Đơn vị: Tỷ đồng Chỉtiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 So sánh 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % 1. Nợphải trả 62 82,37 72,47 20,37 32,85 -9,9 -12,0 A. Nợngắn hạn 51,41 69,25 62,32 17,84 34,69 -6,93 -10,0 B. Nợdài hạn 10,59 13,12 10,15 2,53 23,92 -2,97 -22,7 2. Vốn chủsởhữu 6,63 10,5 27,51 3,87 58,28 17,01 162,1 3. Tổng nguồn vốn 68,63 92,87 99,98 24,24 35,3 7,11 7,7
(Nguồn: Phịng Tài chính kếtốn cơng ty)
Sựbiến động của nợphải trảlà do bị ảnh hưởng của 2 nhân tốlà nợngắn hạn và nợdài hạn. Trongđó:
Nợngắn hạn có xu hướng tăng vào năm 2017 và giảm vào năm 2018. Cụthểlà trong năm 2016 nợngắn hạn là 51,41 tỷ đồng, năm 2017 đạt 69,25 tỷ đồng, tăng 34,69% so với cùng kỳnăm trước. Năm 2018 nợngắn hạn giảm nhưng với tốc độ chậm so với năm 2017 là giảm 10,0% tức là đạt 62,32 tỷ đồng.
Nợdài hạn có xu hướng tăng trong giai đoạn năm 2017. Năm 2017 nợdài hạn tăng 23,92 % so với năm 2016 cụthểlà 13,12 tỷ đồng. Nhưng đến năm 2018 thì nợdài hạn giảm đi cịn 10,15 tỷ đồng, tức là giảm 22,7% hay cụthểhơn là giảm 17,02 tỷ đồng so với năm 2017.
Trong cơ cấu nguồn vốn, khoản mục nợphải trảchiểm tỉtrọng cao hơn nhiều so với vốn chủsởhữu, chứng tỏcông ty đang hoạt động dựa vào phần lớn nguồn tài chính đi vay từbên ngồi. Năm 2017, nợphải trảtăng 20,37 tỷ đồng tương đương tăng 32,85% so với năm 2016 nhưng bước sang năm 2018 nợphải trảgiảm xuống còn 72,47 tỷ đồng, giảm 12% hay cụthểgiảm 9,9 tỷ đồng. Tuy nhiên, nợphải trảvẫnở mức cao, nguyên nhân mất cân đối vềmặt tài chính dẫn đến khơng thanh tốn nợ đúng
hạn, nguy cơ vềkhảnăng tựchi trảcác khoản chi phí phát sinh của doanh nghiệp vẫn còn hạn chế.
Trong cơ cấu nguồn vốn, tỷtrọng nợphải trảso với tổng nguồn vốn giảm dần qua các năm. Năm 2016, nợphải trảchiếm 90,34% tổng nguồn vốn. Sang năm 2017, tỷtrọng này giảm xuống còn 88,69%. Năm 2018, tỷlệnày tiếp tục giảm xuống còn 72,48%. Trước tiên đây là một dấu hiệu tốt vì tỷtrọng nợphải trảso với tổng nguồn vốn càng thấp thì càng có lợi cho cơng ty chứng tỏsựmất cân đối vềmặt tài chính đang được xửlý dần và cho thấy hoạt động kinh doanh của cơng ty có tiến triển theo xu hướng tích cực.
Tóm lại qua nội dung phân tích vềnguồn vốn của cơng ty cho thấy các khoản nợ ngắn hạn của cơng ty chiếm tỉtrọng rất lớn, thểhiện tính tựchủvềtài chính của cơng ty còn chưa cao trong thời gian này, vẫn phụthuộc nhiều vào bên ngồi điều này có thểdẫn đểnguy cơ phá sản của công ty là rất cao. Nhưng bên cạnh đó các vấn đềnày đang được cải thiện một cách đáng kểvà có dấu hiệu tốt trong thời gian tiếp theo.
2.2.1.3. Kết quảhoạt động kinh doanh xuất khẩu của công ty