so

với năm 2008 tương ứng với mức tăng là 10,586 tỷ đồng. Năm 2010 là 54,184 tỷ đồng,

tăng 115,38 % so với năm 2009, tương đương 62,67 tỷ đồng. Nguyên nhân là do công ty

có các chính sách ưu đãi cho khách hàng khi mua khối lượng lớn sản phẩm, công ty mở

rộng sản xuất khinh doanh ra thị trường nước ngoài chịu thuế xuất khẩu.

 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của nhà máy cũng không ngừng tăng cao. Lợi nhuận gộp năm 2009 tăng 39,39 tỷ đồng, tương đương tăng 49,54% so với năm 2008. Sang năm 2010, lợi nhuận gộp của công ty tiếp tục tăng lên, tăng 127,641 tỷ đồng tức là tăng 107,35% so với năm 2009

 Chi phí bán hàng trong năm 2009 là 45,072 tỷ đồng tăng 95,78% tương đương

22,05 tỷ đồng so với năm 2008. Qua năm 2010 chi phí bán hàng của công ty là 74,3 tỷ đồng tăng 29,227 tỷ đồng, tương đương với tăng 64,84% so với cùng kỳ năm 2009 điều

này là do công ty mở rộng sản xuất kinh doanh xây dựng các của hàng, chi phí cho nhân viên bán hàng, tuyển dụng, đào tạo thêm nhân viên bán hàng.

 Chi phí tài chính của năm 2009 là 3,15 tỷ đồng, tăng 102,65% so với năm 2008,

tương đương 1,595 tỷ đồng. Năm 2010 là 13.862 tỷ đồng, tăng 340,11 % so với năm

2009, tương đương 10,713 tỷ đồng

 Trong đó, lãi vay phải trả của năm 2009 là 1,299 tỷ đồng, tăng 548,86% so với năm 2008, tương đương 1,099 tỷ đồng. Năm 2010 là 10,514 tỷ đồng, tăng 709,26% so với năm 2009, tương đương 9,215 tỷ đồng.

 Chi phí quản lí doanh nghiệp của năm 2009 là 5,552 tỷ đồng, tăng 101,12 % so

với năm 2008, tương đương 2,792 tỷ đồng. Năm 2010 là 13,912 tỷ dồng, tăng 150,57% so với năm 2009, tương đương 8,360 tỷ đồng. Nguyên nhân là do công ty mở rộng sản xuất

kinh doanh mua sắm thiết bị trang bị văn phòng, khấu hao tài sản cố định.

 Chi phí thuế TNDN hiện hành của năm 2009 là 8,301 tỷ đồng, giảm 78,42% so với năm 2008, tương đương mức giảm là 30,168 tỷ đồng. Năm 2010 là 39,445 tỷ đồng,

tăng 375,17%, tương đương 31.143 tỷ đồng.

 Thu nhập khác tăng lên nhanh chóng từ 220 triệu đồng năm 2009 lên 8,6 tỷ đồng năm 2010 điều này là do trong năm 2010 Công ty đầu tư mua sắm máy móc thiết bị và đã thanh lý số máy móc thiết bị cũ.

 Lợi nhuận sau thuế tăng qua từng năm. Năm 2009 lợi nhuận sau thuế là 60,875 tỷ đồng tăng 45,162 tỷ đồng, tương đương 45,162% so với năm 2008. Sang năm 2010, lợi

nhuận tăng 59,459 tỷ đồng, tương ứng với 04,39% so với năm 2009

Như vậy: Do mở rộng quy mô hoạt động mà năm 2010 Công ty đã đạt được mức doanh thu cao hơn nhiều so với 2009. Nhưng nguồn vốn huy động được là từ việc vay nợ nên Công ty cũng phải chịu một mức chi phí lãi vay cao hơn nhiều so với năm trước. Tuy vậy,

xét về kết quả thì việc mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại đang đem lại cho

công ty mức lợi nhuận khá cao.

2.2.2 Phân tích một số đặc điểm chủ yếu của hoạt động SXKD của công ty

2.2.2.1 Đặc điểm về tình hình tài chính của công ty

Bảng 3: Phân tích tình hình nguồn vốn ĐVT: đồng Năm 2009/2008 2010/2009 NGUỒN VỐN 2008 2009 2010 sản lượng % sản lượng % A. NỢ PHẢI TRẢ 69,619,509,653 84,275,778,656 471,975,578,134 14,656,269,003 21.05 387,699,799,478 460.04 I. Nợ ngắn hạn 68,991,808,548 80,257,969,951 137,011,991,634 11,266,161,403 16.33 56,754,021,683 70.71 1. Vay và nợ ngắn hạn 12,023,000,000 19,861,420,625 80,047,214,187 7,838,420,625 65.20 60,185,793,562 303.03 2. Phải trả người bán 8,804,175,240 14,713,349,229 20,258,398,853 5,909,173,989 67.12 5,545,049,624 37.69

3. Người mua trả tiền trước 43,412,120,904 2,543,505,656 3,256,148,273

-

40,868,615,248 -94.14 712,642,617 28.02 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 2,001,190,990 2,421,895,016 16,355,920,589 420,704,026 21.02 13,934,025,573 575.34 5. Phải trả công nhân viên người lao

động 1,073,448,287 13,391,299,445 -1,073,448,287 -100.00 13,391,299,445 0.00 6. Các khoản phải trả, phải nộp khác 1,677,873,127 40,717,799,425 3,703,010,287 39,039,926,298 2326.75 -37,014,789,138 -90.91

II. Nợ dài hạn 627,701,105 4,017,808,705 334,963,586,500 3,390,107,600 540.08 330,945,777,795 8236.97 4. Vay và nợ dài hạn 3,395,000,000 316,718,750,000 3,395,000,000 0.00 313,323,750,000 9228.98 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 627,701,105 622,808,705 1,340,462,054 -4,892,400 -0.78 717,653,349 115.23 7. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 16,704,374,446 0 0.00 16,704,374,446

8. Quỹ thưởng Ban quản lý điều hành 200,000,000 0 0.00 200,000,000

B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 67,278,579,193 76,492,328,937 106,919,875,701 9,213,749,744 13.69 30,427,546,764 39.78

I. Vốn chủ sở hữu 60,230,037,215 71,728,653,544 106,919,875,701 11,498,616,329 19.09 35,191,222,157 49.06 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 57,110,979,564 57,110,979,564 94,891,414,351 0 0.00 37,780,434,787 66.15 5. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 185,111,015 185,111,015 0.00 -185,111,015 -100.00 6. Quỹ đầu tư phát triển 13,928,467 13,928,467 13,042,958 0 0.00 -885,509 -6.36 7. Quỹ dự phòng tài chính 3,092,382,851 5,469,798,085 11,380,529,963 2,377,415,234 76.88 5,910,731,878 108.06

9. Lợi nhuận chưa phân phối 12,746,333 8,948,836,413 634,888,429 8,936,090,080 70107.14 -8,313,947,984 -92.91

II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 7,048,541,978 4,763,675,393 -2,284,866,585 -32.42 -4,763,675,393 -100.00 1. Quỹ khen thưởng phúc lợi 7,048,541,978 4,763,675,393 -2,284,866,585 -32.42 -4,763,675,393 -100.00

Nhận xét:

 Tổng nguồn vốn của năm 2009 là 160.77 tỷ đồng, tăng 17.44% so với năm 2008,

tương đương 23.87 tỷ đồng. Năm 2010 là 578.89 tỷ đồng, tăng 260.08% so với năm 2009,

tương đương 418.12 tỷ đồng.

 Nợ phải trả của năm 2009 là 84.275 tỷ đồng, tăng 21.05% so với năm 2008,

tương đương 14.656 tỷ đồng. Năm 2010 là 471.97 tỷ đồng, tăng 460.04% so với năm

2009, tương đương 387.7 tỷ đồng.

 Nợ ngắn hạn của năm 2009 là 80.257 tỷ đồng, tăng 16.33% so với năm 2008,

tương đương 11.266 tỷ đồng. Năm 2010 là 137.11 tỷ đồng, tăng 70.71% so với năm

2009, tương đương 56,75 tỷ đồng

 Nợ dài hạn của năm 2009 là 4.017 tỷ đồng, tăng 540,08 % so với năm 2008,

tương đương 3,390 tỷ đồng. Năm 2010 là 334 tỷ đồng, tăng 8236,97% so với năm 2009,

tương đương 331 tỷ đồng.

 Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2009 là 79,49 tỷ đồng tăng 13.69% so với năm 2008

tương ứng với mức tăng là 9.213 tỷ đồng. Sang năm 2010 là 107 tỷ đồng tăng 39.78% tương ứng với mức tăng là 30.427 tỷ đồng.

 Trong đó vốn đầu tư chủ sở hữu tăng mạnh từ 57.11 tỷ đồng năm 2009 lên 94.89 tỷ đồng vào năm 2010 với mứ tăng là 49.06%.

 Dự phòng quỹ tài chính tăng mạnh từ 3 tỷ đồng năm 2008 lên 5.5 tỷ đông năm 2009 và sang năm 2010 là 11.38 tỷ đồng.

Phân tích tình hình tài sản

ĐVT: Đồng

Năm 2009/2008 2010/2009

TÀI SẢN 2008 2009 2010 số lượng % số lượng %

A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 72,763,728,037 80,904,838,171 454,852,895,001 8,141,110,134 11.19 373,948,056,830 462.21 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 6,582,275,389 11,618,495,413 36,623,047,747 5,036,220,024 76.51 25,004,552,334 215.21

1. Tiền 3,582,275,389 5,618,495,413 29,423,047,747 2,036,220,024 56.84 23,804,552,334 423.68

2. Các khoản tương đương tiền 3,000,000,000 6,000,000,000 7,200,000,000 3,000,000,000 100.00 1,200,000,000 20.00 III. Các khoản phải thu 27,024,896,353 23,846,902,192 320,973,475,499 -3,177,994,161 -11.76 297,126,573,307 1245.98

1. Phải thu khách hàng 3,673,404,586 6,826,889,609 13,275,043,608 3,153,485,023 85.85 6,448,153,999 94.45

2. Trả trước cho người bán 2,282,702,417 7,966,359,663 11,137,887,358 5,683,657,246 248.99 3,171,527,695 39.81

5. Các khoản phải thu khác 21,068,789,350 9,053,652,920 296,560,544,533 -12,015,136,430 -57.03 287,506,891,613 3175.59 IV. Hàng tồn kho 37,217,960,841 42,237,245,045 93,431,901,892 5,019,284,204 13.49 51,194,656,847 121.21

1. Hàng tồn kho 37,217,960,841 42,237,245,045 93,431,901,892 5,019,284,204 13.49 51,194,656,847 121.21 V. Tài sản ngắn hạn khác 1,938,595,454 3,202,195,521 3,824,469,863 1,263,600,067 65.18 622,274,342 19.43

1. Chi phí trả trước ngắn hạn 1,248,791,056 2,055,325,523 1,343,990,215 806,534,467 64.59 -711,335,308 -34.61

2. Thuế GTGT được khấu trừ 18,343,830 0 0.00 18,343,830 0.00

3. Tài sản ngắn hạn khác 689,804,398 1,146,869,998 2,462,135,818 457,065,600 66.26 1,315,265,820 114.68 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 64,134,360,809 79,863,269,422 137,072,474,371 15,728,908,613 24.52 57,209,204,949 71.63 II. Tài sản cố định 42,268,726,849 49,688,188,636 81,224,675,436 7,419,461,787 17.55 31,536,486,800 63.47 1. Tài sản cố định hữu hình 41,615,480,792 44,119,049,145 68,337,845,047 2,503,568,353 6.02 24,218,795,902 54.89 - Nguyên giá 58,257,682,051 66,394,559,577 98,247,233,038 8,136,877,526 13.97 31,852,673,461 47.97 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -16,642,201,259 -22,275,510,432 -29,909,387,991 -5,633,309,173 33.85 -7,633,877,559 34.27 3. Tài sản cố định vô hình 78,544,167 206,474,167 193,189,499 127,930,000 162.88 -13,284,668 -6.43 - Nguyên giá 147,830,000 297,420,000 342,420,000 149,590,000 101.19 45,000,000 15.13 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) -69,285,833 -90,945,833 -149,230,501 -21,660,000 31.26 -58,284,668 64.09

4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 574,701,890 5,362,665,324 12,693,640,890 4,787,963,434 833.12 7,330,975,566 136.70 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 17,390,305,500 25,324,660,000 46,995,628,855 7,934,354,500 45.63 21,670,968,855 85.57

1. Đầu tư vào công ty con 17,006,805,500 24,953,660,000 46,825,628,855 7,946,854,500 46.73 21,871,968,855 87.65

2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 170,000,000 170,000,000 170,000,000 0 0.00 0 0.00

3. Đầu tư dài hạn khác 213,500,000 201,000,000 -12,500,000 -5.85 -201,000,000 -100.00 V. Tài sản dài hạn khác 4,475,328,460 4,850,420,786 8,852,170,080 375,092,326 8.38 4,001,749,294 82.50

1. Chi phí trả trước ngắn hạn 4,475,328,460 4,850,420,786 8,852,170,080 375,092,326 8.38 4,001,749,294 82.50 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 136,898,088,846 160,768,107,593 591,925,369,372 23,870,018,747 17.44 431,157,261,779 268.19

Nhận xét: Qua phân tích bảng số liệu trên ta có nhân xét

Tổng tài sản của năm 2009 là 160.78 tỷ đồng, tăng 17.44% so với năm 2008, tương đương

23.87 tỷ đồng. Năm 2010 là 591.925 tỷ đồng, tăng 268.19% so với năm 2009, tương đương

431.157 tỷ đồng. Trong đó:

 Tài sản ngắn hạn của năm 2009 là 80.904 tỷ đồng, tăng 11.19% so với năm 2008,

tương đương 8.141 tỷ đồng.TSNH của năm 2010 là 454.852 tỷ đồng, tăng 462.21 % so với năm 2009, tương đương 373.95 tỷ đồng.

 Tài sản dài hạn của năm 2009 là 79.86 tỷ đồng, tăng 24.52% so với năm 2008, tương đương 15.728 tỷ đồng.TSDH của năm 2010 là 137.072 tỷ đồng, tăng 71.63 % so với năm

2009, tương đương 57.209 tỷ đồng.

 Tiền và các khoản tương đương tiền của năm 2009 là 11.62 tỷ đồng, tăng 76.51% so với năm 2008, tương đương 5.036 tỷ đồng. Năm 2010 là 36.62 tỷ đồng, tăng 215.21% so với năm 2009, tương đương 25 tỷ đồng.

 Phải thu khách hàng của năm 2009 là 6.826 tỷ đồng, tăng 85.85%, tương đương

3.153 tỷ đồng so với năm 2008. Năm 2010 là 13.275 tỷ đồng, tăng 94.45% so với năm 2009,

tương đương 6.45 tỷ đồng.

 Hàng tồn kho của năm 2009 là 42.23 tỷ đồng, tăng 13.49 % so với năm 2008, tương

đương 5 tỷ đồng. Năm 2010 là tỷ 93.43 tỷ đồng, tăng 121.21% so với năm 2009, tương đương

51 tỷ đồng

 Trả trước cho người bán của năm 2009 là 7.96 tỷ đồng, tăng 248.99% so với năm

2008, tương đương 5.6 tỷ đồng. Năm 2010 là 11.14 tỷ đồng, tăng 39.81% so với năm 2009,

tương đương 3.171 tỷ đồng

 Chi phí trả trước ngắn hạn của năm 2009 là 2 tỷ đồng, tăng 64.59% so với năm 2008, tương đương 806 triệu đồng. Năm 2010 là1.343 triệu đồng, giảm 34.61% so với năm 2009,

tương đương 711 triệu đồng.

 Tài sản ngắn hạn khác của năm 2009 là 1.1 tỷ đồng, tăng 66.26% so với năm 2008,

tương đương 457 triệu đồng. Năm 2010 là 2.5 tỷ đồng, tăng 114.68% so với năm 2009, tương đương 1.3 tỷ đồng.

 Tài sản cố định của năm 2009 là 49.6 tỷ đồng, giảm 17.97% so với năm 2008, tương đương 7.5 tỷ đồng. Năm 2010 là 8.1tỷ đồng, tăng 63.47% so với năm 2009, tương đương

31.54 tỷ đồng

Một phần của tài liệu Hoàn thiện công tác quản trị lực lượng bán hàng tại công ty TNHH nhà nước một thành viên yến sào khánh hòa (Trang 51 - 87)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(87 trang)